【正文】 量未能達(dá)客戶要求，造成損失，由員工承擔(dān)責(zé)任。，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題，及時(shí)通知采購(gòu)部門(mén)和供應(yīng)商。，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過(guò)規(guī)定限額。，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對(duì)。，并留財(cái)務(wù)部門(mén)存檔。，倉(cāng)庫(kù)必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉(cāng)庫(kù)填制入庫(kù)單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門(mén)，倉(cāng)管人員及時(shí)登記入帳。二、材料采購(gòu)制度，又無(wú)積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。財(cái)務(wù)管理制度 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度：一、總原則，相互協(xié)作。包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。折舊按固定資產(chǎn)部門(mén)分配。利潤(rùn)總額為營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加上投資收益、營(yíng)業(yè)外收入減營(yíng)業(yè)外支出后的余額。制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用是按各費(fèi)用項(xiàng)目發(fā)生的內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)分類(lèi)核算。，包括產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和其他業(yè)務(wù)收入。，按工資總額的13%比例計(jì)提，用于改善職工的住房條件。，并按客戶設(shè)備明細(xì)帳。，單位價(jià)值在2000元以上，在使用過(guò)程中保持原來(lái)物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為10年，運(yùn)輸設(shè)備、辦公設(shè)備及工具為5年。四、公司會(huì)計(jì)核算以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。******酒店財(cái)務(wù)各項(xiàng)管理制度匯編** 會(huì)計(jì)核算制度為加強(qiáng)本單位的會(huì)計(jì)核算，根據(jù)會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，特制定如下具體核算辦法：一、公司會(huì)計(jì)核算必須符合會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的要求。五、公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。，并按客戶設(shè)置明細(xì)帳，不提壞帳準(zhǔn)備金，壞帳損失直接計(jì)入當(dāng)期損益。，在使用期限內(nèi)攤銷(xiāo)。八、所有者權(quán)益的核算公司所有者權(quán)益是公司投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。，包括產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益和營(yíng)業(yè)外收支凈額。利潤(rùn)凈額為利潤(rùn)總額減去所得稅后的余額。直接材料按發(fā)出移動(dòng)平均法計(jì)價(jià)，攤?cè)氩煌a(chǎn)品生產(chǎn)成本。物料消耗按折舊比例進(jìn)行分配。、核對(duì)無(wú)誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。，各負(fù)其責(zé)。、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、經(jīng)理審批，才可付款。，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。，并由各戶簽字。，防止遺失、偷竊。，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購(gòu)部門(mén)，以便核對(duì)。，修理配件零星物料建立金額式二級(jí)帳控制，修理配件零星物料倉(cāng)庫(kù)可以以表代帳，月底必須同倉(cāng)庫(kù)帳核對(duì)相符。，并以記錄。報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)不合乎要求者，財(cái)會(huì)人員應(yīng)要求重新填寫(xiě)，否則可以拒收?qǐng)?bào)銷(xiāo)費(fèi)。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷(xiāo)。，要分清責(zé)任，報(bào)銷(xiāo)公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。出差人員填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單后，交會(huì)計(jì)審核，經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后，將報(bào)銷(xiāo)單據(jù)交給出納員付款。，應(yīng)及時(shí)購(gòu)買(mǎi)辦公用品。三、材料及維修費(fèi)用。，應(yīng)將購(gòu)貨發(fā)票連同入庫(kù)單一并報(bào)刊財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)帳，無(wú)驗(yàn)收入庫(kù)單的不予報(bào)銷(xiāo)。，物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。二、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有兩人以上參與，不應(yīng)有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟(jì)行為。六、發(fā)出收款業(yè)務(wù)時(shí)，由會(huì)計(jì)開(kāi)具發(fā)票，由出納收款。購(gòu)回后要通過(guò)倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收入庫(kù)，根據(jù)領(lǐng)料單出庫(kù)。九、倉(cāng)庫(kù)物資年終必須盤(pán)點(diǎn)一次，據(jù)予調(diào)整帳務(wù)和年終成本核算。三、按月對(duì)原憑證和記帳憑證審核一次，對(duì)會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表復(fù)核一次。七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開(kāi)展稽核調(diào)查或詢問(wèn)，有關(guān)人員應(yīng)予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。時(shí)間、編號(hào)是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫(xiě)是否相符，摘要記載是否清楚等。十、稽核人員應(yīng)兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理，并為老板、總經(jīng)理匯報(bào)，取得支持。、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬。，所需的零配件及其他五金材料費(fèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險(xiǎn)柜外放。九、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。十二、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，如有長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。如發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)盈虧，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會(huì)報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。在清查中將報(bào)廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報(bào)廢表”，并注明原因，辦理有關(guān)報(bào)批手續(xù)，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷(xiāo)日期等。七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會(huì)計(jì)核對(duì)后，交會(huì)計(jì)入帳。應(yīng)由財(cái)務(wù)部按歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理、立卷或裝訂成冊(cè)，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)保管，任何人不得自行封包工保存。六、撤消、合并時(shí)，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。 四、負(fù)責(zé)填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細(xì)帳核對(duì)相符。 的財(cái)產(chǎn)帳目與倉(cāng)庫(kù)帳是否一致，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。 三、負(fù)責(zé)管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律，按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)。 六、認(rèn)真審核收付款原始憑證，據(jù)實(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)到銀行辦理電費(fèi)、電話費(fèi)、稅款、匯七、妥善保管和按規(guī)定使用有關(guān)印章，保證貨幣資金的安全。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并負(fù)責(zé)按銀行規(guī) 九、所有收支憑證都必須經(jīng)總經(jīng)理審查簽字后，方能交會(huì)計(jì)做帳。四