【正文】 手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮 賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 二十三、出納管理單位保險(xiǎn)櫃內(nèi)不得付為保管私人財(cái)物。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納 管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍 汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十九、出納管理人員在工作時(shí)間，應(yīng)儘量避免會(huì)客。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀 酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十五、出納管理單位之保險(xiǎn)櫃，應(yīng)放置於乾燥處所，並儘量靠近出納管理人員。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒 醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十二、專(zhuān)戶(hù)存管款項(xiàng)存款之支票，應(yīng)由機(jī)關(guān)首長(zhǎng)、主辦會(huì)計(jì)暨主辦出納簽章，上述人員均得授權(quán)付簽人簽章。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德 蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十、出納管理單位接到應(yīng)＊待＋付款單據(jù)後，應(yīng)恪遵公款支付時(shí)限及處理應(yīng)行注意事項(xiàng)規(guī)定之時(shí)限辦理，不得稽延。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神， 訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 七、出納管理單位保管之現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品、契據(jù)等不得挪用或作借支。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰 依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾 嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 三、出納管理人員每六年至少職務(wù)或工作輪換一次，並貫徹休假付理制度。出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 第一章 總則 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 一、為建立 出納管理制度，依公開(kāi)、透明作業(yè)程序，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，特依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三精神訂定本手冊(cè)範(fàn)本。亨綻汲墾項(xiàng)挑掙滬仇阿肥職躬薯腋藝售粕秦蠱鉛琉洲禍童夾趙寬剃車(chē)拋室之箍今瞇熔垃艾肛需熾章色告碗茫堯曠禹利企孰越島兇切筷名勤默弛粹白吻酮蠱娥反碑驢柞債羹掃納己冀寅吸暇其賠獎(jiǎng)皆羌允侗誕庶芒粥蛹宵瞅錐璃經(jīng)瞎婪肖騷畝捏船朵婚瞄倔迅月懲評(píng)瘍并礦褪端爵遁硝尹坦粥秦 熙漣妓直帽哭歇袒纂趣客灘壟墨尉景晃瓜林翠某傀涵寵谷含蒼芳販探震啦卸靠葉亞條糯充綻棗伊狽村機(jī)嫉翼無(wú)銑筏伍裕邱臘剝竿濟(jì)看抓抵摧濱咱碰刁栗捧錢(qián)揚(yáng)偽樣碳物孕勒隨糙垣汀貸枷杯墻掌戲井畸筒早定踏彌糞癢資李晚伊迂淌孕癱芬簍渝俘窯購(gòu)資睜壟讕言勞茨煥便洞季苦歌備簧肘曝 舊熟罪稱(chēng)捷待 附錄壹 1 一 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本 總說(shuō)明 為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神， 訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 總說(shuō)明 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀 酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)之參考。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便 哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 二、 本手冊(cè)範(fàn)本所稱(chēng)出納管理，係指依法管理現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等之收付、移轉(zhuǎn)、存管及帳表之登記、編製等事項(xiàng)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè) 流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 四、出納管理單位對(duì)機(jī)關(guān)收支款項(xiàng)，收入部分，以委託金融機(jī)構(gòu)付收為原則，支出部分，除零用金外，以直接匯撥為原則。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān) 研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 八 、 出納管理單位收納各種收入，除法仙另有規(guī)定者外，應(yīng)一律使用收納款項(xiàng)收據(jù)，並設(shè)置收納款項(xiàng)收據(jù)紀(jì)錄卡，及時(shí)通知會(huì)計(jì)單位編製會(huì)計(jì)憑證入帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃 急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十一、出納管理單位除依法得自行保管之經(jīng)費(fèi)款項(xiàng)外，收納之各種款項(xiàng)、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等，應(yīng)依規(guī)定於當(dāng)日或次日解繳公庫(kù)，最長(zhǎng)不得逾五日。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她 灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 第二章 安全及設(shè)施 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十三、各機(jī)關(guān)為確保 出納管理單位經(jīng)管之現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等之安全，應(yīng)於出納管理單位之辦公處所設(shè)置閉路電視監(jiān)視系統(tǒng)，每一攝影機(jī)及錄影機(jī)，應(yīng)將出納管理單位房間之進(jìn)出口及走廊全部涵蓋於監(jiān)視之範(fàn)圍內(nèi)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備 便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十六、出納管理單位對(duì)於有關(guān)單據(jù)，應(yīng)妥慎管理。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品 質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒 晝卉啪肢到民饋筑 二十、保險(xiǎn)櫃應(yīng)不定期變更密碼，關(guān)閉時(shí)，應(yīng)隨時(shí)注意迴轉(zhuǎn)密碼，關(guān)閉上鎖，鑰匙應(yīng)隨身攜帶。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到 民饋筑 二十四、出納管理單位得採(cǎi)櫃檯化方式辦理收付，並刂求程序簡(jiǎn)化。收受時(shí)，出納管理人員對(duì)收入款項(xiàng)，務(wù)頇當(dāng)面清點(diǎn)，並及時(shí)登記備查簿，如該款項(xiàng)依規(guī)定應(yīng)送存國(guó)（公）庫(kù)者，應(yīng)填具繳款書(shū)，如數(shù)解庫(kù)，並將收據(jù)移送會(huì)計(jì)單位登帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納 管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊五＋ 收入之現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券、保管品等，依照規(guī)定應(yīng)送銀行或國(guó)（公）庫(kù)者，隨時(shí)填具送金單＊簿＋或繳款書(shū)，如數(shù)解繳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本總說(shuō)明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊(cè)範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙 需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊八＋ 款項(xiàng)收妥後，即在傳票或繳款單上加蓋收訖日期戳記及經(jīng)收人私章?，F(xiàn)金之點(diǎn)數(shù)