313反映項(xiàng)目清償-wenkub
2023-02-03 00:55:01 本頁(yè)面
【正文】 標(biāo) 東北大學(xué)工商管理學(xué)院工商管理系 劉軍 反映清償能力和可持續(xù)發(fā)展能力的指標(biāo) ?借款償還期 ?利息備付率 ?償債備付率 ?資產(chǎn)負(fù)債率 ?流動(dòng)比率 ?速動(dòng)比率 ?國(guó)內(nèi)借款償還期 —— 在國(guó)家政策規(guī)定及項(xiàng)目具體財(cái)務(wù)條件下，以項(xiàng)目投產(chǎn)后可用于還款的利潤(rùn)、折舊及其他收益償還建設(shè)投資借款本金和建設(shè)期利息（不包括已用自有資金支付的建設(shè)期利息）所需要的時(shí)間。為擴(kuò)大產(chǎn)量，增加品種，提高質(zhì)量，擬擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，夠進(jìn)先進(jìn)設(shè)備和技術(shù)對(duì)工廠進(jìn)行改造。 2/利息備付率應(yīng)大于對(duì)于正常經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，成本費(fèi)用的全部利息。當(dāng)期應(yīng)付利息指計(jì)入總可用于還款的利潤(rùn)成本中列支的利息費(fèi)用可用于還款的折舊攤銷可用于還本付息資金當(dāng)期應(yīng)還本息金額可用于還本付息資金償債備付率1/???? 某企業(yè)償債備付率和利息備付率計(jì)算表 單位：萬(wàn)元 年 份 1 2 3 4EBITDA 155174 204405 254315 265493息稅前利潤(rùn)(EB IT) 10317 59548 109458 120636付息(1) 74208 64932 54977 43799稅前利潤(rùn)(EB T)所得稅(T)稅后利潤(rùn)(P) 折舊 102314 102314 102314 102314 攤銷 42543 42543 42543 42543 還本 142369 152143 162595 173774 還本付息總額利息備付率還本付息資金來(lái)源償債備付率 EBITDA是 項(xiàng)目計(jì)算期各年的銷售收入減去經(jīng)營(yíng)成本后的差額，是扣除息稅折舊攤銷之前的凈收益，其數(shù)值等于息稅前利潤(rùn)( E B I T ) 加上折舊、攤銷后的總和。 ?是反映項(xiàng)目所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度及償還能力的指標(biāo) 。 ? 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn)總額 /流動(dòng)負(fù)債總額 100% ?一般該比率在大于 200%時(shí) ， 才能保證項(xiàng)目按期償還短期債務(wù) ， 也才是貸款機(jī)構(gòu)可接受的 。 項(xiàng)目外匯效果分析指標(biāo) ?項(xiàng)目涉及到外匯時(shí) ， 如產(chǎn)品出口創(chuàng)匯或頂替進(jìn)口節(jié)匯等 ， 應(yīng)進(jìn)行外匯效果分析 。年生產(chǎn)出口產(chǎn)品投入的項(xiàng)目在第—（換匯成本tDRiFOFIiDRtntttnttt??????????00)1()()1 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 16:42:3416:42:3416:42Tuesday, January 31, 2023
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