安徽xx紙業(yè)股份有限公司財務(wù)管理制度-wenkub
2023-06-04 15:49:08 本頁面
【正文】 資本結(jié)構(gòu)，合理籌集資金，統(tǒng)一調(diào)度資金，降低資金成本； 提出公司利潤分配方案等與財務(wù)相關(guān)的董事會議案； 第九條 財務(wù)部負(fù)責(zé)人的職責(zé)： 宣傳落實國家各項財經(jīng)政策、法規(guī)，制訂落實會計人員崗位責(zé)任制，合理人員分工，保證企業(yè)財會工作的正常運行； 負(fù)責(zé)制定企業(yè)財務(wù)管理制度等與財務(wù)相關(guān)的內(nèi)控制度，落實規(guī)范 中國最大的 管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 16 頁 的會計基礎(chǔ)管理工作，保護公司資產(chǎn)的安全完整與高效運營； 具體負(fù)責(zé)銀行借款等資金籌集工作，監(jiān)督資金使用，不斷提高資金使用效果。 第二章 財務(wù)管理組織結(jié)構(gòu) 第五條 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人受總經(jīng)理的委托全面負(fù)責(zé)公司各項財務(wù)管理和會計核算、監(jiān)督工作，財務(wù)部是具體負(fù)責(zé)財務(wù)管理的職能部門，配合做好財務(wù)管理工作是各相關(guān)部門的責(zé)任。 第二條 本公司為依法設(shè)立的股份有限公司。根據(jù)規(guī)定執(zhí)行《企業(yè)會計制度》和相關(guān)會計準(zhǔn)則。 中國最大的 管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 16 頁 第六條 公司財務(wù)部門是企業(yè)的財務(wù)管理中心，其職能是： 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)會計、稅務(wù)等相關(guān)管理法規(guī)、制度； 建立健全內(nèi)部財務(wù)管理及控制制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情況，及時反饋問題，提出解決建議； 負(fù)責(zé)組織企業(yè)的財務(wù)管理與會計核算工作，及時向公司管理層和公司董事會提供準(zhǔn)確、真實的會計信息，按時報送財務(wù)報表及財務(wù)分析； 參于制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營計劃，配合有關(guān)部門做好相關(guān)的考核工作； 合理籌集、調(diào)度資金，對內(nèi)部資金實施集中管理、統(tǒng)一調(diào)度； 參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究； 監(jiān)督企業(yè)財務(wù)收支，如實反映企業(yè)財務(wù)狀況及經(jīng)營成果，依法正確計算繳納各項國家稅費； 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的管理 ，維護股東及公司利益，做好公司資產(chǎn)保值增值； 對下屬公司、內(nèi)部單位財務(wù)管理工作的檢查與指導(dǎo)； 定期或不定期組織后續(xù)學(xué)習(xí)，提高財務(wù)人員的職業(yè)道德及業(yè)務(wù)水平。 如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營 成果，監(jiān)督財務(wù)收支，按期報送會計報表，并對報表計算的及時性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)； 擬訂財務(wù)決算草案； 具體組織公司會計電算化工作，不斷提高企業(yè)會計電算化水平； 參與公司的決策，為決策提供準(zhǔn)確的會計資料； 配合生產(chǎn)部門做好分廠、車間的經(jīng)濟責(zé)任制考核，加強成本管理； 加強與銀行和稅務(wù)部門等的溝通，用足用活各項優(yōu)惠政策。增值稅專用發(fā)票依稅法有關(guān)規(guī)定不得涂改，如有錯誤，應(yīng)由出具單位 重開。并對盤盈盤虧、毀損報廢進行報批處理。 第四章 貨幣資金管理 第十七條 公司對貨幣資金的管理，必須嚴(yán)格遵守國家的有關(guān)規(guī)定，還應(yīng)根據(jù)企業(yè)情況建立健全貨幣資金的各種內(nèi)控制度。 第二十條 實行錢賬分管，出納人員不得兼任內(nèi) 部審計、稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，會計人員不得經(jīng)管現(xiàn)金收付及保管業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁為逃避審批而將同一項目總金額分次報批、支付。應(yīng)收票據(jù)臺賬應(yīng)逐項登記應(yīng)收票據(jù)的背書、貼現(xiàn)及到期收回情況。 第二十九條 存貨成本的核算采用實際價格核算，發(fā)出的計價采用加權(quán)平均法，核算方法一經(jīng)確定一般不得變動。主要材料采購應(yīng)采用招標(biāo)進行。 第六章 固定資產(chǎn)、在建工程管理 第三十三條 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)： (1)使用年限超過 — 年的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸工具以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具等。并根據(jù)稅法規(guī)定報送主管稅務(wù)部門批準(zhǔn)或備案。 第三十八條 公司應(yīng)針對各工程項目不同建設(shè)期制定相應(yīng)的管理辦法，編制工程進度和資金投放計劃，嚴(yán)格控制各項支出，制定各項工程物資的收發(fā)、保管制度，加強質(zhì)量監(jiān)控，明確有關(guān)部門、環(huán)節(jié)和人員的責(zé)任。 第四十一條 每當(dāng)會計期末，固定資產(chǎn)按照賬面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額，計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。 第四十四條 無形資產(chǎn)應(yīng)自取得當(dāng)月起在預(yù)計使用年限內(nèi)分期平均攤銷，計入損益。 第四十八條 如長期待攤費用項目不能使以后會計期間受 益的，應(yīng)當(dāng)將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。 第五十一條 公司各部門應(yīng)健全與成本核算有關(guān)的原始記錄，加強定期盤點工作， 確保成本核算資料的可靠真實。 第九章 對外投資的管理 第五十五條 公司對外投資時，應(yīng)由該項目負(fù)責(zé)部門組織財務(wù)等相關(guān)部門進行充分的研究論證，權(quán)衡收益與風(fēng)險，并在此基礎(chǔ)上提出可行性方案上報 公司領(lǐng)導(dǎo)，區(qū)別不同金額由公司章程和有
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