【正文】 JYGS 精益公司 專柜 315000123 建行 158 150000 60 LSGS 利氏公司 代銷 315452453 招行 763 （進入基礎(chǔ)信息，雙擊基本信息，雙擊系統(tǒng)啟用。 操作員王平：擁有“共用目錄設(shè)置”，“庫存管理”，“存貨核算”中的所有權(quán)限． 實驗內(nèi)容： 一、核算體系的建立 （一）啟動系統(tǒng)管理，以“Admin”的身份進行注冊。 2．單位信息：單位名稱為“用友軟件公司”,單位簡稱為“用友”，稅號為3102256437218 二、各系統(tǒng)的啟用： （一）啟動企業(yè)門戶，以賬套主管身份進行注冊。） 三、定義各項基礎(chǔ)檔案： 可通過企業(yè)門戶中的基礎(chǔ)信息，選擇“基礎(chǔ)檔案”，來增設(shè)下列檔案。 （七）定義存貨分類： 原材料 ——主機 ——芯片 ——硬盤 ——顯示器 ——鍵盤 ——鼠標(biāo) 產(chǎn)成品 ——計算機 外購商品 ——打印機 ——傳真機 應(yīng)稅勞務(wù) （十五）定義收發(fā)類別： 正常入庫 ——— 采購入庫 ——— 產(chǎn)成品入庫 ——— 調(diào)撥入庫 非正常入庫 —— 盤盈入庫 ——— 其他入庫 正常出庫 ——— 銷售出庫 ——— 生產(chǎn)領(lǐng)用 ——— 調(diào)撥出庫 非正常出庫 ——— 盤虧出庫 ——— 其他出庫 （十六）定義采購類型：普通采購，入庫類別為“采購入庫” （十七）定義銷售類型：經(jīng)銷、代銷，出庫類別均為“銷售出庫” 實驗二 目的與要求: 掌握企業(yè)為了在將來的業(yè)務(wù)處理時，能夠由系統(tǒng)自動生成有關(guān)的憑證。 實驗內(nèi)容： 一、設(shè)置基礎(chǔ)科目： （一）根據(jù)存貨大類分別設(shè)置存貨科目：（在存貨系統(tǒng)中，進入科目設(shè)置，選擇存貨科目） 存貨分類 對應(yīng)科目 原材料 原材料（1211） 產(chǎn)成品 庫存商品（1243） 外購商品 庫存商品（1243） （三）設(shè)置應(yīng)收系統(tǒng)中的常用科目：（在應(yīng)收系統(tǒng)中，進入初始設(shè)置） 1．基本科目設(shè)置：應(yīng)收為1131，預(yù)收科目為2131，銷售收入科目為5101，應(yīng)交增值稅科目為21710105 2．結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001，支票結(jié)算對應(yīng)1002，匯票結(jié)算對應(yīng)1002。 （三）期初發(fā)貨單的錄入： 2003/05/28業(yè)務(wù)一部向昌新貿(mào)易公司出售計算機10臺，報價為6500元，由成品倉庫發(fā)貨。 40G硬盤 200 820 成品倉庫 計算機 380 4800 外購品倉庫 1600K打印機 400 1800 操作向?qū)В?（1）啟動存貨系統(tǒng)，錄入期初余額 （2）進行期初記賬 （3）進行對賬 ?。ㄎ澹┻M入庫存管理系統(tǒng)，錄入各倉庫期初庫存： 倉庫名稱 存貨名稱 數(shù)量 原料倉庫 PIII芯片 700 （以應(yīng)收單形式錄入） 操作向?qū)В?啟動應(yīng)收系統(tǒng)，錄入期初余額；與總賬系統(tǒng)進行對賬 （七）應(yīng)付款期初余額的錄入及對賬： 應(yīng)付賬款科目的期初余額中涉及到興華公司的余額為5000元。 2．2003/06/02 上級主管同意向建昌公司訂購鍵盤300只，單價為95元，要求到貨日期為2003/06/03。填制采購入庫單。 操作向?qū)В?（一）在采購系統(tǒng)中，填制并審核請購單 （二）在采購系統(tǒng)中，填制并審核采購訂單 （三）在采購系統(tǒng)中，填制到貨單 （四）啟動庫存系統(tǒng)，填制并審核采購入庫單 （五）在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票，并進行結(jié)算 （六）在采購系統(tǒng)中，采購結(jié)算（自動結(jié)算） （七）在應(yīng)付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票 （八）在存貨系統(tǒng)中，進行入庫單記賬 （九）在存貨系統(tǒng)中，生成入庫憑證 （十）賬表查詢 1．在采購系統(tǒng)中，訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計表 2．在采購系統(tǒng)中，到貨明細表 3．在采購系統(tǒng)中，入庫統(tǒng)計表 4．在采購系統(tǒng)中，采購明細表 5．在庫存系統(tǒng)中，庫存臺賬 6．在存貨系統(tǒng)中，收發(fā)存匯總表 （三）在采購系統(tǒng)中，采購結(jié)算（自動結(jié)算） 業(yè)務(wù)三： 2003/06/06向建昌公司購買硬盤200只，單價為800元/盒，驗收入原料倉庫。 （三）在采購系統(tǒng)中，填制運費發(fā)票。通過比價，決定向興華公司訂購，要求到貨日期為2003/06/06。 假定，2003/06/06尚未收到該貨物，向興華公司發(fā)出催貨函。 操作向?qū)В?（一）在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票（可拷貝采購入庫單） （二）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結(jié)算 （三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行結(jié)算成本處理 （四）在存貨系統(tǒng)中，生成憑證（紅沖單，蘭沖單） （五）在采購系統(tǒng)中，查詢暫估入庫余額表。 操作向?qū)В?（一）在庫存系統(tǒng)中，填制并審核采購入庫單。驗收入原料倉庫。 業(yè)務(wù)八： 2003/06/15 從建昌公司購入的鍵盤質(zhì)量有問題，退回2只，單價為95元，同時收到票號為665218的紅字專用發(fā)票一張。填制并審核報價單。并據(jù)此開據(jù)專用銷售發(fā)票一張。 在銷售系統(tǒng)中，查詢發(fā)貨統(tǒng)計表 3. 2003/06/17根據(jù)上述發(fā)貨單開據(jù)專用發(fā)票一張。 業(yè)務(wù)三： 2003/06/17業(yè)務(wù)一部向昌新貿(mào)易公司出售計算機10臺，報價為6400元，貨物從成品倉庫發(fā)出。 （二）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制銷售發(fā)票，執(zhí)行現(xiàn)結(jié)功能，復(fù)核銷售發(fā)票。 2003/06/17根據(jù)上述兩張發(fā)貨單開據(jù)專用發(fā)票一張。 業(yè)務(wù)五： 2003/06/18業(yè)務(wù)二部向華宏公司出售1600K打印機20臺，報價為2300元，貨物從外購品倉庫發(fā)出。 業(yè)務(wù)七： 2003/06/19業(yè)務(wù)一部在向昌新貿(mào)易公司銷售商品過程中發(fā)生了一筆代墊的安裝費500元。 2003/06/21客戶根據(jù)發(fā)貨單再從原料倉庫領(lǐng)出5臺顯示器。開據(jù)發(fā)票時，客戶要求再多買兩臺，根據(jù)客戶要求開據(jù)了22臺顯示器的專用發(fā)票一張。 第一次開據(jù)的專用發(fā)票為數(shù)量50臺，單價6500元。 （二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核發(fā)貨單（注意選擇業(yè)務(wù)類型） （三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行發(fā)出商品記賬功能，對發(fā)貨單進行記賬。 在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售統(tǒng)計表 業(yè)務(wù)十一： 2003/06/20業(yè)務(wù)二部委托利氏公司代為銷售計算機50臺，售價為2200元，貨物從成品倉庫發(fā)出。 操作向?qū)В?（一）在存貨系統(tǒng)中，調(diào)整委托代銷業(yè)務(wù)的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法為“發(fā)出商品”確定。 2003/06/26業(yè)務(wù)一部售給昌新公司的計算機因質(zhì)量問題,退回1臺，單價為6500元，收回成品倉庫。 操作向?qū)В?（一）發(fā)生退貨時，在銷售系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算退回單 （二）在銷售系統(tǒng)中，復(fù)核紅字專用銷售發(fā)票 （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并復(fù)核委托代銷退貨單 實驗內(nèi)容： 業(yè)務(wù)一：（直運業(yè)務(wù)） 1.隨后，業(yè)務(wù)一部填制相應(yīng)銷售訂單。 2003/06/26業(yè)務(wù)一部經(jīng)聯(lián)系以90，000元的價格向艾德公司發(fā)出采購訂單。 （二）在銷售系統(tǒng)中，定義存貨檔案（該存貨應(yīng)有銷售、外購屬性） （三）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售訂單 （四）在采購系統(tǒng)中，填制并審核采購訂單 （五）在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票 （六）在應(yīng)付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票（在確定篩選條件時，應(yīng)包含“未完全報銷發(fā)票”） （七）在銷售系統(tǒng)中，填制并復(fù)核銷售發(fā)票 （八）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行直運商品記賬 （九）在存貨系統(tǒng)中，查詢存貨明細賬 操作向?qū)В?（一）在庫存系統(tǒng)中，填制并審核產(chǎn)成品入庫單 （二）在庫存系統(tǒng)中，查詢收發(fā)存匯總表 （三）在存貨系統(tǒng)中，進行產(chǎn)成品成本分配 （四）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行單據(jù)記賬 2003/06/10 業(yè)務(wù)一部向建昌公司購進80根256兆內(nèi)存條，單價為300元。 2003/06/12 收到上述兩筆入庫的專用發(fā)票一張，票號為45601。 操作向?qū)В?（一）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制并審核調(diào)撥單 （二）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，審核其他入庫單 （三）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，審核其他出庫單 （四）在存貨系統(tǒng)系統(tǒng)中，執(zhí)行特殊單據(jù)記賬 （三）假定周二未對該存貨進行盤點，將業(yè)務(wù)日期調(diào)整為周三，進入庫存系統(tǒng)時，系統(tǒng)會進行相應(yīng)提示。 經(jīng)確認，該鍵盤的成本為80元/只。 業(yè)務(wù)八：（假退料） 2003/06/30根據(jù)生產(chǎn)部門的統(tǒng)計，有20只硬盤當(dāng)月尚未耗用完。 實驗內(nèi)容： （三）賬表查詢：根據(jù)信用期限進行單據(jù)報警查詢。財務(wù)部門據(jù)此生成相應(yīng)憑證。 操作向?qū)В?（一）錄入收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[收款單據(jù)處理]—[收款單據(jù)錄入]（注意：款項類型為“應(yīng)收款”） （二）審核收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[收款單據(jù)處理] —[收款單據(jù)審核] （三）核銷應(yīng)收款：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[核銷] —[手工核銷] （二）紅票對沖 將利氏公司的一張紅字發(fā)票與其一張?zhí)m字銷售發(fā)票進行對沖。 （二）壞賬收回 2003/06/28收回華宏公司已做壞賬的貨款50000元現(xiàn)金，做壞賬收回處理。 轉(zhuǎn)賬制單： 4．財務(wù)部門據(jù)此結(jié)轉(zhuǎn)各項成本。 操作向?qū)В?（一）錄入付款單：在應(yīng)付系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[付款單據(jù)處理]—[付款單據(jù)錄入]（注意：款項類型為“應(yīng)付款”） （二）審核付款單：在應(yīng)付系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[付款單據(jù)處理] —[付款單據(jù)審核] （三）核銷應(yīng)付款：在應(yīng)付系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[核銷] —[手工核銷] 操作向?qū)В?在應(yīng)付系統(tǒng)中，進入[日常處理]—[轉(zhuǎn)賬]—[紅票對沖]—[手工對沖] 實驗內(nèi)容： 一、單據(jù)記賬 將上述各出入庫業(yè)務(wù)中所涉及到的入庫單，出庫單進行記賬 （一）調(diào)撥單進行記賬（如果實驗五中的調(diào)撥單未記賬，則需要進行此項操作） 操作向?qū)В?在存貨系統(tǒng)中，進入[業(yè)務(wù)核算]—[特殊單據(jù)記賬] （二）查詢憑證 操作向?qū)В?在存貨系統(tǒng)中，進入[財務(wù)核算]—[憑證列表] （四）存貨系統(tǒng)的月末處理 1．各倉庫的期末處理 操作向?qū)В?在存貨系統(tǒng)中，進入[業(yè)務(wù)核算]—[期末處理] 　　①采用進價核算的商品借：庫存商品（商品進價） 　　貸：待處理財產(chǎn)損溢（商品進價） 　?、诓捎檬蹆r核算的商品借：庫存商品（商品售價） 　　貸：待處理財產(chǎn)損溢（商品進價） 　　貸：商品進銷差價（商品售價大于進價的差額） 　　查明原因分別不同情況進行處理： 　?、賹儆谧匀灰缬啵鳡I業(yè)外收入借：待處理財產(chǎn)損溢貸：營業(yè)外收入②屬于供貨單位多發(fā)商品，本企業(yè)同意補作購進，補付貨款時，按補付金額借：待處理財產(chǎn)損溢貸：銀行存款③屬于供貨單位多發(fā)商品，本企業(yè)不同意補作購進，應(yīng)按溢余金額減少庫存商品借：待處理財產(chǎn)損溢貸：庫存商品同時，將溢余商品作為代管商品處理。 　?。?）調(diào)整商品售價采用進價核算的商品，調(diào)價時可不作會計分錄，商品銷售時按調(diào)價后的價格反映銷售收入。 　?、俨捎眠M價核算的商品借：待處理財產(chǎn)損溢（商品進價） 　　貸：庫存商品（商品進價） 　?、诓捎檬蹆r核算的商品借：待處理財產(chǎn)損溢（商品進價） 　　借：商品進銷差價（商品售價與進價的差額） 　　貸：庫存商品（商品售價） 　　查明原因后，分別情況進行處理： 　?、賹儆趹?yīng)由保險公司或其他過失人賠償?shù)膿p失借：其他應(yīng)收款貸：待處理財產(chǎn)損溢②屬于自然災(zāi)害造成的損失，應(yīng)將扣除殘料價值和保險公司賠款后的凈損失借：營業(yè)外支出——非常損失貸：待處理財產(chǎn)損溢③屬于無法收回的其他損失借：經(jīng)營費用貸：待處理財產(chǎn)損溢（四）（1）發(fā)交受托單位代銷商品①采用進價