【正文】 業(yè)戰(zhàn)略問題診斷對外投資問題診斷三、成飛集團(tuán)全面診斷項(xiàng)目報(bào)告二、成飛集團(tuán)全面診斷結(jié)論綜述四、成飛組織戰(zhàn)略和頂層設(shè)計(jì)初步方案 一、成飛集團(tuán)全面診斷項(xiàng)目回顧一、成飛集團(tuán)全面診斷項(xiàng)目回顧五、 存在問題的初步解決方案和實(shí)施策略 全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 2頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表啟動問題分析、歸納和總結(jié)制定解決方案最終報(bào)告撰寫和提交鈑金廠、數(shù)控中心職工座談1周 2周 3周對中層人員進(jìn)行訪談?wù){(diào)查問卷撰寫、發(fā)放和回收 4周 5周對高層人員進(jìn)行訪談全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司通過資料收集、內(nèi)部訪談、調(diào)查問卷等多種手段全面了解成飛目前存在的問題資料收集內(nèi)部訪談?wù){(diào)查問卷r從內(nèi)部重點(diǎn)收集成飛集團(tuán)的年度報(bào)告、戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告、各項(xiàng)規(guī)章制度等r對成飛集團(tuán)的中高層管理人員采取分別訪談，對一般員工采取座談會的方式，了解公司目前存在的問題r針對公司戰(zhàn)略、組織、管理、流程、人力資源、文化等方面的內(nèi)容，進(jìn)行全面的問卷調(diào)查，并對調(diào)查問卷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，形成分析報(bào)告。全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 28頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司綜上所述，新華信公司認(rèn)為，成飛集團(tuán)存在的這些問題，主要是發(fā)展所帶來的問題。全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司并實(shí)行戰(zhàn)略性的人力資源管理戰(zhàn)略性人力資源管理措施人力資源管理職能統(tǒng)一 考核激勵制度完善 漸進(jìn)式人事三項(xiàng)制度改革引入基于平衡記分卡的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)考核體系強(qiáng)化與考核掛鉤的薪酬激勵機(jī)制推行干部聘用任期制逐步推動員工流動制逐步增加工資浮動幅度全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 41頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司構(gòu)建符合成飛實(shí)際、確保戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的企業(yè)文化氛圍1. 普遍求穩(wěn)的思想2. 對個人發(fā)展預(yù)期的失望3. 官本位的思想4. 復(fù)雜的人際關(guān)系5. 歷史遺留的種種約束6. 利益群體的矛盾1. 創(chuàng)新求變，謀求發(fā)展2. 積極進(jìn)取，公私雙贏3. 利益分化，官民對等4. 互利互助，公私兩利5. 立足長遠(yuǎn)，漸進(jìn)突破6. 認(rèn)清形勢，求同存異企業(yè)文化的現(xiàn)狀 企業(yè)文化的進(jìn)化全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司目 錄 組織結(jié)構(gòu)問題診斷人力資源問題診斷企業(yè)文化問題診斷 企業(yè)運(yùn)營問題診斷企業(yè)戰(zhàn)略問題診斷對外投資問題診斷三、成飛集團(tuán)全面診斷項(xiàng)目報(bào)告三、成飛集團(tuán)全面診斷項(xiàng)目報(bào)告二、成飛集團(tuán)全面診斷結(jié)論綜述四、成飛組織戰(zhàn)略和頂層設(shè)計(jì)初步方案 一、成飛集團(tuán)全面診斷項(xiàng)目回顧五、 存在問題的初步解決方案和實(shí)施策略 全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司成飛集團(tuán)戰(zhàn)略管理存在四個方面的問題一、戰(zhàn)略管理部門不健全 二、戰(zhàn)略規(guī)劃過程不科學(xué)三、戰(zhàn)略規(guī)劃體系不系統(tǒng)四、戰(zhàn)略規(guī)劃落實(shí)保障機(jī)制不完善全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司首先，在組織保障上，成飛集團(tuán)有多個涉及企業(yè)規(guī)劃的部門，但缺少專門的戰(zhàn)略管理部門進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃的有效制定和推動戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施總經(jīng)理經(jīng)營計(jì)劃處各相關(guān)委員會規(guī)劃室規(guī)劃室部分承擔(dān)企業(yè)規(guī)劃的職能，其職責(zé)為：根據(jù)上級規(guī)劃要求，市場信息和公司發(fā)展的需要，以及公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營決策，制定公司經(jīng)營方針和經(jīng)營目標(biāo)。實(shí)施方案和策略： 解放思想、轉(zhuǎn)變觀念；深化改革，加快體制創(chuàng)新步伐；穩(wěn)步推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整；推進(jìn)科技進(jìn)步和創(chuàng)新；改善和加強(qiáng)管理；進(jìn)一步擴(kuò)大對外開放；（以年度生產(chǎn)計(jì)劃為主， 逐年滾動制定。 戰(zhàn)略制定不規(guī)范，不明確，不成體系，難以 落實(shí)。甚至有的時候?yàn)榱吮ＷC項(xiàng)目的進(jìn)度，有的副總師去現(xiàn)場監(jiān)督，生產(chǎn)單位迫于副總師的壓力，對原有不合理的生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，導(dǎo)致原有生產(chǎn)計(jì)劃無法完成，從而對其他項(xiàng)目的進(jìn)度產(chǎn)生影響，項(xiàng)目間為了能夠完成任務(wù)，又會產(chǎn)生大量的協(xié)調(diào)工作。自行更改計(jì)劃的原因一方面是專業(yè)廠或者各車間要保證本月的工作量，另一方面，也說明了計(jì)劃制定的不合理以及計(jì)劃執(zhí)行不嚴(yán)肅。全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司計(jì)劃制定不準(zhǔn)，容易導(dǎo)致諸多管理問題，成飛應(yīng)加強(qiáng)計(jì)劃對公司運(yùn)營工作的指導(dǎo)和控制作用計(jì)劃制訂不準(zhǔn)計(jì)劃外項(xiàng)目增多部門間需要新的協(xié)調(diào)計(jì)劃需要調(diào)整原有預(yù)算改變計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)偏差考核無法有效實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)重新審批人員發(fā)生變化資金開支改變制度執(zhí)行力下降 占用領(lǐng)導(dǎo)時間 協(xié)調(diào)工作加大領(lǐng)導(dǎo)工作中心下移資金困難全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司問題二：預(yù)算管理體系不健全，執(zhí)行不力預(yù)算管理體系不健全，預(yù)算執(zhí)行不力預(yù)算執(zhí)行情況分析與考核不深入預(yù)算工作的改進(jìn)完善措施較少預(yù)算制定流于形式，預(yù)算目標(biāo)不夠準(zhǔn)確全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 69頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司公司上上下下對預(yù)算的制定和執(zhí)行情況不滿意數(shù)據(jù)來源 :調(diào)查問卷制定科學(xué)，執(zhí)行差38%制定不科學(xué)22%制定科學(xué)，執(zhí)行很好10%制定不科學(xué)，執(zhí)行差30%問題：你認(rèn)為成飛的預(yù)算情況？（樣本量 321）90％的人認(rèn)為預(yù)算體系存在問題，僅有 10％的人認(rèn)為預(yù)算制定科學(xué)，執(zhí)行較好全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司預(yù)算制定流于形式，預(yù)算目標(biāo)不夠準(zhǔn)確一方面：成飛集團(tuán)下發(fā)的 “ 成飛（集團(tuán)）公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法（暫行） ” 的通知司財(cái)規(guī)『 2023』 374號文件中，規(guī)定了預(yù)算編制、執(zhí)行與考核辦法。預(yù)算分析工作，流于形式。? 由于沒有嚴(yán)格的預(yù)算考核，對預(yù)算管理無法進(jìn)行總結(jié)和分析，從而無法對以后的預(yù)算制訂提出有益的借鑒。r公司對預(yù)算的改進(jìn)工作，每年雖有變化，但多收效甚微。這在公司整體發(fā)展?fàn)顩r方面有明顯的體現(xiàn)，可見考核對企業(yè)能力的拉動作用。全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司問題四：軍民品混線，對軍品生產(chǎn)造成一定的影響軍民品混線，對軍品生產(chǎn)造成一定的影響為責(zé)任單位設(shè)置民品指標(biāo)，指令性過強(qiáng)單位通過民品生產(chǎn)可以獲得更多的收益，單位生產(chǎn)民品的積極性高于生產(chǎn)軍品的積極性自攬民品成本核算不準(zhǔn)，對外報(bào)價過低，損害了公司的利益全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司大家普遍認(rèn)為，各單位的自攬民品，會對軍品生產(chǎn)造成較大的影響有影響69%沒有影響14%有促進(jìn)作用17%問題 :你認(rèn)為各專業(yè)廠的自攬民品對軍品生產(chǎn) (樣本量 410)資料來源 :調(diào)查問卷全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 84頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司為責(zé)任單位設(shè)置民品指標(biāo)，指令性過強(qiáng)公司為上述軍品單位設(shè)置了民品創(chuàng)收指標(biāo)，并在年終予以考核，這些軍品單位為了完成任務(wù)，必然要有相應(yīng)的保障措施全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 85頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司民品創(chuàng)收考核指標(biāo)過強(qiáng)，影響了軍品指標(biāo)的完成? 責(zé)任單位通過生產(chǎn)民品可以直接獲得高于生產(chǎn)軍品的利益，生產(chǎn)民品的積極性要將高于生產(chǎn)軍品。軍品質(zhì)量交貨期指標(biāo)民品創(chuàng)收指標(biāo)責(zé)任單位指標(biāo)導(dǎo)向其它指標(biāo)民品指令性強(qiáng)之后，可能會損害軍品指標(biāo)，保民品指標(biāo)的完成。以某專業(yè)廠為例，在外協(xié)加工時，報(bào)價高于公司核算價格的 20倍，在公司不接受時，反而替外協(xié)單位向公司說情。某項(xiàng)工序 清洗前處理 軍品 成本高 效率低 人員分散成本低 共享資源 侵蝕人員專業(yè)廠軍品生產(chǎn)線資料來源：新華信訪談民品全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司問題五：資金審批流程不合理，大量占用高層領(lǐng)導(dǎo)時間和精力資金審批流程不合理，大量占用高層領(lǐng)導(dǎo)精力總經(jīng)理計(jì)劃審批項(xiàng)目過多、過細(xì)，大量浪費(fèi)了總經(jīng)理的時間和精力計(jì)劃外采購僅由財(cái)務(wù)處按照資金計(jì)劃進(jìn)行安排，迫使采購部門找主管副總審批高層領(lǐng)導(dǎo)做了許多不屬于職責(zé)的審批工作全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司由于計(jì)劃外審批項(xiàng)目過多，占用了高層領(lǐng)導(dǎo)較多時間精力，審批流程有待改進(jìn)，應(yīng)適當(dāng)分權(quán)各資金使用部門財(cái)務(wù)處是各部門用款申請單填寫用款申請單 資金審批是否有計(jì)劃否資金領(lǐng)用資金審批總經(jīng)理資金使用否是否大于 50萬是是是否大于 50萬否簽署意見簽署意見 資金審批董事會（總經(jīng)理辦公會）50萬以下的計(jì)劃外資金審批都要總經(jīng)理進(jìn)行審批，包括幾千元的費(fèi)用審批。而一旦審批，財(cái)務(wù)處由于自己的地位，不同意就可能得罪這一領(lǐng)導(dǎo)，同意資金又不夠，有時有幾個副總簽署的意見不統(tǒng)一，使得財(cái)務(wù)處處于兩難境地。主管副總經(jīng)理？實(shí)際發(fā)生的流程（以某項(xiàng)目費(fèi)用審批為例）各部門用款申請單填寫用款申請單 審批副總工程師審批是是否大于 10萬否經(jīng)營副總經(jīng)理根據(jù)公司具體資金狀況確定全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司問題六：規(guī)章制度較多，但執(zhí)行不力規(guī)章制度較多，但執(zhí)行不力制度規(guī)定很多、但是操作性差 制度執(zhí)行部門職責(zé)不清對制度執(zhí)行的考核和獎懲力度不夠全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司認(rèn)為公司規(guī)章制度的合理與不合理的人各占 1/3左右，說明公司制度仍有待于進(jìn)一步完善0%20%40%60%80%100%高層 中層 一般干部 工人強(qiáng)烈反對不同意中立同意非常贊同問題 :你是否同意 “成飛制度健全、公正、合理 ”的說法？ (樣本量 623)資料來源：調(diào)查問卷全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 96頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司近四年平均每個工作日發(fā) 3份，文件過多，員工普遍反應(yīng)沒有認(rèn)真閱讀，文件的執(zhí)行效果不好資料來源：成飛年鑒1999年6373份2023年6373份年份下發(fā)文件數(shù)量日平均下發(fā) ※2023年6463份2023年3份有效的文件累計(jì)2,556636注： ※ 按國家規(guī)定的工作日進(jìn)行平均全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 97頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司制度較多，一項(xiàng)工作必須查多個制度，各個制度的直觀性和可操作行較差以辦公用品的采購費(fèi)用審批流程為例《財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法》（暫行）司財(cái)規(guī) [2023]374號四、規(guī)定（七）財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)施與控制（ 3）嚴(yán)格控制預(yù)算外資金開支《財(cái)務(wù)收支審批管理辦法》司財(cái)規(guī)[2023]347號四、規(guī)定（三）貨幣資金支出的管理范圍、內(nèi)容及要求 5《流程圖》，以圖表形式將：n 工作任務(wù)；n 牽涉的系統(tǒng)；n 負(fù)責(zé)部門及n 決策點(diǎn)等信息表達(dá)出來。但就目前的軍品而言，過細(xì)的成本核算方式會對公司軍品的產(chǎn)品價格造成影響，從而影響到企業(yè)的獲利勞資處核定工時定額成本核算指標(biāo)確認(rèn)與分解統(tǒng)計(jì)匯總核算數(shù)據(jù)專業(yè)廠編制成本報(bào)表財(cái)務(wù)處提出產(chǎn)品成本核算要求及定額原材料、輔助材料、水電氣等指標(biāo)的實(shí)施考核編制公司成本表及分析表工時定額標(biāo)準(zhǔn)總師辦工藝分工資料來源：新華信訪談按目前成本核算方法核算出來的成本，不能真實(shí)反應(yīng)各產(chǎn)品的實(shí)際成本，工人也不會去控制成本，所以現(xiàn)有成本核算方式有待改進(jìn)。全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 111頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司運(yùn)作流程被切割，協(xié)調(diào)增多，扯皮增。由于成本核算不準(zhǔn)，導(dǎo)致考核不準(zhǔn)，所以各部門成本的控制相對較弱。另外 ,與幾個表現(xiàn)較好的航空航天類企業(yè)平均 ％的銷售利潤率相比 ,利潤率明顯偏低 ,這充分說明了成飛集團(tuán)的整體運(yùn)作效率有待于進(jìn)一步提高平均值 ％2023 年銷售利潤率對比%%%%%%%%%%%0%2%4%6%8%10%12%14%成飛集團(tuán)航空一集團(tuán)西飛國際哈飛股份洪都航空貴航股份東安動力航天機(jī)電航天長峰航天科技南京晨光資料來源 :成飛集團(tuán)資料、上市公司報(bào)表全面診斷咨詢項(xiàng)目2023年 7月 18日 第 頁成都飛機(jī)工業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司從成本控制的角度來看，近三年原材料成本所占公司總成本比例超過 50％，降低原材