【正文】 年上繳所得稅 萬元，年稅后利潤 萬元，總投資收益率為 %。 9 第 二 章 市場預(yù)測(cè) 市場發(fā)展現(xiàn)狀 我國種業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 近年來，隨著我國農(nóng)業(yè)乃至種業(yè)對(duì)外開放的加快，我國種業(yè)自我發(fā)展能力的成長正面臨新的考驗(yàn)，并對(duì)建設(shè)中國特色的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)生深刻影響，突出地表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面： ⑴ 輕視育種，導(dǎo)致 “ 洋品種 ” 對(duì) “ 土品種 ” 加快替代，容易淡化我國農(nóng)產(chǎn)品的特色與優(yōu)勢(shì) ，蓄積農(nóng)業(yè)發(fā)展的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和長期隱患。但是，有些地方盲目追求 “ 洋品種 ” 的引進(jìn)，輕視國內(nèi)育種和對(duì) “ 洋品種 ” 的本土化改造，容易導(dǎo)致國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品與國外農(nóng)產(chǎn)品在品種和功能上的趨同，侵蝕農(nóng)產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢(shì) 與特色。與此同時(shí)，我國種業(yè)的 10 國際競爭力卻比較弱。建設(shè)中國特色的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，包括富有自我發(fā)展能力的我國現(xiàn)代種業(yè)，需要調(diào)動(dòng)一切積極因素，動(dòng)員一切可以利用的資源。 據(jù)統(tǒng)計(jì)， 20xx 年， XX 市全年農(nóng)作物總播種面積 萬畝，蔬菜播種面積 萬畝，總產(chǎn)量 萬噸，增長 %。種子企業(yè)科技創(chuàng)新能力 11 不足，品種開發(fā)力度不夠，自我積累、自我發(fā)展能力 不足 ，優(yōu)質(zhì)種苗產(chǎn)業(yè)尚未真正形成，難于適應(yīng)我市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的需要。 歐美、日本及臺(tái)灣地區(qū)已擁有豐富的 XXXX 花椰菜新品種資源，而且繁種規(guī)模大，在我國XXXX 花椰菜種子市場銷售占有一定優(yōu)勢(shì)。而 XXXX 蔬菜種籽有限公司 研發(fā)引進(jìn) ， 并 與臺(tái)灣種苗業(yè)合作 ，直接嫁接其 XXXX 花椰菜良種繁育技術(shù)， 具有較強(qiáng)的市場競爭能力。品種多，栽培面積廣，是全省乃至全國有名的花椰菜留種基地。 市場前景分析 國內(nèi)市場前景分析 隨著人們生活水平的改善，人們的消費(fèi)需求不斷提高，消費(fèi)結(jié)構(gòu)逐步由溫飽型向營養(yǎng)型 ——保健型過度，人們對(duì)綠色蔬菜、名優(yōu)水 果需求量越來越大。許多農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化程度高、農(nóng)產(chǎn)品競爭力強(qiáng)的國家，往往把發(fā)展種業(yè)放在重要的戰(zhàn)略高度，致力于建設(shè)世界種業(yè)強(qiáng)國。因此蔬菜種子產(chǎn)業(yè)在國內(nèi)有較大市場潛力。自 70 年代初，種子暢銷全國 20 多個(gè)省、市，具有較大國外 銷售 市場。未來 XX 農(nóng)業(yè)將由 “ 六大體系 ” 和 “ 三大布局 ”構(gòu)成。 XX 區(qū)與臺(tái)灣僅一水之隔，交通便捷，而且地理環(huán)境條件，蔬菜栽培有很多相近之處，有利對(duì)臺(tái)灣種苗業(yè)的交流與合作，而且臺(tái)灣是亞洲蔬菜研究中心所在地，具有較強(qiáng)的技術(shù)力量和種質(zhì)資源，對(duì)臺(tái)灣種苗業(yè)的交流與合作，有利于促進(jìn)我市種苗業(yè)的發(fā)展。 XX 是 XX 市蔬菜主要產(chǎn)區(qū)之一，年蔬菜種植面積達(dá) 1016 萬畝。對(duì)種苗產(chǎn)業(yè)具有潛在的市場發(fā)展前景。 XX 區(qū)下轄新圩鎮(zhèn)、馬巷鎮(zhèn)、新店鎮(zhèn)、 XX 鎮(zhèn) 4 個(gè)鎮(zhèn)和大嶝街道辦事處以及大帽山農(nóng)場，轄區(qū)總面積 平方公里。絕對(duì)最高溫 ℃ ，最低氣溫 1℃ ， XX 區(qū)年平均氣溫最高七月 ℃ ，最低一月份為 ℃ 。 16 ⑸ 相對(duì)濕度：每年 3～ 9 月較潮濕。每年 7～ 9 月為臺(tái)風(fēng)季節(jié)，平均每年要受到 5～ 6 次臺(tái)風(fēng)的影響。該區(qū)是福建省日照時(shí)數(shù)最多、太陽輻射最強(qiáng)、熱量資源最豐富的一個(gè)區(qū)。 交通條件及市政配套 XX 鎮(zhèn)位于閩南金三角中心，地處 XX 經(jīng)濟(jì)特區(qū)東大門，東連南安市、西接馬巷鎮(zhèn)、北鄰新圩鎮(zhèn)、南交新店鎮(zhèn)。 根 據(jù) XX 市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的目標(biāo)要求，立足 XX 區(qū)在 XX 市農(nóng)業(yè)發(fā)展中的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，內(nèi)部條件優(yōu)勢(shì)和作用。 XXXX 花椰菜良繁技術(shù)流程： 18 原種繁殖 —— XXXX 雜交制種 —— F1 種子純度鑒定 —— 質(zhì)量檢測(cè) —— F1 示范推廣。 項(xiàng)目用能狀況 主要耗能系統(tǒng)概況 主要用能是照明、通風(fēng) 空調(diào) 、水、生產(chǎn)及附 屬設(shè)施和變配電系統(tǒng)等。 能耗種類及數(shù)量見表 51。所采取的節(jié)水措施主要包括： ⑴ 方案設(shè)計(jì)中采用節(jié)水灌溉系統(tǒng)，以降低水資源無效消耗，提高水資源利用效率； ⑵ 在地表覆蓋塑料薄膜或其他材料，以抑制土壤蒸發(fā)，減少地表徑流，蓄水保墑，提高水的利用率； ⑶ 建立以肥、水、種苗為核心的耦合技術(shù)，合理施肥，以肥調(diào)水，以水促肥，充分發(fā)揮水肥協(xié)同效應(yīng)和激勵(lì)機(jī)制，提高水分利用效率； 21 ⑷ 減少灌溉用水在輸送過程中的滲漏和蒸發(fā)損失，提高灌溉用水的輸送效率。工程施工期間各種施工活動(dòng)排放的大量空氣污染將使局部區(qū)域環(huán)境污空氣質(zhì)量略有下降，但這種影響是暫時(shí)的，施工結(jié)束后即可得到收復(fù)。施工人員的生活垃圾若隨意傾倒，也會(huì)造成項(xiàng)目建設(shè)區(qū)及周圍水體和土壤的污染，影響環(huán)境衛(wèi)生。 環(huán)境保護(hù)措施 建設(shè)期環(huán)境保護(hù)措施 本項(xiàng)目針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期間的不良影響，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┘右苑乐危饕ǎ? ⑴ 環(huán)境管理 施工期環(huán)境管理工作由建設(shè)單位、施工單位和監(jiān)理單位共同承擔(dān)，其主要職責(zé)是對(duì)工程施工期的環(huán)境保護(hù)工作統(tǒng)一進(jìn)行管理，按照項(xiàng)目規(guī)定負(fù)責(zé)落實(shí)從工程施工開始至結(jié)束的一系列環(huán)境保護(hù)措施，并配合地方環(huán)保部門共同做好工程環(huán)境監(jiān)管和檢查工作。 ② 禁止不符合國家廢氣排放標(biāo)準(zhǔn)的機(jī)械和車輛進(jìn)入工區(qū)，禁止以柴油為燃料的施工機(jī)械超負(fù)荷工作，減少煙度和顆粒物排放。 ⑤ 對(duì)受影響的施工人員應(yīng)做好勞動(dòng)保護(hù)，如佩戴防塵口罩、面罩。 ④ 如需要進(jìn)行連續(xù)混凝土澆筑，必須事前向環(huán)保部門進(jìn)行備案，并在周邊張貼告示。 ② 在工區(qū)內(nèi)建立施工人員生活 垃圾收運(yùn)、處置體系，在施工生活管理區(qū)和施工工廠合適位置設(shè)置生活垃圾收集桶、垃圾箱或建垃圾房，并及時(shí)運(yùn)送到垃圾處理廠。 ⑸ 工程施工期間， 加強(qiáng)對(duì)工區(qū)生活污水的處理和管理，生活污水進(jìn)入污水處理站。植保技術(shù)以農(nóng)業(yè)技術(shù)與生物技術(shù)為主，配 26 以生物農(nóng)藥和低毒低殘留藥劑的綜合防治技術(shù)，最大限度地降低農(nóng)藥對(duì)環(huán)境的污染。 ⑷ 建立嚴(yán)格的機(jī)械設(shè)備廢油及生活垃圾、生活污水的收集和處理制度。 27 第 七 章 項(xiàng)目建設(shè)與管理 項(xiàng) 目 建設(shè) 單位概況 XXXX 蔬菜種籽有限公司創(chuàng)辦于 20xx 年，注冊(cè)資金 3000 萬元，是 XX 市具有主要農(nóng)作物種子經(jīng)營資質(zhì)的民營種子經(jīng)營企業(yè)，主要經(jīng)營蔬菜、瓜果種子、種苗及研發(fā)。 種子質(zhì)檢、加工包裝設(shè)備設(shè)施完善 公司擁有種子質(zhì)量檢測(cè)、精選加工包裝等一套完善的儀器設(shè)備，冷藏庫 500 ㎡，為種子質(zhì)量提供有效保障。主營產(chǎn)品占總收入88%，年上繳稅收 130 多萬元，被 XX 區(qū)政府授予 20xx 年度百萬納稅大戶，稅后利潤 138 萬元，企業(yè)負(fù)債率 %，產(chǎn)銷率 100%，現(xiàn)有 28 資產(chǎn)總額 5365 萬元，擁有固定資產(chǎn) 2507 萬元，占資產(chǎn)總額 %。計(jì)劃投資閩臺(tái)高科技種苗生態(tài)園，面積 200 畝，投資 4300 萬元。 組織機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)定員 組織機(jī)構(gòu) 根據(jù)國內(nèi)和地區(qū)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況， 根據(jù)《公司法》的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營具體情況， XXXX 花椰菜良種繁育示范基地 機(jī)構(gòu) 設(shè)置如 下圖： 29 良種繁育部 品質(zhì)管理部 原種繁殖部 辦公室（財(cái)務(wù)） 勞動(dòng)定員 示范基地 要求員工精練，具有一定技術(shù)水平和熟練實(shí)踐操作能力，根據(jù)不同工作性質(zhì)，管理和技 術(shù)人員實(shí)行合同聘用制。 人員培訓(xùn) 人員培訓(xùn)是項(xiàng)目運(yùn)行機(jī)制中不可缺少的中心環(huán)節(jié)。經(jīng)理和副經(jīng)理均進(jìn)行工商管理和法規(guī)等專業(yè)培訓(xùn)。本項(xiàng)目以XX 特區(qū)為依托，以 XX 鎮(zhèn)為基地，以 XXXX 花椰菜良繁 為重點(diǎn)，集蔬菜種子種苗的引進(jìn)、 繁育推廣、加工貿(mào)易為一體，是一項(xiàng)系統(tǒng)配套工程。 技術(shù)人員、管理人員 ，向社會(huì)公開招聘懂技術(shù)、懂經(jīng)營、有事業(yè)心的專業(yè)人才隊(duì)伍。 31 第八章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 根據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，資金籌措和資金落實(shí)情況，建設(shè)期 個(gè)月，項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度安排如下： 20xx 年 8 月 20xx 年 12 月項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制，項(xiàng)目申報(bào) 20xx 年 1 月 20xx 年 4 月 設(shè)計(jì)、審批 20xx 年 5 月 20xx 年 12 月，完成項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容：水簾溫室大棚、種子冷藏庫、土地平整改良、點(diǎn)增容及設(shè)備采購安裝等。其中項(xiàng)目建設(shè)單位自籌 萬元，申請(qǐng) 20xx 年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項(xiàng)項(xiàng)目資金 萬元，地方財(cái)政配套資金 萬元。 34 第 十 章 項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)分析 評(píng)價(jià)依據(jù)及有關(guān)說明 ⑴ 國家發(fā)展改革委員會(huì)與建設(shè)部發(fā)布、中國計(jì)劃出版社出版的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。 繁育成本估算 本項(xiàng)目成本費(fèi)用由種子、肥料農(nóng)藥、人員工資、水電費(fèi)、土地承包費(fèi)、折舊攤銷、維修費(fèi)構(gòu)成，具體如下： 一、總成本 ⑴種子、農(nóng)藥、肥料費(fèi) ⑵人員工資 72 ⑶水電費(fèi) 2 ⑷土地承包費(fèi) 6 ⑸折舊攤銷費(fèi) 附注：①每畝種子 600元，肥料 2200元，農(nóng)藥 300元，每畝共 3100 35 元 ②管理 技術(shù)人員： 8人，每人每年 4萬元，每年 32萬元 工人： 10人，每人每年 ，每年 25萬元 季節(jié)工： 30人，每人每年 ，每年 15萬元 總成本 萬元，累計(jì)折舊及攤銷為 萬元 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 利潤估算 財(cái)務(wù)盈利能力與分析 項(xiàng)目現(xiàn)金流量計(jì)算表 項(xiàng)目名稱 0 1 2 3 4 5 現(xiàn)金流出 設(shè)備及廠房投資 391 經(jīng)營成本 現(xiàn)金流入 經(jīng)營收入 270 270 270 270 270 稅前凈現(xiàn)金流量 折舊 稅前收益 所得稅 稅后凈現(xiàn)金流量 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)盈利指標(biāo)如下： 該項(xiàng)目實(shí)施后，年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 270 萬 元，年利潤總額為 萬元，年上繳產(chǎn)品銷售稅金及附加 0 萬元，年上繳所得稅 萬元，年稅后利潤 萬元，總投資收益率為 %。 37 第十一章 效益分析 社會(huì)效益 “國以農(nóng)為本、農(nóng)以種為先。對(duì)提高 XX 市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)高科技含量，加速 XX 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展具有十分重要的意義。 本項(xiàng)目的實(shí)施還將為附近農(nóng)民提高更多就業(yè)崗位，解決有關(guān)部門農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，發(fā)揮應(yīng)有的作用，同時(shí)，促進(jìn)周邊地區(qū)蔬菜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，增加周邊地區(qū)農(nóng)民收入。 39 第十二章 結(jié)論及建議 結(jié)論 ⑴《 XXXX花椰菜良種繁育示范基地》項(xiàng)目建設(shè)有了由于 XXXX花椰菜雜交一代良好的優(yōu)勢(shì)利用和良種快繁技術(shù)的推廣，加快蔬菜雜交有了品種的推廣應(yīng)用，促進(jìn)蔬菜產(chǎn)業(yè)化向高科技水平發(fā)展啟發(fā)哦農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好效益。 經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，項(xiàng)目有較好的經(jīng)濟(jì)效益和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 ⑵項(xiàng)目建設(shè)符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)專項(xiàng)項(xiàng)目、資金規(guī)定政策和 XX市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，建議給予政策和資金支持。投資回收期 年（含建設(shè)一年），財(cái)務(wù)狀況良好，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。 ⑶項(xiàng)目建設(shè)，促 進(jìn)我市種子企業(yè)引、繁、推一體化建設(shè)，同時(shí)增強(qiáng)閩臺(tái)農(nóng)業(yè)科技交流和種子企業(yè)的合作，增進(jìn)兩岸經(jīng)貿(mào)發(fā)展。 38 本項(xiàng)目的建設(shè)具有較高的社會(huì)效益。 項(xiàng)目建設(shè)符合 XX 市新型種業(yè)體系建設(shè)總體規(guī)劃，充分發(fā)揮 XX經(jīng)濟(jì)特區(qū)的地理環(huán)境、區(qū)位優(yōu)勢(shì)，有利于提高良種繁育產(chǎn) 量和質(zhì)量。項(xiàng)目實(shí)施引進(jìn)、繁育、推廣優(yōu)良種子，以促進(jìn)園藝產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提升農(nóng)業(yè)技術(shù)水平，繁榮農(nóng)村、綠化大地、造福人群，不斷繁育推廣優(yōu)質(zhì)抗病優(yōu)良新品種，增進(jìn)農(nóng)民增收致富，促進(jìn)蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)起到重要作用。 項(xiàng)目所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR 為 %，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV 36 （ i=8%）為 萬元，靜態(tài)投資回收期為 年。 ⑶ 主要參數(shù) 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取為 8%，項(xiàng)目計(jì)算期取 12年，含建設(shè)期 2年。 項(xiàng)目名稱： XXXX 花椰菜良種繁育示范基地 建設(shè)內(nèi)容 單位 任務(wù)量 投資額 小計(jì)（萬元） 財(cái)政資金（萬元） 合計(jì) 381 120 一、生產(chǎn)性基礎(chǔ)設(shè)施 240 85 水簾溫室大棚 ㎡ 3000 180 70 種子冷藏庫 ㎡ 300 60 15 二、田間工程 30 土地平整 畝 50 5 土壤改良 畝 50 10 機(jī)井 眼 3 5 蓄水池 m179。 主要估算指標(biāo)及內(nèi)容見附表。 產(chǎn)品的質(zhì)量是企業(yè)的生命，公司將充分認(rèn)識(shí)到 種子 質(zhì)量是企業(yè)的生命線。項(xiàng)目建設(shè)成后由 示范基地 負(fù)責(zé)人實(shí)行生產(chǎn)、管理目標(biāo)責(zé)任制。 此外，還將對(duì)全體職工進(jìn)行安全、消防知識(shí)及職業(yè)道德等培訓(xùn)，從而提高全體職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)水準(zhǔn)。