城市軌道交通企業(yè)資金管理模式(已修改)
2025-01-13 13:05 本頁面
【正文】 城市軌道交通企業(yè) 資金管理模式 1 謝建光 博士 深圳地鐵集團(tuán) 2 目 錄 一. 資金管理的概念 二. 資金管理的重要性 三. 資金管理的特點 四. 資金管理的模式 ? ? ? ? 五 . 深圳地鐵的實踐 資金管理的概念 01 part 什么是資金管理？ ? 資金管理是指企業(yè)對現(xiàn)金資產(chǎn)和準(zhǔn)現(xiàn)金資產(chǎn) (有價證券、應(yīng)收應(yīng)付帳款等 )的管理，其目的是在整個企業(yè)系統(tǒng)范圍內(nèi)對公司資源流動和資金的來源 (即流動資產(chǎn)和債務(wù) )進(jìn)行最合理的利用。 ? 資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，通常包括貨幣（流動）資金管理、專項資金管理等，從而對企業(yè)的資金利用進(jìn)行計劃、控制、監(jiān)督、考核等工作 3 資金管理的重要性 02 part 為什么要做好資金管理？ ? 任何企業(yè)的發(fā)展都離不開資金的約束，資金是企業(yè)的血液，企業(yè)的運行離不開資金的運作，沒有資金就沒有動力，企業(yè)就無法正常運轉(zhuǎn)。 ? 資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容。圍繞企業(yè)生存、發(fā)展、獲利的很多問題都和資金管理相關(guān)。企業(yè)的資金運動是伴隨著物資運動而發(fā)生的，同時，它又具有一定的獨立性，并對物資運動起著積極的影響作用。 ? 對于城市軌道交通企業(yè)而言，軌道交通項目的前期投入巨大，屬于資金密集型企業(yè)，其對于資金的管理和控制能夠在很大程度上影響軌道交通企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，甚至影響到普通老百姓的日常生活。因此，做好軌道交通企業(yè)的資金管理和風(fēng)險控制是十分必要的。 4 資金管理的特點 03 part 企業(yè)資金管理具有如下特點： ? 它以加速資金周轉(zhuǎn)和實現(xiàn)資金增值為目標(biāo) 在資金運動過程中，各種資金的形態(tài)變化具有繼起性，并以相對獨立性的運動參加企業(yè)再生產(chǎn)過程的循環(huán)。資金運動應(yīng)帶來一定的價值增值。因此，企業(yè)的資金管理，必須以加速資金周轉(zhuǎn)和實現(xiàn)資金增值作為控制的行為目標(biāo)，以便及時的組織資金供應(yīng)，保證資金周轉(zhuǎn)通暢無阻，合理節(jié)約使用資金，不斷提高資金利用效果和資金增值幅度。 5 資金管理的特點 03 part 企業(yè)資金管理具有如下特點： ? 它以資金計劃或資金預(yù)算為控制準(zhǔn)則 企業(yè)資金控制需要一定準(zhǔn)則來進(jìn)行。具體的控制標(biāo)準(zhǔn)中最主要、最基本的是通過資金計劃或資金預(yù)算來實施管理。也就是在資金預(yù)算或資金計劃基礎(chǔ)上，制定各種控制標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行控制，把資金運動的各個環(huán)節(jié)納入計劃或預(yù)算許可的范圍，保證控制目標(biāo)的實現(xiàn)。 6 資金管理的特點 03 part 企業(yè)資金管理具有如下特點： ? 它以資金、物資相結(jié)合運行為控制對象 資金是物資的貨幣表現(xiàn)，資金使用同物資運動有著密切的聯(lián)系。企業(yè)資金運動是隨著物資運動而產(chǎn)生的，資金運動是以價值形態(tài)表現(xiàn)企業(yè)的再生產(chǎn)過程，而物資運動是以實物形態(tài)表現(xiàn)企業(yè)的再生產(chǎn)過程，兩者存在著既相一致，又相背離的辯證關(guān)系。因此，企業(yè)的資金管理，必須以資金和物資兩者相結(jié)合的運行為控制對象 7 資金管理模式 04 part 在我國，企業(yè)之間常見的資金管理模式主要有以下幾種： ? 1. 統(tǒng)收統(tǒng)支的管理模式 ? 2. 資金池的管理模式 ? 3. 結(jié)算中心的管理模式 ? 4. 財務(wù)公司的管理模式 8 四、企業(yè)資金管理的模式有哪幾種？ 資金管理模式 04 part 統(tǒng)收統(tǒng)支模式是指企業(yè)的一切資金收入和支出都集中在集團(tuán)資金管理部門，各分公司或子公司均不單獨在外部商業(yè)銀行設(shè)立賬號。資金的使用權(quán)、決策權(quán)和融資權(quán)（資金的“三權(quán)”）均掌握在經(jīng)營者或者經(jīng)營者授權(quán)代表的手中，資金的“三權(quán)”高度集中。 統(tǒng)收統(tǒng)支模式 01 9 資金管理模式 04 part 這種資金管理模式的優(yōu)點是：便于經(jīng)營者或者經(jīng)營者授權(quán)代表掌握企業(yè)資金的收支平衡、提高資金的周轉(zhuǎn)效率、減少資金的沉淀、控制資金的流出量，但是不利于調(diào)動下屬公司或機(jī)構(gòu)開源節(jié)流的積極性，降低下屬公司或機(jī)構(gòu)的應(yīng)變能力，降低集團(tuán)公司整體經(jīng)營活動效率和財務(wù)的靈活性。 統(tǒng)收統(tǒng)支模式的特點 01 10 資金管理模式 04 part 采用統(tǒng)收統(tǒng)支模式也存在一些難以克服的問題： 首先，在完全的統(tǒng)收統(tǒng)支方式下，資金的收付轉(zhuǎn)都需要委托集團(tuán)結(jié)算中心進(jìn)行，結(jié)算中心因此而聚集了大量的工作，形成支付瓶頸，盡管通過使用計算機(jī)系統(tǒng)會在一定程度上提高工作效率，但事物的本質(zhì)沒有變化。 其次，在許多實際情況下，集團(tuán)下屬的具有獨立法人資格的成員單位必須對外保持完整的形象。如對外支付增值稅時就必須填寫自己在稅
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