城市軌道交通企業(yè)資金管理模式-wenkub
2023-01-24 13:05:10 本頁面
【正文】 權(quán)代表掌握企業(yè)資金的收支平衡、提高資金的周轉(zhuǎn)效率、減少資金的沉淀、控制資金的流出量，但是不利于調(diào)動下屬公司或機(jī)構(gòu)開源節(jié)流的積極性，降低下屬公司或機(jī)構(gòu)的應(yīng)變能力，降低集團(tuán)公司整體經(jīng)營活動效率和財(cái)務(wù)的靈活性。 6 資金管理的特點(diǎn) 03 part 企業(yè)資金管理具有如下特點(diǎn)： ? 它以資金、物資相結(jié)合運(yùn)行為控制對象 資金是物資的貨幣表現(xiàn)，資金使用同物資運(yùn)動有著密切的聯(lián)系。因此，企業(yè)的資金管理，必須以加速資金周轉(zhuǎn)和實(shí)現(xiàn)資金增值作為控制的行為目標(biāo)，以便及時(shí)的組織資金供應(yīng)，保證資金周轉(zhuǎn)通暢無阻，合理節(jié)約使用資金，不斷提高資金利用效果和資金增值幅度。 ? 對于城市軌道交通企業(yè)而言，軌道交通項(xiàng)目的前期投入巨大，屬于資金密集型企業(yè)，其對于資金的管理和控制能夠在很大程度上影響軌道交通企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至影響到普通老百姓的日常生活。 ? 資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，通常包括貨幣（流動）資金管理、專項(xiàng)資金管理等，從而對企業(yè)的資金利用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等工作 3 資金管理的重要性 02 part 為什么要做好資金管理？ ? 任何企業(yè)的發(fā)展都離不開資金的約束，資金是企業(yè)的血液，企業(yè)的運(yùn)行離不開資金的運(yùn)作，沒有資金就沒有動力，企業(yè)就無法正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 ? 資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。因此，做好軌道交通企業(yè)的資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制是十分必要的。 5 資金管理的特點(diǎn) 03 part 企業(yè)資金管理具有如下特點(diǎn)： ? 它以資金計(jì)劃或資金預(yù)算為控制準(zhǔn)則 企業(yè)資金控制需要一定準(zhǔn)則來進(jìn)行。企業(yè)資金運(yùn)動是隨著物資運(yùn)動而產(chǎn)生的，資金運(yùn)動是以價(jià)值形態(tài)表現(xiàn)企業(yè)的再生產(chǎn)過程，而物資運(yùn)動是以實(shí)物形態(tài)表現(xiàn)企業(yè)的再生產(chǎn)過程，兩者存在著既相一致，又相背離的辯證關(guān)系。 統(tǒng)收統(tǒng)支模式的特點(diǎn) 01 10 資金管理模式 04 part 采用統(tǒng)收統(tǒng)支模式也存在一些難以克服的問題： 首先，在完全的統(tǒng)收統(tǒng)支方式下，資金的收付轉(zhuǎn)都需要委托集團(tuán)結(jié)算中心進(jìn)行，結(jié)算中心因此而聚集了大量的工作，形成支付瓶頸，盡管通過使用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)會在一定程度上提高工作效率，但事物的本質(zhì)沒有變化。 統(tǒng)收統(tǒng)支模式存在的問題 01 11 資金管理模式 04 part “資金池 (Cash Pooling)”是由一組形成上下級聯(lián)動關(guān)系的銀行帳戶和內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)帳戶及其定義在這一組帳戶上的資金收付轉(zhuǎn)和相應(yīng)記帳規(guī)則組成的。資金池管理模式能夠最大限度的降低城市軌道交通企業(yè)的凈頭寸，在資金調(diào)度上具有很高的效率和靈活性。 資金池模式的工作原理 02 14 資金管理模式 04 part 結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。 資金結(jié)算中心通常是利用預(yù)算管理途徑，結(jié)合科學(xué)高效的信息化的資金管理系統(tǒng)，依托“銀企直聯(lián)”的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，設(shè)置總賬戶和子賬戶的綜合管理結(jié)構(gòu)，對公司資金進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)撥和管理。實(shí)行結(jié)算中心貸款制度后，下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提高了對資金時(shí)間價(jià)值和成本的認(rèn)識，促進(jìn)各單位注意經(jīng)濟(jì)核算、合理有效地運(yùn)用資金，下屬企業(yè)從集團(tuán)的資本經(jīng)營中獲益匪淺，并加強(qiáng)了與集團(tuán)公司其他成員企業(yè)的聯(lián)系，發(fā)揮了整體優(yōu)勢。集團(tuán)以短期的信貸可以滿足下屬企業(yè)的長期使用，減低了企業(yè)高負(fù)債經(jīng)營的危險(xiǎn)，增強(qiáng)了企業(yè)的活力，提高了經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)集團(tuán)成立結(jié)算中心后，集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)不再單獨(dú)與銀行發(fā)生信貸關(guān)系，而是結(jié)算中心以一個(gè)戶頭集中對銀行，作為企業(yè)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、社會影響、以及政府的支持，銀行不用擔(dān)心其償還能力。我國的財(cái)務(wù)公司大多是在集團(tuán)公司發(fā)展到一定水平后，由人民銀行批準(zhǔn)，作為集團(tuán)公司的子公司而設(shè)立的，所以，它還擔(dān)負(fù)著集團(tuán)公司的理財(cái)任務(wù)。 二、它是部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)然它行使銀行的部分職能。 三、將集團(tuán)暫時(shí)閑置的資金投向高效的產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，或者用于集團(tuán)本身發(fā)展的項(xiàng)目，使資金運(yùn)用效率最大化?！? 啟示：三個(gè)石匠的回答給出了三種不同的目標(biāo)，第一個(gè)石匠說自己做石匠是為了養(yǎng)家糊 口，這是短期目標(biāo)導(dǎo)向的人，只考慮自己的生理需求，沒有大的抱負(fù)；第二個(gè)石匠說自己做石匠是為了成為全國最出色的匠人，這是職能思維導(dǎo)向的人，做工作時(shí)只考慮本職工作，只考慮自己要成為什么樣的人，很少考慮組織的要求；而第三個(gè)石匠的回答說出來目標(biāo)的真諦，這是經(jīng)營思維導(dǎo)向的人，這些人思考目標(biāo)的時(shí)候會把自己的工作和組織的目標(biāo)關(guān)聯(lián)，從組織價(jià)值的角度看待自己的發(fā)展，這樣的員工才會獲得更大的發(fā)展。資金的控制不應(yīng)視為狹隘的資金限量分配，而應(yīng)視為在集團(tuán)資金供給量為一固定預(yù)期值下的合理配置。依靠先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理軟件和信息化
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