廉潔風(fēng)險點崗位防控措施概述-wenkub
2023-07-08 15:42:52 本頁面
【正文】 險防控措施 24九、主管會計崗位廉潔風(fēng)險防控措施 25十、出納崗位廉潔風(fēng)險防控措施 2730 / 32涉及廉潔風(fēng)險重點業(yè)務(wù)事項及管理流程一、印章使用管理（一）廉潔風(fēng)險點1．未按規(guī)定保管印章或攜帶印章外出，導(dǎo)致印章丟失、被盜，又未及時報告并采取有效補救措施，造成公司利益損失；2．未按規(guī)定使用印章，造成公司利益損失或謀取私利；（二）管理流程保管押印的提出辦公室主任批準一般函件、證明、介紹信、上報材料等審批簽字部門負責(zé)人批準一般票據(jù)、業(yè)務(wù)單據(jù)等經(jīng)理批準重要函件、合同、財務(wù)報表、需負責(zé)人簽字的上報材料等不予押印押印登記押?。ㄈ┥婕皪徫晦k公室主任、銷售部長、會計、出納、財務(wù)部長、業(yè)務(wù)中心二、報帳管理（一）廉潔風(fēng)險點1．違反報帳管理規(guī)定，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準私自報銷個人開支；2．對報帳審批不嚴格，造成假發(fā)票入帳或重復(fù)報帳；3．弄虛作假、模仿領(lǐng)導(dǎo)簽字，私自報銷個人開支；（二）管理流程經(jīng)辦人憑原始票據(jù)填寫報銷申請單部門主管領(lǐng)導(dǎo)審核業(yè)務(wù)事項、金額、票據(jù)真實性并簽字經(jīng)理審批簽字財務(wù)部門復(fù)核出納給予報銷入帳不予報帳符合不符合（三）涉及崗位部門主管、會計、出納三、員工招聘及干部選拔錄用管理（一）廉潔風(fēng)險點1．違反規(guī)定，將不符合錄用條件的人員列入錄用名單；2．推薦不符合任用條件的人員擔(dān)任干部或重要崗位；3．重要干部任免或重要崗位人事調(diào)整，未按規(guī)定召開領(lǐng)導(dǎo)班子會集體討論決定；（二）管理流程提出需求計劃和招聘或任職條件領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論確定人事部門發(fā)布公告報名或民主推薦資格審查確認負責(zé)人面試領(lǐng)導(dǎo)班子會議討論確定報上級單位審批試用考察需報上級單位審批公示宣布形成考核結(jié)果，班子會議通過辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)（三）涉及崗位勞資員、部門負責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)、辦公室四、物資出庫管理（一）廉潔風(fēng)險點1．違反工作流程，發(fā)貨核對不認真，導(dǎo)致貨物超發(fā)錯發(fā)，造成公司利益損失；2．違反公司規(guī)定，為客戶貨物出庫提供便利，擾亂公司正常生產(chǎn)次序；3．違反公司規(guī)定，私自將產(chǎn)品標簽置換、銷毀、造假，故意錯配出貨單據(jù)，造成換發(fā)、超發(fā)，導(dǎo)致公司利益損失；4．不按規(guī)定收取或上繳客戶倉儲費用，謀取私利造成公司利益損失；5．門衛(wèi)未按規(guī)定檢查或違反規(guī)定私自批準外來車輛攜帶物資出廠，造成公司利益損失；（二）管理流程業(yè)務(wù)中心核對備案提貨依據(jù)，通知提貨方付款金額及事項到財務(wù)處付費客戶提供提貨合同、提貨依據(jù)及有效身份證明等出庫要求依據(jù)給業(yè)務(wù)中心生產(chǎn)、倉儲工段按出庫明細單要求，組織出庫，客戶對貨物、數(shù)量、質(zhì)量簽字認可，開具出門證業(yè)務(wù)中心核準客戶（提貨方），按要求付費后，在出庫明細上簽字蓋章（發(fā)票復(fù)印件備案）并開具出庫單及附相關(guān)出庫明細單交倉儲工段司機到門衛(wèi)處辦理出門手續(xù)（三）涉及崗位 業(yè)務(wù)中心配貨員、收款員、庫工、門衛(wèi)五、廢鋼回收及報廢物資出售管理（一）廉潔風(fēng)險點1．未對廢鋼的回收進行全程監(jiān)控，造成廢鋼出廠后被盜取或減報重量，導(dǎo)致公司利益損失；2．押運員違反規(guī)定，私自漏報、減報物資重量或數(shù)量，謀取私利；3．未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準，私自出售公司報廢物資，謀取私利；（二）管理流程填寫廢鋼回收或報廢物資出售申報單領(lǐng)導(dǎo)審批簽字通知車輛安排裝運押運員跟車門衛(wèi)檢查，憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的申報單出門押運員全程監(jiān)控到指定位置過磅或出售將磅單連同申報單交部門負責(zé)人保管入帳將出售所得連同申報單交財務(wù)部統(tǒng)計入帳（三）涉及崗位押運員、門衛(wèi)、財務(wù)六、備件、工具、設(shè)備、辦公用品等物資采購、驗收及付款管理（一）廉潔風(fēng)險點1．虛報采購計劃，多買或購買不必要的物資，謀取私利造成公司利益損失；2．推薦、選擇有傾向性或不合格的供應(yīng)商，購買高價或不合格的物資，謀取私利造成公司利益損失；3．采購物資時不進行比價，或不按規(guī)定進行招標，導(dǎo)致購買高價物資，造成公司利益損失；4．故意以緊急采購或原廠家采購等理由直接采購應(yīng)招標或比價的物資，謀取私利造成公司利益損失；5．向與有利益關(guān)系的供應(yīng)商泄露其他供應(yīng)商報價內(nèi)容，明示或暗示壓底或抬高價格，謀取私利造成公司利益損失；6．與供應(yīng)商簽定背離招標文件要求或比價時承諾的實質(zhì)性內(nèi)容的合同，謀取私利造成公司利益損失；7．驗收時故意允許數(shù)量、質(zhì)量不符合合同規(guī)定的物資入庫，謀取私利造成公司利益損失；8．蓄意對不滿足質(zhì)量要求或未到質(zhì)保期的物資支付質(zhì)保金，造成公司利益損失；9．違反規(guī)定向虛假的供應(yīng)商支付預(yù)付款，造成資金損失；（二）管理流程部門領(lǐng)導(dǎo)審核申報采購計劃采購部門負責(zé)人審核經(jīng)理審核批準從長期供應(yīng)商處直接采購的需比價后采購的需要招標的采購員采購驗收簽字，合格入庫，不合格退還對采購物資或設(shè)備質(zhì)量、價格進行跟蹤反饋質(zhì)量良好、價格合理的供應(yīng)商列入供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫到期辦理結(jié)算手續(xù)經(jīng)理簽字審核財務(wù)付款經(jīng)理審批簽定購銷合同報上級公司領(lǐng)導(dǎo)批示參加上級公司管理部門組織的招標形成招標結(jié)果至少選擇3家以上供應(yīng)商進行比價并編制購銷合同擬訂合同報經(jīng)理審核簽定合同報相關(guān)部門備案
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