論運營成本收益分析-wenkub
2023-07-10 02:57:31 本頁面
【正文】 入（稅后）三、現(xiàn)金流量計劃對于初創(chuàng)企業(yè)，按季度的現(xiàn)金流預(yù)測和逐月的費用預(yù)算是做融資計劃保證企業(yè)能正常運轉(zhuǎn)的必須工作。此處，預(yù)期利潤是指零售店目標利潤與中標概率的乘積，顯然，最佳報價即為目標利潤與中標概率兩者之間的最佳組合。零售店參加投標的目的是希望中標，所以它的報價應(yīng)低于競爭對手的報價。再次，根據(jù)以上綜合指標確定零售店商品的特色、優(yōu)勢及市場定位，在此基礎(chǔ)上，按定價所要達到的目標，確定商品價格。 (2)主動競爭定價法，與通行價格定價法相反，它不是追隨競爭者的價格，而是根據(jù)零售店商品的實際情況及與競爭對手的商品差異狀況來確定價格?！ ?1)通行價格定價法，是競爭導(dǎo)向定價方法中廣為流行的一種。 成本加成法定價的優(yōu)點是：產(chǎn)品價格能保證企業(yè)的制造成本和期間費用得到補償后還有一定利潤，產(chǎn)品價格水平在一定時期內(nèi)較為穩(wěn)定，定價方法簡便易行。銷售稅率是這些稅率之和。成本加價法以行業(yè)平均成本費用為基礎(chǔ)，加上規(guī)定的銷售稅金和一定的利潤所組成。從200X年起五年期的年度產(chǎn)品收入?yún)R總表。假定在201X年為X,000,000元，而在第一年中它的回報率是負數(shù)。現(xiàn)金流量表是投資者最為關(guān)注的報表，投資者最關(guān)心的是企業(yè)何時將獲得平衡的現(xiàn)金流，并在何時實現(xiàn)正的現(xiàn)金流。例如工作效率的提高，財務(wù)杠桿的變化，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，銷售模式的變化等等都會導(dǎo)致財務(wù)比率的變化，更不用說稅率變化和匯率變化了。財務(wù)計劃表：單位：億元19992000200120022003產(chǎn)值￥￥￥￥￥生產(chǎn)費用￥￥￥￥￥管理費用￥￥￥￥￥毛利￥￥￥￥￥凈收入￥￥￥￥￥ 注：凈收入是指提取折舊和扣除稅金后的收入。收支平衡分析：我們可以在[具體的月份]月份達到收支平衡。不過這種現(xiàn)象過一段時間就會逐漸消失。應(yīng)向你自己提出的基本問題是：當我考慮將我自己的錢拿去投資之前，我應(yīng)具備哪些知識去評估一個商業(yè)建議書？若你作為一個投資者所提出的全部問題都得到解答，就可準備應(yīng)對投資/貸款人了。還應(yīng)討論一下銷售增長率和各種大宗消費項目。初期的市場滲透可望達到[具體金額]元，盈余[X]%，第一年年底可增長[Y]元，第五年年底可增長[Z]元。l 新設(shè)備可降低成本[Z]元，因此可增加利潤[a]%。通常的假定條件往往是成本（包括勞動力）隨著總通貨澎漲率而增長。你可使用以下文字進行說明：該版本的[你公司或項目]的商業(yè)計劃的空白部分是有意留下的。具體內(nèi)容包括：■銷售●銷售量和售出時間●價格●折扣和退貨●內(nèi)銷和出口比例■營運開支●工資和獎金●銷售提成●原料成本●服務(wù)費用●廣告和促銷預(yù)算●分銷費用和運費●產(chǎn)品研發(fā)費用●水電汽費用●維修保養(yǎng)費用●退貨和維修費用●招聘和培訓(xùn)費用■固定資產(chǎn)投資●設(shè)備廠房投資●固定資產(chǎn)折舊率■收款●應(yīng)收賬款的付款期和信用政策\●壞賬準備■付款●庫存水平●在制品數(shù)量●應(yīng)付賬款的付款期和信用額度■稅收●增值稅稅率●所得稅稅率●附加稅稅率●交稅時間●退稅返還時間■財務(wù)支出●利息費用●分紅●借貸還本時間●租賃費用■其他●未來數(shù)年里的通貨膨脹率和匯率變化●新設(shè)備和新技術(shù)、新工具的采用可能實現(xiàn)的生產(chǎn)成本降低●從產(chǎn)品開發(fā)到形成銷售所需的時間●產(chǎn)品價格的變化趨勢●技能熟練帶來的效率提高和浪費降低財務(wù)預(yù)測的具體方法。相應(yīng)于市場分析和管理團隊兩部分是商業(yè)計劃的關(guān)鍵點，本講的做財務(wù)分析部分則既是商業(yè)計劃的重點，也是難點。主要包括： ★ 未來35年損益預(yù)測表 ★ 未來35年現(xiàn)金流量表 ★ 未來35年資產(chǎn)負債表 （第一年每個月計算現(xiàn)金流量，共12個月，第二年每季度計算現(xiàn)金流量，共四個季度，第三、四、五年每年計算現(xiàn)金流量，共三年。04 金融條件：詳細描述: ★ 最近的資產(chǎn)負債表及本公司的債務(wù)清償能力 ★ 解釋在某些項目上如應(yīng)收賬款等有重大增加的原因。如下表：明年預(yù)測值后年預(yù)測值凈收入1004001000400010000銷售成本10020050025006500營業(yè)開支100100200400800利息支出100100100200300凈利潤(200)—2009002400流動資產(chǎn)204040014004300機器設(shè)備10040060010001000土地及建筑物—————其他資產(chǎn)1010101010流動負債202401004001000600—股東權(quán)益101905
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