【正文】 金）；招行當(dāng)時(shí)使用的就是類似于負(fù)債類的科目。這筆錢是工行替招行先支付的，要找招行要的。所有者權(quán)益類科目，增加記貸方，減少記借方，余額反映在貸方。 所有者權(quán)益所有者權(quán)益類的科目，用“3”作為首位科目號(hào)，如“3121”，表示利潤(rùn)分配。這類錢，可以簡(jiǎn)單的理解為“本來(lái)不屬于銀行的錢”，也就銀行欠我們的錢。資產(chǎn)類科目都是借方科目，也就是借記時(shí)余額增加，貸記時(shí)余額減少。作為首位科目號(hào)，如“1011”，表示現(xiàn)金。再次重申，下面的說(shuō)法絕對(duì)不嚴(yán)謹(jǐn)，僅僅只是為了便于IT人員理解銀行的會(huì)計(jì)原理、業(yè)務(wù)知識(shí)。再引申一下，早些年乃至現(xiàn)在，香港人所謂的“負(fù)資產(chǎn)”的說(shuō)法是非常錯(cuò)誤的，因?yàn)椤柏?fù)資產(chǎn)”實(shí)際上是指房子的市值比向銀行貸的錢還要小，也就是負(fù)債大于資產(chǎn)，所以嚴(yán)格的來(lái)說(shuō)，應(yīng)該稱之為“負(fù)所有者權(quán)益”才對(duì)。最后再說(shuō)一下，沒(méi)有什么手冊(cè)、心得是萬(wàn)能的，個(gè)人的LEVEL UP始終是要靠自己的領(lǐng)悟，這里只是希望能讓諸位新人不用象很多人當(dāng)年一樣，獨(dú)自摸索與徘徊。 基于此，本文將會(huì)假設(shè)讀者具備一定的計(jì)算機(jī)技術(shù)，具備少量銀行方面的業(yè)務(wù)知識(shí)，所以如果有從事非IT部門的讀者（比如財(cái)務(wù)信貸的同事們），就請(qǐng)不要太計(jì)較里面的表述。銀行核心系統(tǒng)入門簡(jiǎn)介 本文的目標(biāo)讀者是準(zhǔn)備從事銀行核心系統(tǒng)開發(fā)、維護(hù)的從業(yè)人員。當(dāng)然如果有錯(cuò)誤，還是非常歡迎指出的。1 科目常識(shí)基本法則之一：資產(chǎn) = 負(fù)債 + 所有者權(quán)益。資產(chǎn)，從理論上來(lái)說(shuō)，是不可能為負(fù)的，最多也就是零 。 資產(chǎn)資產(chǎn)類的科目，用“1”所謂資產(chǎn)，也就是說(shuō)“理論上屬于銀行的錢”， 比如說(shuō)現(xiàn)金，貸款等。 負(fù)債負(fù)債類的科目，用“2”作為首位科目號(hào)，如“2011”，表示對(duì)公存款。負(fù)債，很有趣的東西喔，銀行是負(fù)債經(jīng)營(yíng)的，比如說(shuō)一家銀行貸款有100億，其實(shí)它本身是沒(méi)有那么多錢的，這些錢都是來(lái)自于我們存在它那的錢。上面說(shuō)過(guò)了，所有者權(quán)益，也就是真正屬于銀行的錢，即是所謂的“核心資本”。 資產(chǎn)負(fù)債共同類（往來(lái)類）（共同類）資產(chǎn)負(fù)債共同類，通常表示往來(lái)賬戶，用“4”作為首位科目號(hào)，如“46411”，表示通存通兌。所以工行一定會(huì)有一個(gè)科目，用來(lái)標(biāo)記它有多少錢要找招行要；而招行也要有一個(gè)科目，也是要用來(lái)標(biāo)記它有多少錢要給工行。上面提到的，因?yàn)槭倾y行與銀行之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，所以用來(lái)標(biāo)識(shí)資產(chǎn)與負(fù)債的科目會(huì)有分別，如果是行內(nèi)之間的往來(lái)，那么不會(huì)搞得那么復(fù)雜（或者也可以說(shuō)搞得更復(fù)雜），就會(huì)用一個(gè)科目來(lái)搞定，這個(gè)科目根據(jù)具體需要，臨時(shí)用的，有時(shí)表示資產(chǎn)，有時(shí)表示負(fù)債（其實(shí)也就是科目上的余額有時(shí)是借方，有時(shí)是貸方。也就是把當(dāng)天的借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額一減，哪個(gè)大就誰(shuí)記在哪邊。不好意思，因?yàn)閷?duì)這類科目感觸頗深，也被玩過(guò)很多次，被玩很久，一時(shí)激動(dòng)，就多說(shuō)了幾句。這兩個(gè)科目就都屬于損益類科目。 或有資產(chǎn)負(fù)債類或有資產(chǎn)負(fù)債類的科目，用“6”作為首位科目號(hào)，如“6011”，表示承兌匯票。 其它這里再羅嗦一下，在科目下面呢，一般為了便于分類統(tǒng)計(jì)，所有的銀行都會(huì)再設(shè)子目（一個(gè)子目一般又會(huì)對(duì)應(yīng)多個(gè)小子目，或者說(shuō)是說(shuō)是多個(gè)賬戶），這個(gè)子目，有的地方叫“業(yè)務(wù)代號(hào)”，有的地方叫“結(jié)算碼”，總之都是一個(gè)意思。所謂內(nèi)部賬戶，是與客戶賬戶相對(duì)應(yīng)的。至于增加子目，乃至內(nèi)部賬戶的概念，主要是為了后續(xù)的分類統(tǒng)計(jì)以及相應(yīng)的分析。表內(nèi)賬的單位，都是“元”；表外賬的單位，就百花齊放了，有的是“元”（比如說(shuō)已核銷貸款），有的是“本”或者是“張”，比如說(shuō)存折或者說(shuō)什么有價(jià)單證?！坝薪璞赜匈J，借貸必相等”，這兩句經(jīng)典的話，是針對(duì)表內(nèi)賬的。多借多貸在銀行業(yè)務(wù)里中不允許的，因?yàn)檫@樣無(wú)法精確的體現(xiàn)賬務(wù)的起始與流向。沖賬有兩種，一種是藍(lán)字沖賬，一種是紅字沖賬。紅字沖賬因?yàn)槭秦?fù)數(shù)發(fā)生，所以在統(tǒng)計(jì)的時(shí)候，發(fā)生額將會(huì)與原來(lái)的交易抵銷，這樣的話發(fā)生額就很嚴(yán)謹(jǐn)了。所以，關(guān)于沖賬業(yè)務(wù)的設(shè)計(jì)，其實(shí)也是一個(gè)比較有趣的話題，這一點(diǎn)，將會(huì)在后面的章節(jié)中進(jìn)行探討。財(cái)務(wù)類的業(yè)務(wù)，又可分為自動(dòng)業(yè)務(wù)，以及非自動(dòng)業(yè)務(wù)。自動(dòng)業(yè)務(wù)因?yàn)槭亲詣?dòng)發(fā)生，所以需要業(yè)務(wù)人員打印報(bào)表的時(shí)候，才能知道發(fā)生了什么業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)系統(tǒng)在批處理的時(shí)候，還會(huì)進(jìn)行一些自動(dòng)的賬務(wù)處理，然后最后系統(tǒng)還應(yīng)該會(huì)再打印一份完整的科目日結(jié)單，以及日計(jì)表（可以理解為業(yè)務(wù)狀況表的簡(jiǎn)潔版）。對(duì)應(yīng)于轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，需要打印轉(zhuǎn)賬借、貸方雙方的傳票。這種東西如果測(cè)試的時(shí)候漏掉了，是一定會(huì)有人要求補(bǔ)上的。而非賬務(wù)類的業(yè)務(wù)，如果涉及到修改類的業(yè)務(wù)的話，比如說(shuō)修改密碼，修改客戶名之類的，通常需要登記日志（LOG），用來(lái)記錄，以便查詢。這里對(duì)一些經(jīng)常見到的，較為普遍的檢查簡(jiǎn)單介紹如下，套用一句合同上流行的話，叫做 包括但不僅限于以下條款： 賬號(hào)/卡號(hào)是否存在，是否可以正常使用 賬號(hào)與客戶所提供的憑證（通常這是指存折客戶，對(duì)于卡用戶而言，賬號(hào)就是卡號(hào)，或者是可以根據(jù)卡號(hào)查詢出相應(yīng)的賬號(hào)）是否匹配。 大家一起來(lái)。就軟件架構(gòu)而言，核心系統(tǒng)一般可以分為業(yè)務(wù)模塊，賬務(wù)模塊，和總賬模塊。（當(dāng)然，也有很多報(bào)表，需要整合業(yè)務(wù)模塊與總賬模塊兩部分的數(shù)據(jù)一起來(lái)出）賬務(wù)模塊，就是用來(lái)登記賬務(wù)的，這部分一般會(huì)做得比較通用化，方便各個(gè)業(yè)務(wù)模塊來(lái)調(diào)用。 計(jì)息有的系統(tǒng)可能沒(méi)有把計(jì)息單獨(dú)列為一個(gè)模塊，而是直接嵌套在各個(gè)業(yè)務(wù)模塊之間了，不過(guò)設(shè)計(jì)成一個(gè)模塊，個(gè)人認(rèn)為可能會(huì)顯得比較專業(yè)一點(diǎn)，至于到底好不好用那就見仁見智了。定期賬戶因?yàn)橘~戶余額通常不發(fā)生變化，所以一般不會(huì)涉及到積數(shù)。在設(shè)計(jì)的時(shí)候，就需要把每次賬戶變動(dòng)的日期都登記下來(lái)，還需要有地方記錄賬戶的當(dāng)前積數(shù)。剛才這里提到的了需要計(jì)息的內(nèi)部賬，那么一般而言，什么樣的內(nèi)部賬需要計(jì)息呢，我想，應(yīng)該是不同法人之間上存下放的款項(xiàng)需要計(jì)息。這里可以看到，對(duì)于計(jì)息模塊而言，積數(shù)是一個(gè)很好用的東西。比如說(shuō)貸款的復(fù)利的計(jì)算，就是根據(jù)利息來(lái)的?？傊?，我的意思就是說(shuō)，儲(chǔ)蓄、對(duì)公賬戶這樣的結(jié)息，在計(jì)息模塊中可以不用登記利息的明細(xì)，因?yàn)樽詈蠼Y(jié)息的時(shí)候根據(jù)積數(shù)一次搞定；而對(duì)于貸款（或者是其它有需要的模塊），可能需要在每一筆利息產(chǎn)生之后，都把它登記下來(lái)，已保留行使進(jìn)一步措施的權(quán)利。總之提取一個(gè)計(jì)息模塊，為這類業(yè)務(wù)特別定制一些明細(xì)文件是很好的一個(gè)選擇。其實(shí)要是早考慮到這種情況，倒是可以一開始就通過(guò)設(shè)置利息稅參數(shù)表，然后修改計(jì)息程序，讀取利息稅參數(shù)表，最后根據(jù)不同階段的參數(shù)，分段計(jì)息算稅。比如說(shuō)有人7月14號(hào)來(lái)到柜臺(tái)前還一筆貸款的款，然后說(shuō)我這筆錢明明7月7號(hào)就到賬上了啊，為什么銀行不給我扣，非得讓我貸款逾期之類的話。計(jì)提常用于利息支出，比如說(shuō)利息支出是5211，5字頭，即是一個(gè)用于營(yíng)業(yè)收支的損益類的科目。諸位搞IT的朋友們，你們看過(guò)《會(huì)計(jì)學(xué)原理》嗎？ 儲(chǔ)蓄/對(duì)公這部分模塊一般沒(méi)太多可講的，通常的設(shè)計(jì)，都是搞個(gè)主文件，保存針對(duì)每個(gè)賬戶的信息（比如說(shuō)賬號(hào)，賬戶余額，當(dāng)前積數(shù)什么之類的，總之就是與賬戶有關(guān)的信息），然后再搞個(gè)賬戶明細(xì)，用來(lái)記錄每個(gè)賬戶發(fā)生過(guò)的業(yè)務(wù)。以前曾經(jīng)很無(wú)奈地見過(guò)有人在新增業(yè)務(wù)模塊時(shí)，把主文件和明細(xì)混在一起來(lái)搞，于是整個(gè)業(yè)務(wù)流向悵然若失，需求有變動(dòng)時(shí)改動(dòng)幾乎無(wú)從下手，若非我多年功力，是斷斷不可能在加兩天班后就理順通過(guò)測(cè)試的。所以推薦大家把5K以上的存款轉(zhuǎn)成三個(gè)月定期，一般忍忍也就可以拿到利息了，當(dāng)然了貨幣基金也是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。然后到寄對(duì)賬單的時(shí)候啊，打電話介紹買保險(xiǎn)等等附加服務(wù)的時(shí)候，就還是根據(jù)卡號(hào)來(lái)提供服務(wù)。 客戶信息客戶信息，卡號(hào)，賬戶號(hào)，這三者是層層細(xì)化的關(guān)系。在移植上線的時(shí)候，常常由于重要信息不齊，又要考慮客戶層面的因素，很少能強(qiáng)制性補(bǔ)齊客戶資料，通常只能在移植時(shí)自動(dòng)生成一些客戶信息，這樣就造成了很多冗余，而且也不好再做深層的數(shù)據(jù)挖掘和客戶分析?？傊@些問(wèn)題，它不是新系統(tǒng)的錯(cuò)，也不能完全說(shuō)是舊系統(tǒng)的錯(cuò)，最關(guān)鍵的是在移植的時(shí)候如何處理利用好這部分客戶信息?？梢哉f(shuō)，隨著現(xiàn)在以客戶為中心的概念的提出以及越來(lái)越多的實(shí)現(xiàn)，客戶信息這個(gè)模塊也應(yīng)該會(huì)越來(lái)越受到重視，以前設(shè)計(jì)的表結(jié)構(gòu)應(yīng)該會(huì)有些不夠用了?，F(xiàn)在的商業(yè)貸款常常采用一筆發(fā)放，一筆回收的概念（當(dāng)然有時(shí)會(huì)有提前