麗水學(xué)院年度經(jīng)濟責任審計方案-wenkub
2023-05-29 04:41:45 本頁面
【正文】 審計存在的問題與審計建議：注：1－3欄由被審計人員填寫；4－5欄由審計部門填寫。注意審計事項的保密，及時通報有關(guān)事項。五、審計人員組成及分工（一）麗水學(xué)院2008年經(jīng)濟責任審計小組組長：王小明 ； 副組長：何景偉第一審計組：何景偉（負責人）、葉繼英、尤建勇第二審計組：江小毅（負責人）、梁海林、郭劍媚第三審計組：雷金榮（負責人）、何愛媚、陳萬芬六、工作要求（一）審計組要提高思想認識，認真負責，摸清情況，核準數(shù)據(jù)，查明問題的事實，如實反映情況和問題，確保審計工作的質(zhì)量，切實搞好中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計。遵守財經(jīng)紀律，廉政建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)福利，招待費、差旅費等方面的問題。講明審計意義，對領(lǐng)導(dǎo)干部提出要求；通報審計方案和要求。四、審計工作步驟與安排（一） 工作步驟印發(fā)《麗水學(xué)院內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《麗水學(xué)院有關(guān)中層領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計實施辦法（試 行）》文件。（2）經(jīng)費項目的使用和管理情況。通過有關(guān)會議紀要、規(guī)章制度等審查，重點關(guān)注任期內(nèi)重大經(jīng)濟活動（包括創(chuàng)收活動）、資金項目、資產(chǎn)處置、經(jīng)濟合同等經(jīng)濟決策是否按規(guī)定和程序進行，是否經(jīng)過集體研究決定，有無重大失誤；各項提成、分配及專項基金是否嚴格按規(guī)定提取和使用，大件采購、創(chuàng)收項目、資產(chǎn)處置、經(jīng)濟合同、資金來源等程序、手續(xù)是否完備，是否合法，有無因計劃不周、決策失誤、管理不善造成違規(guī)和資產(chǎn)流失浪費問題。三、審計范圍和重點內(nèi)容（凡屬校領(lǐng)導(dǎo)簽批的項目經(jīng)費不在內(nèi)部審計范圍）（一）行政管理審計。一、審計目標通過任期經(jīng)濟責任審計，基本把握學(xué)院二級單位和有關(guān)行政部門主要負責人履行工作職責情況，為組織部門客觀評價中層領(lǐng)導(dǎo)干部提供依據(jù)，促使領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行經(jīng)濟責任意識，強化內(nèi)部管理，遵守國家財經(jīng)法規(guī)，增強紀律觀念，促進廉政建設(shè)，推動二級單位不斷加強財務(wù)收支的規(guī)范使用和管理，提高教育資金使用效益。n更多企業(yè)學(xué)院： 《中小企業(yè)管理全能版》183套講座+89700份資料《總經(jīng)理、高層管理》49套講座+16388份資料《中層管理學(xué)院》46套講座+6020份資料二、審計對象及時間跨度（一）審計對象：二級學(xué)院（除人文學(xué)院、醫(yī)學(xué)院）；后勤服務(wù)總公司、成教學(xué)院、圖書館、教務(wù)處、學(xué)生處、教育技術(shù)中心的行政主要負責人。通過對有關(guān)文件，會議紀要的審計，關(guān)注二級學(xué)院和有關(guān)行政部門政策的執(zhí)行情況，有關(guān)經(jīng)濟管理職責履行情況，重點關(guān)注經(jīng)濟決策是否按規(guī)定的程序進行，有無重大失誤；任期內(nèi)是否按照國家方針政策，合理合法地開展教學(xué)、科研和社會服務(wù)活動，有無政策執(zhí)行問題。（二）財務(wù)收支審計（1）有關(guān)財經(jīng)紀律和制度執(zhí)行情況。通過經(jīng)費項目資金的審計，重點關(guān)注創(chuàng)收經(jīng)費(包括資產(chǎn)、儀器出租、社會辦班等) 是否合法，是否按規(guī)定申報，經(jīng)費納入財務(wù)核算；有無亂收費情況（包括對在校生的指導(dǎo)費、補考費等）；關(guān)注大筆的接待費、差旅費是否真實、合理；成教基金、代管費列支范圍是否合理；各項經(jīng)費有無超出規(guī)定用于本二級學(xué)院和有關(guān)行政部門教職工的獎勵、福利、津補貼、加班費、勞務(wù)費等個人開支；外來經(jīng)費的管理和使用情況是否符合學(xué)校相關(guān)規(guī)定。組建2008年經(jīng)濟責任審計小組，由王小明任組長，何
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