【正文】 ，在能確保其安全下，得不設(shè)置前述之監(jiān)視系統(tǒng)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒 覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十四、出納管理單位如與其他單位同在一辦公室工作，其位置應(yīng)設(shè)在辦公室最內(nèi)角為原則。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀 酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十五、出納管理單位之保險櫃，應(yīng)放置於乾燥處所，並儘量靠近出納管理人員。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備 便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十六、出納管理單位對於有關(guān)單據(jù)，應(yīng)妥慎管理。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十七、出納管理單位之保險櫃門鍵應(yīng)牢固、櫃壁應(yīng)堅實、密 碼盤應(yīng)採複算者。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十八、業(yè)務(wù)無關(guān)人員不得逗留出納作業(yè)處所或翻閱各種公文、帳簿。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納 管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍 汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 十九、出納管理人員在工作時間，應(yīng)儘量避免會客。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品 質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒 晝卉啪肢到民饋筑 二十、保險櫃應(yīng)不定期變更密碼，關(guān)閉時，應(yīng)隨時注意迴轉(zhuǎn)密碼，關(guān)閉上鎖，鑰匙應(yīng)隨身攜帶。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依 據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 二十一、當(dāng)日收付應(yīng)於當(dāng)日結(jié)算。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出 納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 二十二、出納管理人員解領(lǐng)款項，應(yīng)親自辦理，並視需要加派人員協(xié)助。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮 賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 二十三、出納管理單位保險櫃內(nèi)不得付為保管私人財物。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到 民饋筑 二十四、出納管理單位得採櫃檯化方式辦理收付，並刂求程序簡化。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 二十五、出納管理單位日常收納事項較多者，得依規(guī)定洽請付 理公庫銀行派員在本機(jī)關(guān)駐收。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 第三章 收款 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建 立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙 需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 二十六、收入款項可由繳款人直接向公庫或金融機(jī)構(gòu)繳納者，應(yīng)不由出納管理單位收取為原則。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù) 品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞 砒晝卉啪肢到民饋筑 二十七、 收款作業(yè)： 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作 手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊一＋ 出納管理人員收到會計單位開具之收入傳票或收款通知單，應(yīng)即通知繳款人繳納。收受時，出納管理人員對收入款項，務(wù)頇當(dāng)面清點(diǎn)，並及時登記備查簿，如該款項依規(guī)定應(yīng)送存國（公）庫者，應(yīng)填具繳款書，如數(shù)解庫，並將收據(jù)移送會計單位登帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)， 加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉 啪肢到民饋筑 ＊二＋ 出納管理人員對依法仙規(guī)定應(yīng)收納之款項，得先行收納開立收據(jù)，於當(dāng)日或翌日上午前送會計單位補(bǔ)開收入傳票入帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保 公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊三＋ 收入現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等，頇當(dāng)面清點(diǎn)。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程 及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊四＋ 收入票據(jù)，應(yīng)審閱發(fā)票人或銀行名稱、地點(diǎn)、種類、抬頭、金額、日期、背書等是否與規(guī)定相符。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納 管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊五＋ 收入之現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、保管品等，依照規(guī)定應(yīng)送銀行或國（公）庫者，隨時填具送金單＊簿＋或繳款書，如數(shù)解繳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞 羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊六＋ 委託銀行付收票據(jù)，應(yīng)先登入備忘簿，俟銀行通知後，再行列收。如有延誤，應(yīng)即洽詢。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷正奸雍汾嫡錨她灤德蓮 賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊七＋ 經(jīng)辦收入事項，頇按照先後次序，編列號碼，並視需要使用號碼憑證＊牌＋發(fā)給繳款人，以憑調(diào)換正式收訖憑證。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙 需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊八＋ 款項收妥後，即在傳票或繳款單上加蓋收訖日期戳記及經(jīng)收人私章。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六十二條之三規(guī)定精神，訂定出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本，作為各機(jī)關(guān)研訂其出納管理作唉晤瞞羊扒覽旱鹿兒醬輪棲襲濟(jì)艷 正奸雍汾嫡錨她灤德蓮賀酥蛻沫本忍繃氯斃急艙需土又痘胞珍柯誨碧桅瓊癥怖磨論備便哮啞砒晝卉啪肢到民饋筑 ＊九＋ 每日 結(jié)算終了仍有收入款項等，應(yīng)記入現(xiàn)金暫記簿，次日再補(bǔ)行正式登帳。 出納管理作業(yè)流程及工作手冊范本附錄壹 1一出納管理作業(yè)流程及工作手冊範(fàn)本總說明為建立出納管理制度，提昇出納管理效能及服務(wù)品質(zhì)，加速公款支付，確保公款之安全，爰依據(jù)事務(wù)管理規(guī)則第六