【正文】 差 客戶(hù)的依賴(lài)性 高 中 低 投資資產(chǎn)所占比例 % 30 50 20 投資資產(chǎn)所占比例 % 20 40 40 產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度 高 中 低 供應(yīng)商的依賴(lài)性 高 中 低 投資資產(chǎn)所占比例 % 20 5 0 3 0 投資資產(chǎn)所占比例 % 10 50 40 資產(chǎn)負(fù)債率 高 中 低 團(tuán)隊(duì)能力和穩(wěn)定性 高 中 低 投資資產(chǎn)所占比例 % 10 50 40 投資資產(chǎn)所占比例 % 70 25 5 33 5. 財(cái)務(wù)規(guī)劃 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 內(nèi)容提要：當(dāng)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃好之后，就需要投資、融資，平衡現(xiàn)金流，財(cái)務(wù)規(guī)劃就是根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，設(shè)計(jì)未來(lái) 3年的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，最終形式是用三張（簡(jiǎn)化）的報(bào)表體現(xiàn)，具體的內(nèi)容包括 （ 1）投資計(jì)劃（花錢(qián)的項(xiàng)目） （ 2）融資計(jì)劃（配股、增發(fā)、國(guó)內(nèi)商業(yè)貸款、國(guó)外商業(yè)貸款、政府貼息或免息借款、政府高科技等政策支持、吸引國(guó)內(nèi)外投資基金和資金、租賃回購(gòu)、杠桿收購(gòu)等） （ 3）現(xiàn)金流計(jì)劃（經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流、利潤(rùn)、折舊、出售資產(chǎn)、融資、投資現(xiàn)金收益等） （ 4）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量計(jì)劃（負(fù)債率、財(cái)務(wù)杠桿使用、輕資產(chǎn)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、零庫(kù)存控制、零應(yīng)收款控制、現(xiàn)金管理等） （ 5）利潤(rùn)分配計(jì)劃（送股、分紅配現(xiàn)等） （ 6）簡(jiǎn)化的資產(chǎn)負(fù)債表 （ 7）簡(jiǎn)化的損益表 （ 8）簡(jiǎn)化的現(xiàn)金流量表 表達(dá)方式：柱狀圖、曲線(xiàn)、餅圖、瀑布圖、表格、文字 34 6. 價(jià)值鏈戰(zhàn)略 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 供應(yīng)商 SBU 分銷(xiāo)商 零售商 代理商 專(zhuān)賣(mài)店 用戶(hù) 基礎(chǔ)設(shè)施 配套產(chǎn)品 上游產(chǎn)品 下游產(chǎn)品 上游企業(yè) 下游企業(yè) 供應(yīng)商戰(zhàn)略 上下游產(chǎn)品戰(zhàn)略 經(jīng)銷(xiāo)商戰(zhàn)略 用戶(hù)戰(zhàn)略 35 7. 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 內(nèi)容提要：為了確保業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和核心競(jìng)爭(zhēng)力，制造類(lèi)企業(yè)必須擁有較強(qiáng)的研發(fā)能力，產(chǎn)品更新?lián)Q代，滿(mǎn)足用戶(hù)需求，包括： （ 1）現(xiàn)有產(chǎn)品所處的時(shí)期（成長(zhǎng)期、穩(wěn)定期、衰退期等）和壽命 （ 2）競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品和新產(chǎn)品 （ 3）國(guó)際同類(lèi)產(chǎn)品的趨勢(shì) （ 4）客戶(hù)的需求 （ 5）本公司推出新產(chǎn)品的計(jì)劃 （ 6）新產(chǎn)品的成本預(yù)測(cè) （ 7）新產(chǎn)品的效益預(yù)測(cè) （ 8）新產(chǎn)品的技術(shù)來(lái)源 （ 9）國(guó)外產(chǎn)品轉(zhuǎn)移中國(guó)生產(chǎn)的計(jì)劃 （ 10）轉(zhuǎn)移產(chǎn)品的效益預(yù)測(cè)和整合效益分流 （ 11）新產(chǎn)品需要的新投資 表達(dá)方式：柱狀圖、曲線(xiàn)、餅圖、瀑布圖、表格、文字 36 8. 客戶(hù)服務(wù)和保障 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 內(nèi)容提要：本次戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)是一個(gè)以客戶(hù)為中心的戰(zhàn)略，所以要有一定篇幅規(guī)劃為了滿(mǎn)足客戶(hù)需求而采取的戰(zhàn)略和措施。 100%=20億長(zhǎng)期投資 100%=5億經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流 /年 26 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 結(jié)構(gòu)分析 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 資本結(jié)構(gòu) 損益結(jié)構(gòu) 固定資產(chǎn) /總資產(chǎn) 庫(kù)存加應(yīng)收 /總資產(chǎn) 法士特 20% 陜汽 30% MAT 20% 牡丹江 10% 和達(dá) 8% 。 出售，資產(chǎn)置換，股權(quán)置換 分拆上市 內(nèi)部合并 管理層收購(gòu) （重型、卡車(chē)）汽車(chē) 業(yè)務(wù)組合新公司（如銷(xiāo)售公司，生產(chǎn)基地與市場(chǎng)分離） 管理組合新公司（如管理公司） 子公司分公司化（股權(quán)最大化） 減少股權(quán)（股權(quán)最小化） 資產(chǎn)租賃出去 托管（股權(quán)托管，收益托管，經(jīng)營(yíng)托管） 引進(jìn)國(guó)外資本、技術(shù) 技術(shù)改造產(chǎn)品升級(jí) 注銷(xiāo) 21 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 業(yè)務(wù)組合分析 —— 不斷調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，確保不間斷式發(fā)展 業(yè)務(wù)增長(zhǎng)性（銷(xiāo)售增長(zhǎng)率 %） 業(yè)務(wù)收益性（毛利率%） 變速箱 重型車(chē) 氣體 空調(diào) 火花塞 絲網(wǎng) 欄桿 0 100 0 50 軍車(chē) 內(nèi)飾條 儀表盤(pán) 橫梁 火炬 /行業(yè) /現(xiàn)在 /3年后 22 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 業(yè)務(wù)組合分析 —— 確保上市公司的股東價(jià)值 價(jià)值增值性（投資回報(bào)率 %） 投入產(chǎn)出性（資產(chǎn)收益率%） 變速箱 重型車(chē) 氣體 空調(diào) 火花塞 絲網(wǎng) 欄桿 0 100 0 30 軍車(chē) 內(nèi)飾條 儀表盤(pán) 橫梁 火炬 /行業(yè) /現(xiàn)在 /3年后 23 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 業(yè)務(wù)組合分析 —— 維持長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益 投入產(chǎn)出期規(guī)劃 產(chǎn)品生命周期規(guī)劃（市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)） 投入計(jì)劃 / 融資計(jì)劃 產(chǎn)品計(jì)劃 / 利潤(rùn)計(jì)劃 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 2023 R T 1 150 9C 變速箱 24 經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 1. 投資環(huán)境 2. （ 1）稅收優(yōu)惠、資產(chǎn)剝離 3. （ 2）就業(yè)政策、解決富余人員 4. （ 3） 進(jìn)出口政策（關(guān)稅和退稅） 2. 配套環(huán)境 3. （ 1）浙江溫臺(tái)地區(qū)的機(jī)械加工、塑料、模具加工低成本基地 4. （ 2）蘇昆地區(qū)的零部件加工配套基地 5. （ 3）重慶地區(qū)的機(jī)械加工配套基地 6. （ 4）濟(jì)南地區(qū)的機(jī)械五金加工基地 7. （ 5）全球化采購(gòu) 3. 與國(guó)外大公司的合作可能性 4. （ 1） HONYWELL 5. （ 2） EATON、 ZF、 日產(chǎn) 6. （ 3） VOLVO、 MAN、 奔馳 25 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 結(jié)構(gòu)分析 投資結(jié)構(gòu) 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu) 業(yè)務(wù)投資結(jié)構(gòu) 股權(quán)投資結(jié)構(gòu) 重型汽車(chē) 20% 齒輪變速箱 30% 絲網(wǎng)欄桿 20% 空調(diào) 10% 儀表盤(pán)架 8% 。 業(yè)務(wù) 1的 市場(chǎng)吸引力 的量化表征： 10 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 要 素 權(quán)數(shù) 評(píng)分 1 5 價(jià)值市場(chǎng)份額 0 . 1 0 4 . 0 0 0 . 4 0市場(chǎng)份額擴(kuò)大 0 . 1 5 2 . 0 0 0 . 3 0產(chǎn)品質(zhì)量 0 . 1 0 4 . 0 0 0 . 4 0品牌信譽(yù) 0 . 1 0 5 . 0 0 0 . 5 0分銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò) 0 . 0 5 4 . 0 0 0 . 2 0促銷(xiāo)效果 0 . 0 5 3 . 0 0 0 . 1 5生產(chǎn)能力 0 . 0 5 3 . 0 0 0 . 1 5生產(chǎn)效率 0 . 0 5 2 . 0 0 0 . 1 0單位成本 0 . 1 5 3 . 0 0 0 . 4 5原材料供應(yīng) 0 . 0 5 5 . 0 0 0 . 2 5研究與開(kāi)發(fā)績(jī)效 0 . 1 0 3 . 0 0 0 . 3 0管理人員 0 . 0 5 4 . 0 0 0 . 2 0業(yè)務(wù)實(shí)力1 . 0 0 3 . 4 0已有業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)估 —— 案例 業(yè)務(wù) 1的 經(jīng)營(yíng)能力 的量化表征 11 已有業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力分析 —— 量化的波士頓矩陣中， SBU各項(xiàng)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力地位，以便確定哪些業(yè)務(wù)具備了核心競(jìng)爭(zhēng)力，哪些業(yè)務(wù)沒(méi)有核心競(jìng)爭(zhēng)力 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 市場(chǎng)吸引力 高 中 低 競(jìng)爭(zhēng)能力 強(qiáng) 中 弱 業(yè)務(wù) 3 業(yè)務(wù) 2 業(yè)務(wù) 1 退出區(qū) 培育區(qū) 加強(qiáng)區(qū) 圓的大小表示業(yè)務(wù) 規(guī)模（比如占總銷(xiāo) 售或利潤(rùn)的比例） 12 已有業(yè)務(wù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力分析 —— 通過(guò)波士頓方法，退出沒(méi)有和無(wú)法培育核心競(jìng)爭(zhēng)力的行業(yè)和企業(yè)，確定準(zhǔn)備培育核心競(jìng)爭(zhēng)力的行業(yè)和企業(yè)，加強(qiáng)已經(jīng)具備核心競(jìng)爭(zhēng)力的行業(yè)和企業(yè) 資料來(lái)源： 文件編號(hào) 保持優(yōu)勢(shì) ?以最快可行的速度投資發(fā)展 ?集中力量 市場(chǎng)吸引力 競(jìng)爭(zhēng)能力 鞏固投資 ?向市場(chǎng)先驅(qū)挑戰(zhàn) ?選擇性加強(qiáng)實(shí)力 ?強(qiáng)化薄弱地區(qū) 有選擇發(fā)展 ?集中有限力量 ?努力克服缺陷 ?如無(wú)明顯增長(zhǎng)就放棄 選擇發(fā)展 ?在最有吸引力細(xì)分市場(chǎng)重點(diǎn)投資 ?加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力 ?提高生產(chǎn)力 選擇或管理現(xiàn)有收入 ?保護(hù)現(xiàn)有計(jì)劃 ?在獲利能力強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)低的部門(mén)集中投資 有限發(fā)展或縮減 ?尋找風(fēng)險(xiǎn)小的發(fā)展方向，或收縮投資，合理經(jīng)營(yíng) 鞏固與調(diào)整 ?設(shè)法保持現(xiàn)有收入 ?集中力量于有吸引力的部門(mén) ?保存力量 保持現(xiàn)有收入 ?在大部分獲利細(xì)分市場(chǎng)保持優(yōu)勢(shì) ?產(chǎn)品線(xiàn)升級(jí) ?降低投資 放棄 ?在賺錢(qián)機(jī)會(huì)最大時(shí)出售 ?降低固定成本并避免投資 13 （ 3） 從競(jìng)爭(zhēng)的角度評(píng)估和設(shè)計(jì) SBU價(jià)值的方法 —— 案例 4 銷(xiāo)售 利潤(rùn)率 預(yù)期利潤(rùn) 增長(zhǎng)率 總資產(chǎn) 周轉(zhuǎn)率 戰(zhàn)略控制 指數(shù) 市值比