【正文】 單定單/結(jié)算清單作廢車輛重新訂購 注明變更收回客戶定單14 / 46汽車裝潢流程 贈送 購買 財務(wù)部 選裝件 改裝 注意事項：領(lǐng)導(dǎo)確認：銷售經(jīng)理 銷售部長 總經(jīng)理。銷售員保修專員FTMS(一汽汽車商) 維修車間新車到店后，銷售員提交一份《PDS 委托書》給服務(wù)部。填寫《保修手冊》交車給銷售員。維修完畢，填寫保修手冊交車給銷售員。如果屬于保險公司的理賠范圍，則事故車維修完畢后，客戶不付款，索賠成功后由保險公司直接向公司付款，但免賠額部分由客戶自行付款。服務(wù)部統(tǒng)計如果一輛車同時出現(xiàn)機修、鈑噴維修項目，須由車間主任根據(jù)實際情況安排，如其中一方維修完工后，由完工方將車與《車輛維修派工單》一起開到另一方維修車間，并交代其它注意事項。如果檢驗員不在，則由車間副主任進行終檢。 注：除《收款明細統(tǒng)計日報表》連同所收款項由結(jié)算員于次日交財務(wù)部外，目前并無其它報表上交財務(wù)部。當(dāng)日服務(wù)部業(yè)務(wù)開支報銷。接車專員零件部《車輛維修派工單》《零件出庫單》現(xiàn)金、銀行欠款精品服務(wù)部備用金周 周欠 營款 業(yè)統(tǒng) 額計 統(tǒng) 計月報 《收款明細統(tǒng)計日報表》 ，連同所收款項次日交財務(wù)部26 / 46三、財務(wù)部收入、支出核算流程前臺結(jié)算(服務(wù)部)銷售結(jié)算(銷售部)現(xiàn)金、支票、匯票、本票、POS(1)《資金變動狀況日報表》 、(2) 國產(chǎn)車為《車輛結(jié)算清單》 ，進口車為 《銷售通知書》 。(2)對公司開具增值稅專用發(fā)票，一式七聯(lián)。TACT 查付款信息并打單把數(shù)據(jù)及時輸入 TACT銷售部新車入庫單交銷售部填寫支款單核對車款是否到帳、開票資料是否齊全銷售部發(fā)車出庫單銷售發(fā)票 3 聯(lián)交業(yè)務(wù)員簽收核對車架號結(jié)轉(zhuǎn)車輛成本輸計算機記賬聯(lián)作銷售收入及時制證輸入計算機銷售部提供返利、裝潢明細表、核對銷售部支款單交出納核算車輛收、發(fā)、存并制表等待銷售部系統(tǒng)擔(dān)當(dāng)配車核算車輛毛利并制表報財務(wù)經(jīng)理、銷售經(jīng)理、總經(jīng)理出納付款后及時通知會計核對車架號、發(fā)票作入庫輸入計算機財務(wù)開具發(fā)票(訂單、付款、開票統(tǒng)一名稱)30 / 46會計核算流程之二：維修服務(wù)注：零件倉庫每星期一、四提供零件庫存匯總表月末前臺收銀、前臺統(tǒng)計必須提供已開票未到賬的記賬聯(lián)、未完工零件的明細 服務(wù)部利潤、費用分析表次月 5 日前完成 核對零件入庫單核對零件收發(fā)存日報表核對零件出庫單(工單)月終結(jié)轉(zhuǎn)零件、服務(wù)成本(包括未完工成本)服務(wù)部利潤表、利潤費用分析表報財務(wù)部經(jīng)理、服務(wù)部經(jīng)理核對零件購貨發(fā)票零件部提供收發(fā)存報表，入、出庫單(工單)月終轉(zhuǎn)結(jié)已開票未到帳的應(yīng)收款月終暫估已銷售未來票的零件成本31 / 46會計核算流程之三：公司進口車 注：銷售部進口車開票必須提供：進口貨物證明書、客戶身份證復(fù)印件、出庫單、法人代碼(缺一不可) 進口車開具增票必須來款戶名一致(否則不予辦理)銷售部：進口車入庫單銷售部發(fā)車：進口車出庫單銷售發(fā)票 3 聯(lián)交業(yè)務(wù)員簽收開具發(fā)票(銷售通知書、來款人、戶名一致 )核對車款是否到帳、開票資料是否齊全記賬聯(lián)及時制證輸入計算機核對發(fā)動機號結(jié)轉(zhuǎn)成本輸計算機結(jié)轉(zhuǎn)進口車毛利并制表核對發(fā)動機號、發(fā)票作入庫輸入計算機32 / 46會計核算流程之四：公司總賬、報表 注：次月 2 日完成總賬次月 4 日完成報表5 日完成稅務(wù)所申報10 日前完成車管所、工業(yè)區(qū)報表復(fù)核公司收付憑證編制公司資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表編制應(yīng)交增值稅表、個人所得稅表等稅務(wù)報表編制車管所月報表、工業(yè)區(qū)月報表。次月 8 日前完成分析報表(2)數(shù)據(jù)、檔案清理歸集。多與銀行有關(guān)部門聯(lián)系，希望銀行多為公司服務(wù)。具體為：(1)客戶預(yù)約(保養(yǎng)或維修)：按預(yù)約流程圖進行。(5)交車前檢查：檢查是否認真完成了每一項工作，包括對車輛的內(nèi)部及外部進行清潔，并通知客戶修理工作已經(jīng)結(jié)束。填寫一式四聯(lián)的《零件訂貨卡》統(tǒng)一訂貨，若收取客戶定金，則一聯(lián)給客戶，一聯(lián)零件庫留存，一聯(lián) S/A 留存，一聯(lián)前臺結(jié)算處留存。另外，采購件不分質(zhì)量等級，除非客戶有特殊要求，否則都視為正常配件。 《車間領(lǐng)料單》領(lǐng)料數(shù)量為正數(shù)的，為車間領(lǐng)料數(shù)量；領(lǐng)料數(shù)量為負數(shù)的，為車間退料數(shù)量，不再另行開具《車間退料單》 。哪一類庫存零件賬實不符，就對該類別賬實不符的庫存零件進行重盤。大盤點即全面盤點，每年兩次，先由零件庫先行整理，然后由財務(wù) 100%盤點，但盤點時并不停工；小盤點則針對當(dāng)天庫存量有變動的那些零件類別，每天盤點一次并對該類別庫存零件實施 100%盤點。(3)零件出庫：車間憑《車輛維修派工單》向零件庫領(lǐng)料。按零件經(jīng)理高雪霞的說法，現(xiàn)在并未填寫《零件訂貨卡》 ，而是直接填寫《配件訂貨單》 。(7)追蹤回訪：對出廠三天后的車輛，通過電話進行追蹤，聽取客戶意見，填寫《車輛維修質(zhì)量服務(wù)跟蹤表》 ，對追蹤結(jié)果進行分析，利用分析結(jié)果改善服務(wù)質(zhì)量。(3)開具派工單：實車檢查完畢，確認維修、檢查的項目、工期、費用并與客戶溝通，客戶確認后，S/A 打印一式三聯(lián)的《車輛維修委托單》(客戶、前臺、車間各一聯(lián))，然后將一聯(lián)《車輛維修委托單》與維修車一起開入維修車間交給調(diào)度員，調(diào)度員根據(jù)《維修車輛委托單》進行派工，開具一式三聯(lián)的《車輛維修派工單》(車間調(diào)度員一聯(lián)，維修工人一聯(lián)，前臺結(jié)算一聯(lián))。前臺在所有汽車商(以及非“汽車商”)服務(wù)網(wǎng)點與客戶之間，維修業(yè)務(wù)接待人員(S/A: Service Advisor)起著橋梁作用，他們是所有網(wǎng)點面向客戶的窗口。每周至少與稅務(wù)專管員溝通一次。預(yù)提貸款利息結(jié)轉(zhuǎn)工資、后勤費用分攤攤銷無形資產(chǎn)、開辦費等計提固定資產(chǎn)折舊等核對明細賬、總賬并試算平衡結(jié)轉(zhuǎn)損益編制轉(zhuǎn)賬憑證結(jié)賬、過賬、編報表電子申報、去稅務(wù)所驗增票、送月報送車管所、工業(yè)區(qū)報表報財務(wù)經(jīng)理33 / 46會計核算流程之五：騁豐進口車－信用證(1) (2)委托代理協(xié)議登記、備案委托代理開證公司(即進出口公司 )開信用證(簽訂委托協(xié)議)銷售進口部提供進境合同按協(xié)議合同登記進口車開證明細安排資金付開證保證金，大約 15％左右，各代理公司要求不同押匯到期、代理開證公司提供利息清單收據(jù)、付匯水單復(fù)印件等信用證到期，安排付款(或安排 TT 外匯付款)匯率波動：要求代理開證公司押匯登記押匯到期明細頂車庫存(賬務(wù))處理賬務(wù)調(diào)整、處理、結(jié)算付開證公司車款(信用證未付 )頂車庫存帳務(wù)處理34 / 46外銷庫(三資車) (1)(2)(3) 銷售進口部提供保稅庫存表銷售進口部提供報關(guān)匯總清單(大貿(mào)車、三資車)外銷庫出庫登記、內(nèi)銷庫入庫外銷庫入庫登記銷售部提供關(guān)稅三稅單(或復(fù)印件 )入庫單(內(nèi)銷) 及發(fā)票發(fā)票發(fā)票外銷庫登記走賬、購匯明細三資車購匯、安排 TT 付款結(jié)轉(zhuǎn)三資車利潤編制外銷庫實際庫存表(次月 1 日完成)報財務(wù)經(jīng)理銷售通知書(三資車、大貿(mào)車 )35 / 46內(nèi)銷(大貿(mào)車)注：銷售出庫單《1》是指小出庫單，出庫單《2》是指大出庫單；進口車毛利表次月 1 日完成。如遇來款與開票人不符，銷售部必須提供委托書即《代付款證明書》 ，否則不得辦理開票等。收入、付出日匯總報財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理編制收入、付出周匯總表(周五下班前)報財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理、集團公司編制周資金預(yù)算表(周五下班前)各部門提供周預(yù)算數(shù)據(jù)(周五 15 點前)國產(chǎn)車、進口車庫存資金情況資金變動狀況日報表(下班前)29 / 46會計核算流程之一：國產(chǎn)車(1)國產(chǎn)車采購(2)國產(chǎn)車銷售 接下 接上注：銷售部國產(chǎn)車開票必須提供：客戶身份證復(fù)印件、合格證、結(jié)算單、出庫單、訂購單(缺一不可)。登錄各流水賬簿。接車專員零件部 《上海市汽車維修收費結(jié)算單》一式四聯(lián)，財務(wù)、客戶、統(tǒng)計、收益結(jié)算各一聯(lián)結(jié)算當(dāng)日精品業(yè)務(wù)。 若車輛未在廠，則 S/A 通知客戶過來 (5)客戶購買零件 車輛 (4)到貨通知客戶 (3)客戶交取定金訂貨 在廠 檢測 車輛 (5) (2)報價 (1)詢價 (1) (4) 訂 詢價 報價 貨 (6)到貨通知 S/A 送配 (3)供貨商回饋