【正文】 務(wù)報表須經(jīng)集團財務(wù)中心審核批準(zhǔn)。 第三十九條 會計檔案原件原則上不得借出。每年形成的會計檔案，在年度終了后三個月內(nèi)完成整理立卷或裝訂成冊歸檔。 第八章 財務(wù)報告 第三十五條 按規(guī)定編制財務(wù)報告，月度財務(wù)報告必須于次月八日前完成并上報集團財務(wù)中心，集團財務(wù)中心十日前完成合并財務(wù)報告的編制工作。 銷售會計復(fù)核《銷售收款日報》及所有單據(jù)，并審核認(rèn)購書，檢查有無違規(guī)操作。 第三十二條 財務(wù)部參與制定銷售價格，審核并執(zhí)行銷售政策。 第三十條 財務(wù)部必須在五日前按照公司文件規(guī)定計發(fā)員工上月工資；每月八日前計發(fā)上月各項考核獎金；每月十日前計發(fā)上期營銷專項獎金。 第二十七條 按項目分期建立合同檔案，設(shè)立《成本明細(xì)表》臺賬進(jìn)行成本輔助管理。已完成立項審批程序的固定資產(chǎn)支付，按對外付款審批程序執(zhí)行。 第二十三條 固定資產(chǎn)和低值易耗品管理執(zhí)行《集團資產(chǎn)管理制度》，實行 “歸口管理、分級建賬、分級負(fù)責(zé) ”。超過其待遇標(biāo)準(zhǔn)部分自理。 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)于業(yè)務(wù)處理完畢后十五日內(nèi)到財務(wù)部報銷。 前次借款未清，不得二次借款。 第十六條 申領(lǐng)備用金，經(jīng)辦人必須填寫借款單經(jīng)集團主管領(lǐng)導(dǎo)或各公司負(fù)責(zé)人審批。超過 10 萬元的大額現(xiàn)金支付必須經(jīng)集團財務(wù)中心總經(jīng)理同意后才能辦理。預(yù)留銀行財務(wù)印鑒統(tǒng)一為各公司法人代表章、出納章和財務(wù)專用章，更換印鑒必須經(jīng)集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 第三章 貨幣資金管理 第十一條 財務(wù)部是公司貨幣資金的管理部門，公司的銀行結(jié)算、現(xiàn)金收支必須統(tǒng)一由財 務(wù)部辦理。 第八條 申請支付工程進(jìn)度款，由預(yù)決算部填寫《申請使用資金審批表》，并以現(xiàn)場工程部、監(jiān)理公司、公司主管領(lǐng)導(dǎo)逐級審批簽字（章）同意后的《工程進(jìn)度申請表》原件作為附件，財務(wù)部必須在 4 小時內(nèi)完成審核，并按審批權(quán)限報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。任何動用資金事項都必須規(guī)范填寫《申請使用資金審批表》或《借款審批單》，按照公司管理審批權(quán)限和流程報批（審批權(quán)限按《恒大地產(chǎn)集團總部管理辦法》、《恒大地產(chǎn)集團地區(qū)公司管理辦法》、《恒大地產(chǎn)集團下屬公司管理辦法》等文件執(zhí)行）。 第二章 資金計劃及審批管理 第四條 資金由集團統(tǒng)一計劃管理。 財務(wù)制度培訓(xùn) 一、 財務(wù)管理制度 二、地區(qū)公司管理辦法中的財務(wù)管理 三、業(yè)務(wù)招待費用管理規(guī)定 四、集團差旅費用管理規(guī)定 五、關(guān)于明確車輛補貼有關(guān)規(guī)定的通知 六、關(guān)于規(guī)范費用報銷細(xì)則的通知 七、日常費用報銷中存在的一些問題 八、工資及個稅的計算 九、開票的有關(guān)事項說明 一、財務(wù)管理制度 第一章 總 則 第一條 本制度適用于集團內(nèi)部各單位。各公司必須認(rèn)真編制年度、月度和周資金計劃并報集團審批下發(fā)。 第六條 對外付款必須有正式合同 （ 2 萬元以下除外）， 或有審批權(quán)限的公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的呈批報告原件、正規(guī)票據(jù)以及具有審批權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的《申請使用資金審批表（原件）》為依據(jù)。 第九條 支付工程結(jié)算款，必須提供經(jīng)甲乙雙方簽字蓋章確認(rèn)、具有審批權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽名同意的《工程結(jié)算審批表》復(fù)印件作為附件（工程結(jié)算審批權(quán)限按地區(qū)公司管理辦法中的 “預(yù)決算管理 ”執(zhí)行）。嚴(yán)禁其他任何單位、部門、個人私自收取各種款項和有價證券；截留和坐支現(xiàn)金；私設(shè)小金庫。財務(wù)印鑒必須分開專人保管。 第十四條 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款管理，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金和白條抵庫，不得保存賬外現(xiàn)金；不得簽發(fā)空白支票、空頭支票及遠(yuǎn)期支票。每位集團主管領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)審批尚未報銷的借款，累計余額不得超過 10萬元，外地公司每一個項目累計余額不得超過 30 萬元，各項目合計不得超過 60 萬元。 第十八條 所有費用報銷必須經(jīng)過財務(wù)部門審核。財務(wù)部對逾期未報銷清還借款的，從借款人的當(dāng)月稅后工資中扣還其借款，直至還清為止 。（差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)見附表一） 第二十一條 公司系統(tǒng)所有單位和個人因公對外接待必須嚴(yán)格按《恒大地產(chǎn)集團業(yè)務(wù)招待費用管理規(guī)定》及補 充規(guī)定執(zhí)行。實物管理由公司資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)，財務(wù)部負(fù)責(zé)登記資產(chǎn)明細(xì)賬和日常會計核算。 第二十五條 任何單位、部門和個人不得以公司名義對外擔(dān)保、投資、贊助和捐贈；未經(jīng)主席批準(zhǔn)，任何單位、部門和個人任何時候不得將公司有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)對外抵押、抵債、變賣、交換、贈送等。 第二十八條 成本會計應(yīng)根據(jù)《房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)管理制度》、《恒大地產(chǎn)集團地區(qū)公司管理辦法》、《恒大地產(chǎn)集團下屬公司管理辦法》、《全國性材料物資采購供應(yīng)管理制度》等制度的規(guī)定，嚴(yán)格審核工程進(jìn)度款、工程結(jié)算款項及其他各類成本支付申請，及時辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。如遇節(jié)假日則提前發(fā)放；任何單位和個人不得無故拖欠工資。 第三十三條 財務(wù)收款時，必須按照公司售樓文件嚴(yán)格審核營銷部簽訂的認(rèn)購書及交款核對單，無誤后方可收款、開具收據(jù)或發(fā)票。及時進(jìn)行賬務(wù)處理，及時審核銷售合同，嚴(yán)格按照銷售管理規(guī)定處理各類銷售業(yè)務(wù)。年度財務(wù)報告必須于次年一月十五日前完成并上報集團財務(wù)中心，集團財務(wù)中心二十日前完成上年合并財務(wù)報告的編制工作。 第三十八條 會計檔案資料屬公司機密文件。因特殊需要，向外單位提供時，必須報財務(wù)部經(jīng)理及主管領(lǐng)導(dǎo)審批，并派財務(wù)人員跟隨辦理。 第十四條 資金管理模式 資金由集團統(tǒng)一計劃管理。 向銀行貸 款、還款、貸款安排費、系統(tǒng)內(nèi)的貸款擔(dān)保由集團董事局主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 超計劃付款，單筆超計劃 10％以內(nèi)，金額 100萬元以內(nèi)，累 計超計劃 1％以內(nèi)，總額 200 萬元以內(nèi)，由地區(qū)公司董事長審批；超過以上權(quán)限必須再報集團董事局主席審批。廣東公司每月的業(yè)務(wù)招待費總額不超過15 萬元。 第十八條 固定資產(chǎn)購置、報廢、處理的審批權(quán)限 購置固定資產(chǎn)金額在 10 萬元以內(nèi)（含 10 萬元）的，由各公司負(fù)責(zé)人審批； 10 萬元以上的，報集團董事局主席審批。 第十九條 地區(qū)公司對外捐贈、投資、抵押、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、擔(dān)保等相關(guān)重大事項，報集團董事局主席審批后執(zhí)行。 第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 第四條 集團所有借支備用金、業(yè)務(wù)招待費報銷必須嚴(yán)格按公司規(guī)定的審批權(quán)限執(zhí)行，同時所有的費用報銷必須由上一級領(lǐng)導(dǎo)審批。 第八條 業(yè)務(wù)招待費的開支必須事前向上一級領(lǐng)導(dǎo)提出書面申請，業(yè)務(wù)招待費申請表見附件一。 第九條 對外接待消費原則上在公司內(nèi)部的飲食娛樂場所（包括各小區(qū)會所）簽單消費。 第十一條 業(yè)務(wù)招待費實行預(yù)算定額管理，廣東公司每月不得超出 15 萬元；外地公司只有一個項目公司的，年度招待費不能超過 80 萬元，每增加一個項目增加年度招待 費 30 萬元，特殊事項開支按在建面積計算，每平方米每年不能超過 1 元；集團總部、下屬公司按公司規(guī)定限額內(nèi)據(jù)實開支。集團公司董事局 領(lǐng)導(dǎo)以及秘書、司機的費用報董事局主席審批。 另：長沙公司的各部門的業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn) 開發(fā)一部： 10000 元 ?開發(fā)二部： 10000 元 ?開發(fā)三部： 10000 元 ?開發(fā)四部： 10000 元 ?財務(wù)部： 20200 元（其中：資金口 13000 元） ?行政人事部： 6000 元 ?工程一部： 4000 元 ?工程二部： 4000 元 ?工程三部： 4000 元 ?工程四部： 4000 元 ?物業(yè)公司： 6000 元 ?營銷部： 5000 元 ?合同管理部： 5000 元 四、集團差旅費用管理規(guī)定 第一章 總則 第一條 為了規(guī)范集團的財務(wù)管理工作，加強對差旅費用的內(nèi)部控制，保證出差人員工作的順利進(jìn)行制定本規(guī)定。 第五條 費用審批權(quán)限和流程參照 恒地司管字 [2020