【正文】 印、組合查詢、財務(wù)信息發(fā)布。出納對于單據(jù)信息沒有任何修改的權(quán)限，但他有權(quán)查看經(jīng)過會計核準后的費用詳情，并根據(jù)最終的核準金額和付款方式，進行支付處理，處理后簽署意見；如果是以入卡方式支付，出納可以定期導(dǎo)出銀行支付文件；如果是支票支付，出納必須在系統(tǒng)中錄入支票號碼；如果是限額支票支付，出納必須及時通過銀行對賬單取得支票實際支付金額，錄入本系統(tǒng)的實際支付金額；借款人如果借限額支票，必須在出納錄入實際支付金額后才能報銷。提供部門借款，報銷情況查詢，即部門領(lǐng)導(dǎo)可查詢本部門所有員工的借款、報銷情況。提供個人業(yè)務(wù)查詢功能，支持：查詢個人所有申請的單據(jù)，支持多維、組合、各種條件查詢；查詢個人審批過的所有單據(jù)，支持組合查詢；查詢個人單據(jù)的審批狀態(tài)；支持個人入卡信息查詢；單擊查詢出的記錄可查看具體單據(jù)的情況；個人借還款查詢（個人信用） ；查詢個人借還款情況；查詢個人未還款情況。 具體需求公司總部對網(wǎng)上報銷管理系統(tǒng)的需求包括功能需求、性能需求、系統(tǒng)集成需求、運行界面要求和安全性要求。.. . . ..學(xué)習(xí)參考3）完善內(nèi)部控制（1）網(wǎng)上報銷系統(tǒng)不僅僅是財務(wù)流程的電子化，它可以滲透到總部日常管理的方方面面，以網(wǎng)上報銷系統(tǒng)為契機，可以對總部日常管理制度及流程進行梳理，規(guī)范總部管理，把規(guī)章制度通過流程的方式固化在網(wǎng)上報銷系統(tǒng)中。（3）通過完整的預(yù)算執(zhí)行信息，提高預(yù)算編制水平。網(wǎng)上報銷系統(tǒng)能夠直接從全面預(yù)算系統(tǒng)取數(shù)，對經(jīng)費預(yù)算部分進行控制，報銷數(shù)據(jù)自動導(dǎo)入核算系統(tǒng)，對預(yù)算執(zhí)行情況進行匯總和分析，實現(xiàn)整個預(yù)算工作的閉環(huán)管理。因此，應(yīng)通過建立網(wǎng)上報銷系統(tǒng)，規(guī)范管理、加快報銷速度，減少財務(wù)人員等相關(guān)人員工作量，增加報銷過程透明度，加強預(yù)算監(jiān)控，提高總部財務(wù)管理水平。3）數(shù)據(jù)重復(fù)處理，財務(wù)工作量大在手工報銷流程中，財務(wù)人員要進行登記經(jīng)費本、記賬、手工填寫網(wǎng)上支付文件，由于缺乏有效的信息手段需要對相同的對象進行三次重復(fù)性處理，每次都需要進行復(fù)核、校驗，增加了財務(wù)人員的工作量，嚴重影響工作效率，出錯的風(fēng)險較高，使財務(wù)人員無法將時間分配到更有價值的管理工作中去。這種傳統(tǒng)的手工報銷方式存在以下主要問題：1）預(yù)算控制手段比較落后（1）總部目前采用經(jīng)費本的方式進行預(yù)算控制，僅限于對經(jīng)費總量控制， 財務(wù)人員在報銷時采用手工統(tǒng)計的方式進行預(yù)算控制，效率低、準確性差、實效性差；（2）對預(yù)算執(zhí)行情況的分析需要耗費大量工作，時間滯后很長，不能及時給各級領(lǐng)導(dǎo)、各部門反饋經(jīng)費收支情況和預(yù)算使用情況?？偛烤W(wǎng)絡(luò)化的財務(wù)管理其前端是由業(yè)務(wù)帶來的資金流信息，其中一大部分是費用的報銷，這部分業(yè)務(wù)發(fā)生的資金的金額和數(shù)量都比較大，而且傳統(tǒng)的以.. . . ..學(xué)習(xí)參考紙化報銷單為介質(zhì)的費用報銷模式暴露出的成本高、效率低、意見多、矛盾大的問題日趨嚴重。網(wǎng)上報銷系統(tǒng)作為信息收集平臺，實現(xiàn)了報銷流程的標準化，規(guī)范了填單要求、審批流程，并且與賬務(wù)核算系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行系統(tǒng)緊密集成，實現(xiàn)了報銷信息的及時反映和所有費用支出數(shù)據(jù)的收集和規(guī)范，完成了數(shù)據(jù)的共享和集成。網(wǎng)絡(luò)化財務(wù)管理把財務(wù)管理從財務(wù)部門內(nèi)部擴展到全企業(yè)乃至整個供應(yīng)鏈，在預(yù)算、成本等諸多方面掀起了一次企業(yè)全員的財務(wù)革命。 公司財務(wù)信息化狀況總部在完成財務(wù)核算平臺建設(shè)的基礎(chǔ)上，財務(wù)信息化工作正在向財務(wù)管理縱深方向發(fā)展。通過網(wǎng)上報銷系統(tǒng)，能夠使經(jīng)費預(yù)算從業(yè)務(wù)發(fā)起時就得到控制，加強了預(yù)算的控制手段，使預(yù)算管理工作落到實處，并能夠利用實時統(tǒng)計和數(shù)據(jù)分析能夠為各級決策人員提供詳細的費用支出明細和預(yù)算執(zhí)行情況。此外，在財務(wù)精細化管理的要求，隨著預(yù)算編制的不斷深入和細化，如何加強費用預(yù)算支出的控制手段，使預(yù)算管理工作能夠落到實處，成為急待解決的問題。2）報銷速度較慢，影響工作效率（1）報銷人需要耗費大量時間等待領(lǐng)導(dǎo)審批單據(jù)。4）填單不規(guī)范，財務(wù)審核程序多.. . . ..學(xué)習(xí)參考（1）由于借款報銷涉及政策較多，分散在不同文件，員工往往不能全面熟悉有關(guān)政策，在填制單據(jù)時信息容易不全或出錯，直接影響到了會計信息的質(zhì)量，為企業(yè)內(nèi)部控制留下了巨大隱患，增加了財務(wù)風(fēng)險。同過網(wǎng)上報銷系統(tǒng)可以優(yōu)化整個報銷流程，打通企業(yè)財務(wù)信息傳遞過程中的斷檔。此外，有效利用現(xiàn)有的高新技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)資源，建立快速有效、安全可靠的網(wǎng)上報銷系統(tǒng)，支持費用支出的預(yù)算控制功能，實現(xiàn)個人、部門、項目的費用控制；依靠網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢和合理的管理流程，實現(xiàn)財務(wù)管理的規(guī)范有序，監(jiān)督有力，同時借助于強大的數(shù)據(jù)庫資源為領(lǐng)導(dǎo)提供各類決策依據(jù)。2）提高工作效率（1）通過系統(tǒng)流程再造和完整的報銷表格設(shè)計，協(xié)助和規(guī)范員工填寫報銷單據(jù)，提高報銷信息采集的速度與質(zhì)量。（2）通過其內(nèi)部的預(yù)設(shè)流程，使得單據(jù)按照正規(guī)的流程逐級審批，審核會計也不再需要將精力過多的投入在流程檢查上，提高審批速度。其中功能需求可分為主功能需求、輔助功能需求、擴展功能需求三類，如圖 21 所示。提供個人薪酬福利情況查詢：通過調(diào)用工資系統(tǒng)的個人薪資費用部分的數(shù)據(jù)，可以使用戶在線查詢出自己的“工資條”和福利費用信息。3）財務(wù)業(yè)務(wù)處理提供會計審核功能。提供生成記賬憑證功能。1）個人信息管理員工可以自助的維護個人常用信息，當(dāng)員工發(fā)生調(diào)動或賬戶變更等情況時，只需要在此進行維護即可。查詢時根據(jù)查詢條件進行分權(quán)限的查詢，查詢條件為：預(yù)算項目、部門、處室、時間、人員、金額、借款、報銷、報銷費用類型、借款內(nèi)容、報銷內(nèi)容、單據(jù)狀態(tài)等。1）系統(tǒng)初始化及維護系統(tǒng)初始化及維護中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)字典的初試化及維護提供預(yù)算項目、費用類型、會計科目、個人職務(wù)消費數(shù)據(jù)、差旅費個人補助數(shù)據(jù)、出差地點類型、出差地點維護、業(yè)務(wù)類型、支付方式、銀行賬號、帳套，組織機構(gòu)、角色與權(quán)限維護等。 性能需求為保證網(wǎng)上報銷業(yè)務(wù)的順利進行，對網(wǎng)上報銷系統(tǒng)的運行速度、穩(wěn)定性、操作友好性和系統(tǒng)安全性等方面提出如下需求：? 方便——客戶端應(yīng)完全基于 IE 瀏覽器,不需要額外的配置,簡化系統(tǒng)的安裝和維護；? 快捷——實現(xiàn)與賬務(wù)系統(tǒng)無縫連接，直接生成記賬憑證；與網(wǎng)絡(luò)銀行實現(xiàn)數(shù)據(jù)規(guī)范對接,可以直接產(chǎn)生付款信息在網(wǎng)上支付報銷費用；? 友好——提供友好的用戶界面，為各種不同職責(zé)人員提供不同的界面，提供常用、易用的操作風(fēng)格，便于系統(tǒng)使用、維護和管理；? 擴展性——實現(xiàn)與內(nèi)網(wǎng)門戶和辦公系統(tǒng)的系統(tǒng)集成；能夠?qū)崿F(xiàn)系統(tǒng)的平滑升級和擴充；? 可靠性——保證系統(tǒng)是一個有機整體，傳輸中不致出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失；當(dāng).. . . ..學(xué)習(xí)參考某節(jié)點發(fā)生故障時，不會導(dǎo)致整個系統(tǒng)的癱瘓。 集成需求網(wǎng)上報銷管理系統(tǒng)是公司總部財務(wù)管理信息化體系中的有機組成部分。3）實現(xiàn)與網(wǎng)銀系統(tǒng)的集成：通過網(wǎng)上報銷系統(tǒng)，企業(yè)的資金支付業(yè)務(wù)能力會有極其顯著的提高。 運行界面需求(1) 客戶端同時支持瀏覽器界面和圖形用戶界面；.. . . ..學(xué)習(xí)參考(2) 支持個性化用戶界面和打印輸出：允許用戶自定義界面（菜單、顯示風(fēng)格、工具條、界面顯示項和位置） ，允許用戶自定義賬表輸出的欄位和大??；(3) 界面采用簡單明了的表達方式，如樹型結(jié)構(gòu)、彈出式窗口；具有缺省值、操作提示、自動檢查、自動糾錯功能；具有在線幫助、在線學(xué)習(xí)工具；(4) 軟件功能符合財務(wù)人員操作習(xí)慣；(5) 能靈活地定義參數(shù)和處理規(guī)則，可方便地采用符合自己業(yè)務(wù)特點的方案。得到的網(wǎng)上報銷系統(tǒng)的功能樹如圖 31 所示。借款人只能申請使用本部門的部門預(yù)算項目或公共開支項目中的預(yù)算經(jīng)費。 總部報銷業(yè)務(wù)分類根據(jù)報銷單據(jù)的不同，將報銷分為經(jīng)費報銷和差旅費報銷兩類；經(jīng)費報銷又根據(jù)報銷業(yè)務(wù)的審批流程不同分為典型報銷、實物報銷、藥費報銷、帶薪休假報銷、固定資產(chǎn)購置報銷、探親路費報銷、出國經(jīng)費報銷、課題費報銷八類。表 31：總部借款、報銷、還款業(yè)務(wù)流程分類表序號業(yè)務(wù)類型流程分類標準流程類型 使用單據(jù)類型 說明1 部門預(yù)算項目借款流程 借款申請單2借款預(yù)算項目類型公共開支預(yù)算項目借款流程 借款申請單需歸口部門領(lǐng)導(dǎo)會簽3 典型報銷流程 經(jīng)費報銷單4 實物報銷流程 經(jīng)費報銷單 辦公用品、耗材、資料費報銷，需實物驗收人簽字5 藥費報銷流程 經(jīng)費報銷單 藥費報銷，需衛(wèi)生處領(lǐng)導(dǎo)審批6 帶薪休假報銷流程 經(jīng)費報銷單 帶薪休假費報銷，需企業(yè)文化部領(lǐng)導(dǎo)審批7 固定資產(chǎn)報銷流程 經(jīng)費報銷單 固定資產(chǎn)報銷，需行保部領(lǐng)導(dǎo)會簽8 探親路費報銷流程 經(jīng)費報銷單 探親路費報銷，需人力資源部領(lǐng)導(dǎo)審批出國經(jīng)費報銷流程 經(jīng)費報銷單出國費需辦公廳領(lǐng)導(dǎo)會簽，出國培訓(xùn)費需人力資源部領(lǐng)導(dǎo)會簽課題費報銷 經(jīng)費報銷單納入總部課題研究的課題費需發(fā)展計劃部會簽，對于自行開支的課題費只需本部門審批9報銷 費用類型差旅費報銷流程 差旅費報銷單10 還款 還款流程 還款單.. . . ..學(xué)習(xí)參考 預(yù)算管理功能設(shè)計預(yù)算管理業(yè)務(wù)涉及預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行控制及預(yù)算查詢四個方面的內(nèi)容，如圖 33 所示?？偛款A(yù)算表中的各項內(nèi)容說明如下：預(yù)算表中的項目名稱潛在的包含預(yù)算類別，一級預(yù)算子類，二級預(yù)算子類、預(yù)算編制? 生成預(yù)算表? 預(yù)算類? 預(yù)算項目? 預(yù)算數(shù)等? 生成表的方式：? 手工錄入；? EXCEL 導(dǎo)入? 復(fù)制歷史數(shù)據(jù)? 系統(tǒng)導(dǎo)入預(yù)算調(diào)整 預(yù)算執(zhí)行控制 預(yù)算統(tǒng)計與查詢? 年中預(yù)算表調(diào)整? 預(yù)算項增減? 預(yù)算數(shù)增減? 預(yù)警量調(diào)整等? 調(diào)整方式? 手工調(diào)整? 系統(tǒng)接口? 借款，報銷流程中有權(quán)限的節(jié)點可以顯示該預(yù)算項目余額? 提供預(yù)算預(yù)警? 超預(yù)算強制不予報銷與借款? 自動生成預(yù)算執(zhí)行情況表? 按權(quán)限提供預(yù)算執(zhí)行情況的查詢? 穿透查詢某預(yù)算項目發(fā)生明細? 按條件查詢預(yù)算調(diào)整記錄.. . . ..學(xué)習(xí)參考預(yù)算項目等概念，呈層層分支關(guān)系，最終形成樹型目錄結(jié)構(gòu)。除職務(wù)消費外，其余任何一個預(yù)算項目對應(yīng)其中的某一個帳套。對每個預(yù)算項，可定義為公共開支。.. . . ..學(xué)習(xí)參考系統(tǒng)提供界面，讓預(yù)算管理員增加預(yù)算類和預(yù)算項；分配該預(yù)算項的歸口部門和責(zé)任人；界定預(yù)算數(shù)，給出預(yù)警類型和具體的預(yù)警量；定義是否為公共開支預(yù)算。 表格導(dǎo)入方式提供根據(jù) EXCEL 表格形式的預(yù)算表，直接導(dǎo)入系統(tǒng)的功能。在年初進行年度預(yù)算表的生成時，要求系統(tǒng)提供按“什么職務(wù)享受多少職務(wù)消費”的粗略的原則，先初始化總部所有員工當(dāng)年的職務(wù)消費初始預(yù)算，然后由預(yù)算管理員進行微調(diào)，減輕預(yù)算管理員一個個錄入的煩瑣的工作量。 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算調(diào)整的內(nèi)容預(yù)算年度中支持預(yù)算項目的增加和刪除。 預(yù)算調(diào)整的特殊需求當(dāng)預(yù)算管理員想刪除有發(fā)生額的預(yù)算項目時，系統(tǒng)將自動將該預(yù)算項目的已發(fā)生額作為該預(yù)算項目預(yù)算數(shù)，并將該項目預(yù)算余額自動變?yōu)?0。當(dāng)預(yù)算項目與費用類型有對應(yīng)關(guān)系。建議在全面預(yù)算管理系統(tǒng)使用后，所有的預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整工作都在全面預(yù)算管理系統(tǒng)中進行，然后以接口的方式導(dǎo)入網(wǎng)上報銷系統(tǒng)。當(dāng)超過預(yù)算時，在借款人或報銷人填單環(huán)節(jié)，就彈出提示信息，不予報銷或借款。單據(jù) 31：電子《借款申請單》格式借 款 申 請 單部 門： 日期： 借款人姓名 職 別 電話借款金額（大寫） 165。卡號 如果申請人選擇支付為“入銀行卡”時，系統(tǒng)自動顯示該申請人的銀行卡號借款金額（大寫） 由借款人填寫借款金額，在“￥”前填寫大寫金額，在“￥”后填寫小寫金額，如為限額支票借款，請?zhí)顚懴揞~支票的限額數(shù)。處室領(lǐng)導(dǎo) 借款人所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字；在借款流程中“處室領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點時，處室領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系統(tǒng)自動生成.. . . ..學(xué)習(xí)參考部門領(lǐng)導(dǎo) 借款人所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，在借款流程中“部門領(lǐng)導(dǎo)審批”節(jié)點時，部門領(lǐng)導(dǎo)處理完該節(jié)點提交下一節(jié)點時，系統(tǒng)自動生成會