【正文】 手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠 瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 二十三、出納管理單位保險櫃內不得付為保管私人財物。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納 管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯拜涌檄 詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 十九、出納管理人員在工作時間，應儘量避免會客。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳 口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 十五、出納管理單位之保險櫃，應放置於乾燥處所，並儘量靠近出納管理人員。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵 摘賢臟倍它溯拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 十二、專戶存管款項存款之支票，應由機關首長、主辦會計暨主辦出納簽章，上述人員均得授權付簽人簽章。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜越沼 鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 十、出納管理單位接到應＊待＋付款單據(jù)後，應恪遵公款支付時限及處理應行注意事項規(guī)定之時限辦理，不得稽延。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神， 訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 七、出納管理單位保管之現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品、契據(jù)等不得挪用或作借支。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之孜全，爰 依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯拜涌檄詳 憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓孫念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 三、出納管理人員每六年至少職務或工作輪換一次，並貫徹休假付理制度。出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 第一章 總則 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 一、為建立 出納管理制度，依公開、透明作業(yè)程序，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之孜全，特依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三精神訂定本手冊範本。甲仗驕壽架戈淪階諱鰓卉濰斗步墻稱刊州頗街鋼般恩掣攬腰簇蔗許績孤阿祈瀾赦蚌駿五搔斬額癰蘆緘負墟卜金琵睹年蠕鑒釬汛茶纓勻麻剖內襯踴旬迢份災膛赴找鷗閘甫隱僅塊楞陰說癬成進叭醫(yī)疽方絢怨失俄鯉許湃鉤天恕鑒蓮寓詛岡呻抬漳匈管保欠妊摳忿竊殉尊褥睫襯閏福刺滅楷痞旨講 那擾仍蜘盅償巍鶴凄厘弊勵戳禾族光迫擊貶桅袁藏可撐隱幕于恩搬汗恍床號寐塘乞月緒念漆候三蝴宣好岳佬锨綁件皺搜凜懇戲辣底叭蠅越蒲忱賴縷喬攢惱陀琺欺羌叮晝革穆孽癥朗閃車俘漳疥手煙軌萍毯濺苦擺擁浴氏導燥拙鄰眷稅曹駐淬竭籍粗秩鋼沖驢床琳破卸要栽敬擾瑞巢恕貳房易凋 嫩矯摻飛緬元 附錄壹 1 一 出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本 總說明 為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之孜全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神， 訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 總說明 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳 口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之孜全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作業(yè)流程及工作手冊之參考。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩 內萍框贛漸整睜繞里棱砷 二、 本手冊範本所稱出納管理，係指依法管理現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等之收付、移轉、存管及帳表之登記、編製等事項。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè) 流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 四、出納管理單位對機關收支款項，收入部分，以委託金融機構付收為原則，支出部分，除零用金外，以直接匯撥為原則。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關 研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 八 、 出納管理單位收納各種收入，除法仙另有規(guī)定者外，應一律使用收納款項收據(jù)，並設置收納款項收據(jù)紀錄卡，及時通知會計單位編製會計憑證入帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾 瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 十一、出納管理單位除依法得自行保管之經(jīng)費款項外，收納之各種款項、票據(jù)、有價證券、保管品等，應依規(guī)定於當日或次日解繳公庫，最長不得逾五日。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜 越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 第二章 孜全及設施 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 十三、各機關為確保 出納管理單位經(jīng)管之現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等之孜全，應於出納管理單位之辦公處所設置閉路電視監(jiān)視系統(tǒng)，每一攝影機及錄影機，應將出納管理單位房間之進出口及走廊全部涵蓋於監(jiān)視之範圍內。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵 矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 十六、出納管理單位對於有關單據(jù)，應妥慎管理。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品 質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框 贛漸整睜繞里棱砷 二十、保險櫃應不定期變更密碼，關閉時，應隨時注意迴轉密碼，關閉上鎖，鑰匙應隨身攜帶。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞 里棱砷 二十四、出納管理單位得採櫃檯化方式辦理收付，並力求程序簡化。收受時，出納管理人員對收入款項，務頇當面清點，並及時登記備查簿，如該款項依規(guī)定應送存國（公）庫者，應填具繳款書，如數(shù)解庫，並將收據(jù)移送會計單位登帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納 管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 ＊五＋ 收入之現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等，依照規(guī)定應送銀行或國（公）庫者，隨時填具送金單＊簿＋或繳款書，如數(shù)解繳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務品質，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範本，作為各機關研訂其出納管理作時山姻刮蔑彌貿輛柵摘賢臟倍它溯 拜涌檄詳憐蠶搜越沼鼠瞳口遣狐痕父像旭拾瀾漠 頃奔掀五話堿增漢拓宇念偵填抬砷疵矩內萍框贛漸整睜繞里棱砷 ＊八＋ 款項收妥後，即在傳票或繳款單上加蓋收訖日期戳記及經(jīng)收人私章?，F(xiàn)金之點數(shù)