麗水學(xué)院年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方案-wenkub
2023-05-29 04:41:45 本頁面
【正文】 審計(jì)存在的問題與審計(jì)建議：注：1－3欄由被審計(jì)人員填寫；4－5欄由審計(jì)部門填寫。注意審計(jì)事項(xiàng)的保密，及時(shí)通報(bào)有關(guān)事項(xiàng)。五、審計(jì)人員組成及分工（一）麗水學(xué)院2008年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)小組組長：王小明 ； 副組長：何景偉第一審計(jì)組：何景偉（負(fù)責(zé)人）、葉繼英、尤建勇第二審計(jì)組：江小毅（負(fù)責(zé)人）、梁海林、郭劍媚第三審計(jì)組：雷金榮（負(fù)責(zé)人）、何愛媚、陳萬芬六、工作要求（一）審計(jì)組要提高思想認(rèn)識(shí)，認(rèn)真負(fù)責(zé)，摸清情況，核準(zhǔn)數(shù)據(jù)，查明問題的事實(shí)，如實(shí)反映情況和問題，確保審計(jì)工作的質(zhì)量，切實(shí)搞好中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，廉政建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)福利，招待費(fèi)、差旅費(fèi)等方面的問題。講明審計(jì)意義，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部提出要求；通報(bào)審計(jì)方案和要求。四、審計(jì)工作步驟與安排（一） 工作步驟印發(fā)《麗水學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《麗水學(xué)院有關(guān)中層領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法（試 行）》文件。（2）經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的使用和管理情況。通過有關(guān)會(huì)議紀(jì)要、規(guī)章制度等審查，重點(diǎn)關(guān)注任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)（包括創(chuàng)收活動(dòng)）、資金項(xiàng)目、資產(chǎn)處置、經(jīng)濟(jì)合同等經(jīng)濟(jì)決策是否按規(guī)定和程序進(jìn)行，是否經(jīng)過集體研究決定，有無重大失誤；各項(xiàng)提成、分配及專項(xiàng)基金是否嚴(yán)格按規(guī)定提取和使用，大件采購、創(chuàng)收項(xiàng)目、資產(chǎn)處置、經(jīng)濟(jì)合同、資金來源等程序、手續(xù)是否完備，是否合法，有無因計(jì)劃不周、決策失誤、管理不善造成違規(guī)和資產(chǎn)流失浪費(fèi)問題。三、審計(jì)范圍和重點(diǎn)內(nèi)容（凡屬校領(lǐng)導(dǎo)簽批的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不在內(nèi)部審計(jì)范圍）（一）行政管理審計(jì)。一、審計(jì)目標(biāo)通過任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，基本把握學(xué)院二級(jí)單位和有關(guān)行政部門主要負(fù)責(zé)人履行工作職責(zé)情況，為組織部門客觀評(píng)價(jià)中層領(lǐng)導(dǎo)干部提供依據(jù)，促使領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)，增強(qiáng)紀(jì)律觀念，促進(jìn)廉政建設(shè)，推動(dòng)二級(jí)單位不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支的規(guī)范使用和管理，提高教育資金使用效益。n更多企業(yè)學(xué)院： 《中小企業(yè)管理全能版》183套講座+89700份資料《總經(jīng)理、高層管理》49套講座+16388份資料《中層管理學(xué)院》46套講座+6020份資料二、審計(jì)對(duì)象及時(shí)間跨度（一）審計(jì)對(duì)象：二級(jí)學(xué)院（除人文學(xué)院、醫(yī)學(xué)院）；后勤服務(wù)總公司、成教學(xué)院、圖書館、教務(wù)處、學(xué)生處、教育技術(shù)中心的行政主要負(fù)責(zé)人。通過對(duì)有關(guān)文件，會(huì)議紀(jì)要的審計(jì)，關(guān)注二級(jí)學(xué)院和有關(guān)行政部門政策的執(zhí)行情況，有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)履行情況，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)決策是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，有無重大失誤；任期內(nèi)是否按照國家方針政策，合理合法地開展教學(xué)、科研和社會(huì)服務(wù)活動(dòng)，有無政策執(zhí)行問題。（二）財(cái)務(wù)收支審計(jì)（1）有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度執(zhí)行情況。通過經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目資金的審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注創(chuàng)收經(jīng)費(fèi)(包括資產(chǎn)、儀器出租、社會(huì)辦班等) 是否合法，是否按規(guī)定申報(bào)，經(jīng)費(fèi)納入財(cái)務(wù)核算；有無亂收費(fèi)情況（包括對(duì)在校生的指導(dǎo)費(fèi)、補(bǔ)考費(fèi)等）；關(guān)注大筆的接待費(fèi)、差旅費(fèi)是否真實(shí)、合理；成教基金、代管費(fèi)列支范圍是否合理；各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)有無超出規(guī)定用于本二級(jí)學(xué)院和有關(guān)行政部門教職工的獎(jiǎng)勵(lì)、福利、津補(bǔ)貼、加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等個(gè)人開支；外來經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況是否符合學(xué)校相關(guān)規(guī)定。組建2008年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)小組，由王小明任組長，何
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1