【正文】 要按下表均攤。氬嚕躑竄貿(mào)懇彈瀘頷澩紛釓鄧。、將（含）以上募集資金用于納入省級計(jì)劃（規(guī)劃）的保障房項(xiàng)目，以及募集資金全部用于棚戶區(qū)改造項(xiàng)目的發(fā)債申請，納入審核綠色通道，優(yōu)先辦理相關(guān)手續(xù)。 中小企業(yè)集合債的特殊要求、中小企業(yè)集合債中單個(gè)企業(yè)發(fā)行規(guī)模小于億元的，可全額補(bǔ)充企業(yè)營運(yùn)資金，但須由所在地市政府承諾其經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策。小微企業(yè)增信集合債券的要求、小微企業(yè)增信集合債券主承銷商可以是具有企業(yè)債券主承銷資格的證券公司或具備固定收益類產(chǎn)品承銷經(jīng)驗(yàn)且小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)開展較好的商業(yè)銀行，也可由證券公司和商業(yè)銀行聯(lián)合主承銷。、發(fā)行人、發(fā)行人所在地市政府和負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)簽訂三方協(xié)議，明確各方在小微企業(yè)增信集合債券中的權(quán)利義務(wù)。穎芻莖蛺餑億頓裊賠瀧漲負(fù)這。銚銻縵嚌鰻鴻鋟謎諏涼鏗穎報(bào)。（）中小企業(yè)集合債券（）小微企業(yè)增信集合債券、屬于“從嚴(yán)審核類”的情況包括：（）募集資金用于產(chǎn)能過剩、高污染、高耗能等國家產(chǎn)業(yè)政策限制領(lǐng)域的發(fā)債申請；（）資產(chǎn)負(fù)債率較高（城投類企業(yè)以上，一般生產(chǎn)經(jīng)營性企業(yè)以上）且債項(xiàng)級別在以下的債券；賠荊紳諮侖驟遼輩襪錈極嚕辮。塤礙籟饈決穩(wěn)賽釙冊庫麩適緄。、關(guān)注資產(chǎn)構(gòu)成情況。、關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債率情況。、關(guān)注大額的對外擔(dān)保情況（如超過凈資產(chǎn)的以上）及其對債券兌付的影響。（）關(guān)注是否有合適的擔(dān)保措施，如第三方擔(dān)保、資產(chǎn)抵質(zhì)押擔(dān)保等。（）關(guān)注是否按規(guī)定設(shè)置了債權(quán)代理協(xié)議、抵押資產(chǎn)監(jiān)管協(xié)議等保障債券本息兌付的安排。、關(guān)注是否充分披露風(fēng)險(xiǎn)，是否已經(jīng)對評級報(bào)告提及的關(guān)注事項(xiàng)進(jìn)行分析。對于納入省級以上計(jì)劃的保障房項(xiàng)目，應(yīng)由省級住建部門出文明確或由市級住建部門出文明確已納入省政府與地、市政府簽訂的保障房建設(shè)目標(biāo)責(zé)任書，且本期債券募投項(xiàng)目涉及的保障房建設(shè)套數(shù)在已提供的目標(biāo)責(zé)任書的范圍內(nèi)，保障房項(xiàng)目的投資總額與建設(shè)套數(shù)間的比例（即每套建設(shè)成本）符合邏輯。發(fā)行人關(guān)于本期債券償債保障措施的報(bào)告報(bào)告需要發(fā)行人加蓋公章主承銷商關(guān)于本期債券償債能力的專項(xiàng)意見專項(xiàng)意見需要主承銷商加蓋公章對于資產(chǎn)負(fù)債率的，已根據(jù)號文專項(xiàng)說明資產(chǎn)負(fù)債率高對債券償付的影響債權(quán)代理協(xié)議、債券持有人會議規(guī)則、募集資金賬戶監(jiān)管協(xié)議、償債資金賬戶監(jiān)管協(xié)議協(xié)議相關(guān)方均已加蓋公章，并由法人代表簽章發(fā)行人為本期債券聘請的債權(quán)代理人為金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人為本期債券聘請的募集資金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和償債資金監(jiān)管機(jī)構(gòu)為商業(yè)銀行協(xié)議協(xié)議針對債券募投項(xiàng)目，且已與政府（或有償債能力的開發(fā)區(qū)管委會）簽訂，而不是與財(cái)政局簽訂協(xié)議相對方均已加蓋公章，并由法人代表簽章由他人代替法人代表簽章的，已提供完整且在有效期內(nèi)的授權(quán)委托書除了國務(wù)院允許簽署協(xié)議的保障房和公路項(xiàng)目外，不存在募投項(xiàng)目簽署協(xié)議的情況保障房項(xiàng)目中經(jīng)濟(jì)適用住房和限價(jià)商品房不存在采取簽署協(xié)議方式回籠資金的情況政府關(guān)于回購（）資金來源的說明由市政府（或有償債能力的開發(fā)區(qū)管委會）出具、文件明確資金具體來源最近一期經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)清單資產(chǎn)清單做到有主有次，對于金額較大的資產(chǎn)項(xiàng)目，建議提供較為詳細(xì)的資產(chǎn)情況說明資產(chǎn)清單由會計(jì)師事務(wù)所和發(fā)行人共同蓋章較大的往來款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付款等），已提供往來方的名稱、往來款形成原因等土地使用權(quán)規(guī)模較大的，已提供土地證號、使用權(quán)人、性質(zhì)、用途、面積、是否抵押、賬面價(jià)值等對于劃入的下屬公司，已明確所有公司均已完成工商變更登記對于大額的其他流動資產(chǎn)或長期資產(chǎn)，已說明該項(xiàng)目的事由、權(quán)屬情況、現(xiàn)金流入方式等除了投資性房地產(chǎn)，不存在其他已有資產(chǎn)（非注入資產(chǎn)）評估增值的情況央行信用信息報(bào)告已提供發(fā)行人及募投項(xiàng)目法人主體的央行信用信息報(bào)告，并加蓋銀行章對于信用信息報(bào)告中存在的已結(jié)清不良貸款、未結(jié)清不良貸款和欠息記錄，已提供由相關(guān)銀行出具的證明（蓋銀行章），說明上述違約事件與發(fā)行人無關(guān)債券發(fā)行輔導(dǎo)報(bào)告發(fā)行人首次發(fā)行債券的，主承銷商已提供加蓋主承銷商公章的發(fā)行人輔導(dǎo)報(bào)告已發(fā)行債券的兌付報(bào)告發(fā)行人再次發(fā)行債券的，主承銷商已提供發(fā)行人前期債券的信息披露、募集資金使用和兌付本息情況的報(bào)告質(zhì)量控制審查報(bào)告主承銷商已提供加蓋主承銷商公章的質(zhì)量控制報(bào)告中小企業(yè)集合債所在地政府對發(fā)行人經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策的紅頭文件已提供企業(yè)所在地政府提供的支持債券發(fā)行的紅頭文件，并蓋公章紅頭文件內(nèi)容包括（）支持發(fā)行本期中小企業(yè)集合債的有關(guān)措施（）對未來的資金使用和兌付兌息進(jìn)行監(jiān)管、出現(xiàn)違約情況的協(xié)調(diào)措施和安排（）發(fā)行人經(jīng)營范圍符合國家產(chǎn)業(yè)政策小微企業(yè)增信集合債基本模式小微企業(yè)增信集合債由單一企業(yè)（國有企業(yè)或地方政府投融資平臺）發(fā)行，募集資金在有效監(jiān)管下，通過商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸給小微企業(yè)小微企業(yè)增信集合債發(fā)行人、發(fā)行人所在地市政府和負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行已簽訂三方協(xié)議，明確各方在小微企業(yè)增信集合債中的權(quán)利義務(wù)。指標(biāo)類型指標(biāo)名稱單位數(shù)據(jù)符合否不適用公司財(cái)務(wù)指標(biāo)全口徑的所有者權(quán)益（年）億元全口徑的所有者權(quán)益（年）億元全口徑的所有者權(quán)益（年）億元 公益性資產(chǎn)億元 需要扣除的土地資產(chǎn)價(jià)值億元根據(jù)所有者權(quán)益測算的可發(fā)債規(guī)模億元需要扣除的已發(fā)債規(guī)模億元 發(fā)行人本級已發(fā)行且未兌付的企業(yè)債、上市公司債等億元 全資和控股子公司已發(fā)行且未兌付的企業(yè)債、上市公司債等億元 發(fā)行人為其他企業(yè)發(fā)債擔(dān)保額億元本期債券發(fā)行前的可發(fā)債規(guī)模億元本期債券發(fā)行后的剩余發(fā)債規(guī)模億元平均凈利潤億元平均凈利潤可支持的債券利息考察性指標(biāo)最近年總營業(yè)收入（最近年總營業(yè)收入最近年總補(bǔ)貼收入）總資產(chǎn)金額（年）億元應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款合計(jì)（年）億元 對股東及政府部門的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款合計(jì)億元（對股東及政府部門的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）總資產(chǎn)（年）土地賬面價(jià)值億元 儲備土地賬面價(jià)值億元 國有農(nóng)用地賬面價(jià)值 國有林地土地賬面價(jià)值億元 草地賬面價(jià)值億元 以土地收益權(quán)入賬但未辦理土地證的土地賬面價(jià)值億元可認(rèn)定的土地賬面價(jià)值億元 未抵押的土地賬面價(jià)值億元資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率（已考慮為其他企業(yè)發(fā)債提供的擔(dān)保額的）對外擔(dān)保金額億元對外擔(dān)保金額全口徑的所有者權(quán)益（年）募投項(xiàng)目指標(biāo)項(xiàng)目名稱其他總投資規(guī)模億元發(fā)行人持有股權(quán)比例本期債券擬使用金額億元債券資金使用比例項(xiàng)目名稱其他總投資規(guī)模億元發(fā)行人持有股權(quán)比例本期債券擬使用金額億元債券資金使用比例…地方財(cái)政指標(biāo)最近一年地區(qū)億元增長率最近一年（市屬區(qū)、開發(fā)區(qū)等，如有）億元增長率最近一年地區(qū)財(cái)政一般預(yù)算收入億元財(cái)政一般預(yù)算收入增長率最近一年財(cái)政一般預(yù)算收入（市屬區(qū)、開發(fā)區(qū)等，如有）億元財(cái)政一般預(yù)算收入增長率地區(qū)財(cái)力表中（負(fù)債總額本期債券申報(bào)額）年度財(cái)力表發(fā)債情況指標(biāo)本期債券申請發(fā)行規(guī)模億元債券類型其他本期債券為發(fā)行人第幾次發(fā)債次債券受理日日期上次債券發(fā)行日日期距上次債券發(fā)行日天數(shù)天數(shù)發(fā)行人所在地區(qū)至年以來已經(jīng)發(fā)行的平臺債總規(guī)模億元注：符合該項(xiàng)要求，在“符合否”一欄中打“√”，不符合該項(xiàng)要求，在“符合否”一欄中打“”；不適用該項(xiàng)要求，在“不適用”一欄中打“√”。轡燁棟剛殮攬瑤麗鬮應(yīng)頁諳絞。三、募集說明書引用的所有數(shù)據(jù)應(yīng)該客觀公正，均應(yīng)注明資料來源。則鯤愜韋瘓賈暉園棟瀧華縉輅。募集說明書封面應(yīng)包括本期債券名稱、發(fā)行人名稱、主場銷商名稱、公告年月以及相關(guān)機(jī)構(gòu)簽章。主管部門對本期債券發(fā)行所作出的任何決定，均不表明其對債券風(fēng)險(xiǎn)作出實(shí)質(zhì)性判斷。鰓躋峽禱紉誦幫廢掃減萵輳慘。歸屬地政府(發(fā)行人內(nèi)部)對發(fā)行債券的批準(zhǔn)情況。債券簡稱應(yīng)遵照交易場所規(guī)定。第四條 認(rèn)購與托管第五條 債券發(fā)行網(wǎng)點(diǎn)第六條 認(rèn)購人承諾第七條 債券本息兌付辦法第八條 發(fā)行人基本情況主要包括：發(fā)行人概況、歷史沿革、股東情況、公司治理和組織結(jié)構(gòu)、發(fā)行人與母子公司等投資關(guān)系、主要控股子公司情況、發(fā)行人領(lǐng)導(dǎo)成員或董事、監(jiān)事及高級管理人員情況等。股東情況：披露股東持股比例及實(shí)際控制人，實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。謾飽兗爭詣繚鮐癩別瀘鯽礎(chǔ)輪。咼鉉們歟謙鴣餃競蕩賺趲為練。麩肅鵬鏇轎騍鐐縛縟糶爾攤鱘。風(fēng)攆鮪貓鐵頻鈣薊糾廟誑繃紙。鐒鸝餉飾鐔閌貲諢癱騮吶轉(zhuǎn)鮭。攙閿頻嶸陣澇諗譴隴瀘鐙澮蹤。（地方政府性企業(yè)須有政府文件依據(jù)）第十條 發(fā)行人財(cái)務(wù)情況主要包括：發(fā)行人最近三年及最近一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表；發(fā)行人財(cái)務(wù)分析（包括償債能力分析、營運(yùn)能力分析、盈利能力分析和現(xiàn)金流量分析等）。明確是否存在年月后新注入公司的公立學(xué)校、公立醫(yī)院、公園、事業(yè)單位資產(chǎn)等公益性資產(chǎn)，披露扣除公益性資產(chǎn)后的凈資產(chǎn)規(guī)模。詳細(xì)披露應(yīng)收賬款與其他應(yīng)收款明細(xì)，包括對象、金額、期限、性質(zhì)、壞賬準(zhǔn)備等（大額應(yīng)收賬款涉及政府的，已披露政府償債措施安排）。詳細(xì)披露發(fā)行人收入來源和利潤構(gòu)成分析。完整披露發(fā)行人已發(fā)行未兌付的債券、中票、短融、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)債權(quán)計(jì)劃、理財(cái)產(chǎn)品及其他各類私募債權(quán)品種情況，已披露代建回購、融資租賃、售后回租等方式融資情況。列表說明募集資金用途的基本情況，含名稱、股權(quán)投資額、擬使用債券資金、資金使用比例等。披露項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施主體及其與發(fā)行人的關(guān)系。披露項(xiàng)目開工時(shí)間及完工情況。第十三條 償債保證措施主要包括：擔(dān)保人基本情況、財(cái)務(wù)情況（主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表）、資信情況、擔(dān)保函主要內(nèi)容。第三方擔(dān)保人基本情況、財(cái)務(wù)情況：提供第三方保證擔(dān)保的，應(yīng)披露擔(dān)保人的基本情況，包括但不限于以下內(nèi)容：①擔(dān)保人概況：基本情況、經(jīng)營情況、行業(yè)地位、競爭優(yōu)勢等；②擔(dān)保人資信狀況；③累計(jì)擔(dān)保余額；④擔(dān)保人財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；⑤擔(dān)保人發(fā)行債券情況；⑥擔(dān)保函主要內(nèi)容：金額、擔(dān)保方式、擔(dān)保期限、擔(dān)保范圍；⑦擔(dān)保人與發(fā)行人、債券受托管理人（債權(quán)代理人）、債券持有人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系；⑧擔(dān)保協(xié)議及程序的合法合規(guī)性。其他償債保障措施：償債計(jì)劃、人員制度安排、償債專戶基金設(shè)置、償債資金來源、可變現(xiàn)資產(chǎn)（土地、股權(quán)、上市公司股票等）、政府回購安排、政府支持政策（資產(chǎn)、資金、特許經(jīng)營權(quán)等）、募投項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和現(xiàn)金流預(yù)期等。臠龍訛驄椏業(yè)變墊羅蘄囂馱廣。鰻順褸悅漚縫囅屜鴨騫鬩藶騍。第六部分公開發(fā)行企業(yè)債券的法律意見書編報(bào)規(guī)則公開發(fā)行企業(yè)債券的法律意見書編報(bào)規(guī)則基本要求第一條　根據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）、《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)則。隸誆熒鑒獫綱鴣攣駘賽澇鈧籜。如律師認(rèn)為需補(bǔ)充或更正，應(yīng)另行出具補(bǔ)充法律意見書。第六條　提交國家發(fā)改委的法律意見書應(yīng)是經(jīng)二名以上具有律師執(zhí)業(yè)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐朮戧籩。前款所稱工作底稿是指律師在為發(fā)行人制作法律意見書過程中形成的工作記錄及在工作中獲取的所有文件、會議紀(jì)要、談話記錄等資料。齡踐硯語蝸鑄轉(zhuǎn)絹攤濼絡(luò)減貽。（三）與發(fā)行人設(shè)立及歷史沿革有關(guān)的資料，如設(shè)立批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件或變更文件的復(fù)印件。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵貫飭驢。上述資料應(yīng)注明來源。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵礪脈賁。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃釓嶇。譽(yù)諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉濰鴇貪?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜錈惡層。　?。ㄒ唬┍敬伟l(fā)行的批準(zhǔn)和授權(quán)；　?。ǘ┌l(fā)行人本次發(fā)行的主體資格；　　（三）本次發(fā)行的實(shí)質(zhì)條件；　　（四）發(fā)行人的設(shè)立、股東（實(shí)際控制人）；　?。ㄎ澹┌l(fā)行人的獨(dú)立性；　?。┌l(fā)行人的業(yè)務(wù)及資信狀況；　?。ㄆ撸╆P(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭；　?。ò耍┌l(fā)行人的主要財(cái)產(chǎn)；　?。ň牛┌l(fā)行人的重大債權(quán)債務(wù)；　　（十）發(fā)行人的重大資產(chǎn)變化；　　（十一）發(fā)行人的稅務(wù)；　?。ㄊ┌l(fā)行人的環(huán)境保護(hù)；　?。ㄊ┌l(fā)行人募集資金的運(yùn)用；　　（十四）訴訟、仲