北京朔日公司上機(jī)練習(xí)題改-wenkub
2023-06-22 17:26:52 本頁(yè)面
【正文】 購(gòu)買商品貸276850宋佳C00020091120會(huì)計(jì)科目： 生產(chǎn)成本 余額：借 元科 目 名 稱普通打印紙A4憑證套打紙8X合 計(jì)直接材料(410101)4000600010000直接人工(410102)1500制造費(fèi)用(410103)80012002000其他 (410104)5006651165合計(jì)6800 實(shí)驗(yàn)四 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理【實(shí)驗(yàn)資料】 1. 憑證管理（下列憑證由馬方填制） 1月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： (1) 2日，銷售一部趙斌購(gòu)買了200元的辦公用品，以現(xiàn)金支付。具有“總賬憑證出納簽字”權(quán)限，具有“現(xiàn)金管理”的全部操作權(quán)限。(5) 分類編碼方案——科目編碼級(jí)次：42222 ；客戶分類碼：23 其他：默認(rèn)(6) 數(shù)據(jù)精度——該企業(yè)對(duì)存貨數(shù)量、單價(jià)小數(shù)位定為2。(2) 單位信息——單位名稱：北京朔日科技有限公司；單位簡(jiǎn)稱：朔日公司。(3) 核算類型——該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣（RMB）；企業(yè)類型為工業(yè)；2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；賬套主管為陳明明；按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目。（7）啟用總賬系統(tǒng)，啟用日期：2010112. 財(cái)務(wù)分工(1) 陳明明(口令:1)——賬套主管負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證審核、記賬、賬簿查詢、月末結(jié)賬工作；負(fù)責(zé)報(bào)表管理。(3) 馬方(口令:3)—會(huì)計(jì)具有“總賬憑證憑證處理”的全部權(quán)限，具有“總賬查詢憑證、填制憑證、打印憑證、科目匯總、摘要錄入、常用憑證”權(quán)限，具有“總賬期末轉(zhuǎn)賬設(shè)置、轉(zhuǎn)賬生成”權(quán)限。(附單據(jù)一張)借：銷售費(fèi)用 200 貸：現(xiàn)金 200 (2) 3日，財(cái)務(wù)部王晶從工行提取現(xiàn)金10000元，作為備用金。（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR002）借：銀行存款 /工行存款 99600 貸：應(yīng)收賬款 99600 (6) 14日，供應(yīng)部白雪從南京多媒體研究所購(gòu)入“管理革命”光盤100張，單價(jià)80元，貨稅款暫欠，商品已驗(yàn)收入庫(kù)。借：生產(chǎn)成本/直接材料 25000 貸：原材料/生產(chǎn)用原材料 25000 （10）22日，收到出租包裝物租金5000元，存入銀行（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)RAX005） 借：銀行存款/工行存款 5000貸：營(yíng)業(yè)外收入 5000 （11）24日，收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)自來(lái)水公司委托收款結(jié)算憑證付款6000元通知。借：生產(chǎn)成本/直接人工50000 管理費(fèi)用/工資 15000 制造費(fèi)用/工資 7000 銷售費(fèi)用 8000 貸：應(yīng)付工資 80000（15）按工資比例（14%）計(jì)提福利。憑證審核、記賬（陳明明） 對(duì)實(shí)驗(yàn)四中錯(cuò)誤分錄進(jìn)行修改，然后進(jìn)行出納簽字和憑證審核、記賬。 （4）編制余額調(diào)節(jié)表、查詢對(duì)賬勾對(duì)情況、核銷銀行賬后反核銷、檢查超過(guò)20天的未達(dá)賬。貨幣資金表編制單位： 年 月 日
教學(xué)教案相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1