【正文】 二、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況2004年,是公司實(shí)施其三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年,也是在國(guó)內(nèi)汽車(chē)市場(chǎng)增速放緩,競(jìng)爭(zhēng)空前激烈的環(huán)境中,經(jīng)營(yíng)最為艱苦的一年。3． 皮卡市場(chǎng)略有增長(zhǎng)，競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)一步加劇由于油價(jià)持續(xù)上漲、SUV的擠壓、城市限行政策等綜合因素影響，皮卡市場(chǎng)基本與03年的銷(xiāo)量持平。而隨著各地公路建設(shè)的快速發(fā)展，傳統(tǒng)低檔越野車(chē)的劣勢(shì)日趨明顯，市場(chǎng)占有份額逐漸縮小，國(guó)內(nèi)SUV市場(chǎng)的分化重組進(jìn)一步加劇。在某制造廠有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)處于的不同細(xì)分市場(chǎng)上，市場(chǎng)需求的增長(zhǎng)和格局也呈現(xiàn)出多樣性的變化。82 / 82某制造廠有限公司2005年年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算草案編制：審核：批準(zhǔn)：目錄第一部分 2004年公司經(jīng)營(yíng)工作的總結(jié) 3一、2004年度汽車(chē)行業(yè)和市場(chǎng)狀況總結(jié) 3二、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況 4三、上年度重大差異事項(xiàng)及需要特別說(shuō)明的事項(xiàng) 7四、上年度主要經(jīng)營(yíng)管理舉措 8五、上年度存在的主要問(wèn)題 9第二部分 2005年公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境與總體目標(biāo) 12一、公司20042006年三年戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)綜述 12二、2005年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 12三、行業(yè)成功因素分析 15四、公司2005年經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 15五、主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)選擇和確定的依據(jù)和過(guò)程說(shuō)明 16第三部分 2005年度業(yè)務(wù)發(fā)展總體戰(zhàn)略 17一、公司業(yè)務(wù)發(fā)展總體戰(zhàn)略 17二、主要經(jīng)營(yíng)策略和關(guān)鍵舉措 19第四部分 決算與預(yù)算 45一、上一年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 45二、本年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理目標(biāo) 47三、本年度財(cái)務(wù)預(yù)算 48第五部分 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 49一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 49二、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 50三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 50四、管理風(fēng)險(xiǎn) 51五、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 52第一部分 2004年公司經(jīng)營(yíng)工作的總結(jié)一、2004年度汽車(chē)行業(yè)和市場(chǎng)狀況總結(jié)2004年的汽車(chē)總體市場(chǎng)，受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控和行業(yè)景氣周期波動(dòng)的影響，沒(méi)有延續(xù)2003年高達(dá)30%的迅猛增長(zhǎng)，而是進(jìn)入到一個(gè)平穩(wěn)增長(zhǎng)的階段，競(jìng)爭(zhēng)異常激烈?？傮w而言，除面包車(chē)市場(chǎng)外，各細(xì)分市場(chǎng)均表現(xiàn)出不同程度的增長(zhǎng)。從2004年前10個(gè)月的數(shù)據(jù)看出，北京吉普、長(zhǎng)城汽車(chē)、%，總銷(xiāo)量達(dá)到91937輛，%的增長(zhǎng)居于首位。長(zhǎng)城、中興、慶鈴等廠家通過(guò)新品的推出和出口的增加，繼續(xù)保持了市場(chǎng)的領(lǐng)先地位，客戶對(duì)于進(jìn)一步提升售后服務(wù)和產(chǎn)品質(zhì)量的要求也越來(lái)越迫切。在以姚長(zhǎng)生總經(jīng)理為首的公司領(lǐng)導(dǎo)集體和廣大員工的辛勤努力下，全年公司汽車(chē)產(chǎn)量實(shí)現(xiàn)了25036輛，銷(xiāo)量25062輛，完成了年銷(xiāo)售計(jì)劃的83％，%；，完成年計(jì)劃的57%；，% ，%。（一）一系列重大產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目完成1． 陸霸車(chē)2400系列車(chē)型開(kāi)發(fā)成功2004年公司充分利用“陸霸車(chē)”底盤(pán)和車(chē)身平臺(tái)開(kāi)發(fā)了“2400陸霸車(chē)”，形成了陸霸3400、3000、2400不同檔次、不同配置的系列車(chē)型。2003年總裝備部正式下達(dá)1噸級(jí)“水陸兩棲車(chē)”研發(fā)計(jì)劃后，2004年公司已完成初樣車(chē)和樣車(chē)的評(píng)審，現(xiàn)已開(kāi)始試驗(yàn)，該項(xiàng)目受到了總裝備部的高度評(píng)價(jià)。T100的整車(chē)設(shè)計(jì)與試裝也已基本完成，為2005年的生產(chǎn)準(zhǔn)備和批量上市打開(kāi)了一個(gè)良好的開(kāi)端。隨著吉普公司外遷，2004年成功的將吉普汽車(chē)有限公司生產(chǎn)的2020VJ軍車(chē)搬遷到順義分廠生產(chǎn)，并于04年11月完成了總裝備部組織的投產(chǎn)鑒定。（三）努力提高產(chǎn)品質(zhì)量2004年，公司針對(duì)產(chǎn)品存在的質(zhì)量問(wèn)題，生產(chǎn)質(zhì)量控制能力差的問(wèn)題，認(rèn)真進(jìn)行整頓。，開(kāi)展了三工序質(zhì)量控制活動(dòng)。 由于采取了一系列整改措施，04年產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定提高：軍車(chē)一次交驗(yàn)合格率達(dá)到80％，民車(chē)一次交驗(yàn)合格率達(dá)到75％，Audit抽查扣分穩(wěn)定在500分，15000公里路試平均故障間隔里程5800公里。對(duì)于上述重大差異形成的原因，這里分別作如下說(shuō)明：（一）陸霸車(chē)未完成經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的說(shuō)明2004年，陸霸車(chē)的銷(xiāo)量?jī)H完成全年計(jì)劃的45％，除了信貸緊縮政策抑制了市場(chǎng)需求，加之經(jīng)銷(xiāo)商資金緊張等外部環(huán)境影響外，公司在營(yíng)銷(xiāo)體系存在的一些突出問(wèn)題，也造成了陸霸銷(xiāo)售的急劇下滑：1． 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)在經(jīng)銷(xiāo)商的網(wǎng)點(diǎn)布局和建設(shè)方面，思路不統(tǒng)一。同時(shí)營(yíng)銷(xiāo)團(tuán)隊(duì)在市場(chǎng)策劃和反應(yīng)能力上明顯薄弱，致使對(duì)于市場(chǎng)的突變應(yīng)對(duì)失措；3． 重大產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題的暴露也加劇了銷(xiāo)售下滑。雷馳車(chē)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)和工藝工裝遲遲沒(méi)有完成，從原計(jì)劃的4月份一直延遲到9月份，使得有利的市場(chǎng)時(shí)機(jī)因此而喪失；2． 質(zhì)量和精細(xì)化水平較低，上市后，產(chǎn)品沒(méi)有得到市場(chǎng)的充分認(rèn)可；3． 由于市場(chǎng)預(yù)測(cè)失誤，使得產(chǎn)品作為高檔SUV的定位與市場(chǎng)需求不符，市場(chǎng)推廣因而從方向上和效果上，均差強(qiáng)人意；4． 順義廠區(qū)的建設(shè)沒(méi)能在預(yù)定產(chǎn)品上市期前完成，也延誤了雷馳車(chē)的投產(chǎn)。主要是以下原因造成的：1． 人均勞動(dòng)生產(chǎn)率增加值的目標(biāo)是基于30300輛的產(chǎn)量目標(biāo)提出的，由于產(chǎn)量出現(xiàn)大幅下滑，而同期員工總數(shù)仍然凈增加了822人，使得人均勞產(chǎn)率因此大幅下降；2． 順義廠區(qū)全年基本上處于半停產(chǎn)狀態(tài)，新廠區(qū)招收的大批工人并未全負(fù)荷工作。因此，04年在招聘關(guān)鍵人才，做了卓有成效的工作：（1） 引進(jìn)不同層次人才，特別是以王璋、李維平、何華潮、劉東力、張崢、郝建、李中好為代表的一批關(guān)鍵人才的加盟，為企業(yè)發(fā)展打下了基礎(chǔ)；（2） 公司產(chǎn)品工程部通過(guò)招聘，吸引了一批年輕的工程技術(shù)人員，使公司的技術(shù)人員新老搭配，初步扭轉(zhuǎn)了技術(shù)力量薄弱的局面；（3） 公司的員工隊(duì)伍在2004年大幅度的擴(kuò)大，全年凈增加員工822人，使得企業(yè)員工總數(shù)上升到1733人，員工的年齡和知識(shí)結(jié)構(gòu)也得到了進(jìn)一步優(yōu)化，從而具備了年銷(xiāo)售10萬(wàn)臺(tái)所需的人力資源基礎(chǔ)。特別表現(xiàn)在產(chǎn)品和技術(shù)知識(shí)貧乏，市場(chǎng)策劃能力弱，對(duì)客戶需求的把握和反應(yīng)遲鈍；2． 產(chǎn)品的市場(chǎng)適應(yīng)性不高，對(duì)需求把握不準(zhǔn)，缺乏足夠的競(jìng)爭(zhēng)力；3． 經(jīng)銷(xiāo)商網(wǎng)絡(luò)不合理，管理不到位，多數(shù)渠道處于無(wú)序和失控狀態(tài)；4． 營(yíng)銷(xiāo)信息管理基礎(chǔ)薄弱，由于信息不對(duì)稱，經(jīng)常造成決策的不準(zhǔn)確和不及時(shí)。由于產(chǎn)品的工藝資料不全，準(zhǔn)確性差，造成工藝有效性難以提高；2． 質(zhì)量控制能力低下。無(wú)論是內(nèi)部人才的發(fā)現(xiàn)提拔，還是外部人才的培訓(xùn)支持，目前都缺乏系統(tǒng)的計(jì)劃和管理。基于現(xiàn)實(shí)的考慮，公司提出了企業(yè)的指導(dǎo)思想：轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整思路，改革機(jī)制，理清流程，實(shí)現(xiàn)一個(gè)拖動(dòng)，兩個(gè)車(chē)輪的指導(dǎo)方針。二、2005年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析（一）宏觀經(jīng)濟(jì)及行業(yè)政策的影響分析2005年國(guó)家宏觀調(diào)控政策的影響仍將持續(xù),GDP增幅預(yù)計(jì)將由2004年的9%放緩至8%,城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增幅將維持在9%,%下降到10%,上述因素將直接影響到汽車(chē)的總體需求，將延續(xù)2004年的平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，進(jìn)入到理性回歸的周期。在SUV市場(chǎng)上，值得注意的一點(diǎn)是，客戶需求向高檔和低檔兩端傾斜的態(tài)勢(shì)會(huì)愈發(fā)突出，高檔SUV競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)將集中在維修便捷性、駕駛舒適性和燃油經(jīng)濟(jì)性方面，低檔SUV的競(jìng)爭(zhēng)更多集中在可感知質(zhì)量的精細(xì)化、配置的轎車(chē)化和價(jià)格低廉上，具體分析參見(jiàn)表2。表3：北汽有限2005年競(jìng)爭(zhēng)廠商銷(xiāo)量預(yù)測(cè)表市場(chǎng)細(xì)分競(jìng)爭(zhēng)廠商2004年銷(xiāo)量（預(yù)測(cè)：臺(tái)）2005年銷(xiāo)量（預(yù)測(cè)：臺(tái)）同比增幅%SUV（中高檔）北京吉普320003780021%長(zhǎng)豐獵豹200002700015%SUV（經(jīng)濟(jì)型）長(zhǎng)城汽車(chē)300003420019%輕卡某福田21000024000015%皮卡中興汽車(chē)18000207002%面包車(chē)金杯汽車(chē)15000016250031%數(shù)據(jù)來(lái)源:中國(guó)汽車(chē)工業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)報(bào)告，《全國(guó)皮卡市場(chǎng)數(shù)據(jù)信息聯(lián)合會(huì)統(tǒng)計(jì)報(bào)告》，《中國(guó)工業(yè)報(bào)》，《中國(guó)汽車(chē)報(bào)》；2005年的廠商銷(xiāo)量預(yù)測(cè)，基于2005年的市場(chǎng)總量預(yù)測(cè)和各廠商2004年的市場(chǎng)份額進(jìn)行估算；傳統(tǒng)越野車(chē)因統(tǒng)計(jì)口徑不一，廠商分散，這里未作說(shuō)明。n 初步形成以計(jì)劃和預(yù)算為導(dǎo)向,以流程管理為保證的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制。因此，為保障總體戰(zhàn)略的推進(jìn)和年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，公司在2005年必須采取以下九大核心戰(zhàn)略措施:1． 嚴(yán)格執(zhí)行新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)計(jì)劃和商品改進(jìn)計(jì)劃，建立能夠100％滿足需求計(jì)劃的產(chǎn)品工程支持體系產(chǎn)品開(kāi)發(fā)工作將首先從轉(zhuǎn)變觀念，培養(yǎng)隊(duì)伍入手，逐步健全對(duì)項(xiàng)目管理過(guò)程中關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的控制。在此基礎(chǔ)上，完善經(jīng)銷(xiāo)服務(wù)政策，嚴(yán)格執(zhí)行定期報(bào)告和績(jī)效考評(píng)制度，變粗放式管理為規(guī)范化和集約化的管理。6． 完善和嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和成本管理制度, 實(shí)現(xiàn)從單純的事后核算向全過(guò)程成本管理體系的逐步轉(zhuǎn)變公司在05年初編制的成本和費(fèi)用預(yù)算基礎(chǔ)上，將以目標(biāo)成本為起點(diǎn)，核算標(biāo)準(zhǔn)成本定額，本著分灶經(jīng)營(yíng)的原則明確責(zé)任成本，并通過(guò)對(duì)日常成本支出加強(qiáng)審計(jì)和分析，從而實(shí)現(xiàn)分產(chǎn)品線設(shè)定的成本費(fèi)用降低目標(biāo)。9． 在人力資源需求計(jì)劃基礎(chǔ)上，強(qiáng)化面向不同崗位的多層次培訓(xùn)公司應(yīng)該基于崗位和人員需求計(jì)劃，針對(duì)不同的職能和崗位，制訂專業(yè)化和系統(tǒng)化的培訓(xùn)計(jì)劃；對(duì)于中高層管理人員，加強(qiáng)管理理念和方法上的培訓(xùn)；對(duì)于新進(jìn)工人側(cè)重于崗位技能培訓(xùn)，建立專業(yè)性的內(nèi)容設(shè)計(jì)和成果評(píng)價(jià)體系，使熟練技工的經(jīng)驗(yàn)得以有效推廣。將銷(xiāo)售需求、政策因素和生產(chǎn)能力三方面有效地結(jié)合起來(lái)，提高申報(bào)工作的準(zhǔn)確性和超前性；（5）結(jié)合市場(chǎng)需求和競(jìng)爭(zhēng)分析提出2006－2008年的三年產(chǎn)品開(kāi)發(fā)規(guī)劃商品管理部和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部要緊密配合，收集和整理競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品信息，在對(duì)市場(chǎng)需求準(zhǔn)確把握的基礎(chǔ)上，提出20062008年度產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的目標(biāo)，可行性項(xiàng)目和實(shí)施方案；人力資源部和技術(shù)管理部要建立關(guān)鍵研發(fā)人才庫(kù)，提出長(zhǎng)期的培訓(xùn)和職業(yè)發(fā)展計(jì)劃。1．營(yíng)銷(xiāo)工作目標(biāo)：在2005年，以營(yíng)銷(xiāo)事業(yè)部為主體，計(jì)劃財(cái)務(wù)中心和順義朝陽(yáng)制造事業(yè)部緊密配合，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)以下?tīng)I(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)：（1） ,（該值需王處核實(shí)確認(rèn)）,（該值需核實(shí)確認(rèn)）。為此，公司將重點(diǎn)實(shí)施以下九大關(guān)鍵舉措：（1）將服務(wù)商網(wǎng)絡(luò)的整頓和建設(shè)相結(jié)合，建立公司“合作雙贏，誠(chéng)信第一”的售后服務(wù)體系整頓和清理現(xiàn)有的服務(wù)站，加快新站的選點(diǎn)、布局和建設(shè)，年內(nèi)建成200家達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的特約服務(wù)站。通過(guò)月度例會(huì)制和滾動(dòng)式項(xiàng)目管理，來(lái)滿足客戶對(duì)商改成果快速實(shí)現(xiàn)的不斷增長(zhǎng)的要求。（6）廣告宣傳將以平面媒體硬廣告和軟文發(fā)布相結(jié)合，以產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略為導(dǎo)向以營(yíng)銷(xiāo)管理部為主，跨地區(qū)、多頻次地發(fā)布廣告，推進(jìn)“旗鈴”輕卡、“陸鈴”皮卡和雷馳等重點(diǎn)產(chǎn)品及品牌的市場(chǎng)認(rèn)知，推廣公司新的企業(yè)形象與品牌內(nèi)涵。在掌握準(zhǔn)確的客戶資料后，實(shí)行定期的專人回訪制，對(duì)重點(diǎn)客戶進(jìn)行持續(xù)的溝通與反饋，保持其對(duì)公司公司和產(chǎn)品的品牌認(rèn)知度和美譽(yù)度，同時(shí)對(duì)大客戶實(shí)行一對(duì)一的量身服務(wù)政策，制訂滿足其實(shí)際需要的維修保養(yǎng)方案。2．生產(chǎn)管理策略和關(guān)鍵舉措：為實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)，公司將以順義和朝陽(yáng)制造事業(yè)部為主體，質(zhì)量管理中心和產(chǎn)品工程中心密切配合，著力采取以下七項(xiàng)關(guān)鍵舉措：（1）按期完成輕卡T100生產(chǎn)準(zhǔn)備，確保換代型輕卡批量投產(chǎn)順義事業(yè)部應(yīng)充分強(qiáng)化生產(chǎn)管理，通過(guò)對(duì)人員補(bǔ)充、輪換、崗位培訓(xùn)和按節(jié)拍生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)班次內(nèi)輪番混線生產(chǎn)，使順義廠區(qū)單班日產(chǎn)100輛，突破生產(chǎn)能力的瓶頸；（2）按期完成皮卡P100生產(chǎn)準(zhǔn)備，確保皮卡基本型產(chǎn)品批量投產(chǎn)朝陽(yáng)事業(yè)部在改造廠區(qū)的同時(shí)，通過(guò)加緊生產(chǎn)和物料準(zhǔn)備，增加作業(yè)班次，充分利用現(xiàn)有產(chǎn)能；（3）深入持久地開(kāi)展“精品工程”，集中力量解決主力車(chē)型的關(guān)鍵質(zhì)量問(wèn)題順義和朝陽(yáng)事業(yè)部應(yīng)會(huì)同產(chǎn)品工程中心，通過(guò)改進(jìn)覆蓋件模具解決外觀不良問(wèn)題，依靠整質(zhì)措施、精細(xì)加工解決裝調(diào)問(wèn)題。表7：某制造廠有限公司2005年度月度生產(chǎn)計(jì)劃（單位：臺(tái)）（需要王處更新）產(chǎn)品名稱制造事業(yè)部123456789101112總計(jì)陸霸順義雷馳順義輕卡順義皮卡朝陽(yáng)面包車(chē)朝陽(yáng)傳統(tǒng)車(chē)朝陽(yáng)軍車(chē)順義表8：某制造廠有限公司2005年度生產(chǎn)管理工作行動(dòng)計(jì)劃表序號(hào)主要工作制造事業(yè)部1234567891011121完成輕卡T100生產(chǎn)準(zhǔn)備順義2實(shí)行輪番混線生產(chǎn)順義、朝陽(yáng)3完成皮卡P100生產(chǎn)準(zhǔn)備朝陽(yáng)4深入開(kāi)展 “精品工程”順義、朝陽(yáng)5軍車(chē)實(shí)現(xiàn)抽檢發(fā)交順義6分車(chē)型降低產(chǎn)品成本順義、朝陽(yáng)7開(kāi)展“雙流工程”和日常考核順義、朝陽(yáng)8降低傳統(tǒng)車(chē)和教練車(chē)的產(chǎn)品成本朝陽(yáng)9開(kāi)展“雙流工程”和日?？己隧樍x、朝陽(yáng)10降低傳統(tǒng)車(chē)和教練車(chē)的產(chǎn)品成本朝陽(yáng)11強(qiáng)化技工崗位技能培訓(xùn)順義、朝陽(yáng)（四） 采購(gòu)管理在2004年的成車(chē)質(zhì)量問(wèn)題中，因零部件質(zhì)量故障產(chǎn)生的占相當(dāng)大的比重，這給銷(xiāo)售帶來(lái)了嚴(yán)重的負(fù)面影響和經(jīng)濟(jì)損失。2．采購(gòu)策略和關(guān)鍵舉措：為實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)，公司的采購(gòu)管理將在2005年變被動(dòng)為主動(dòng)，以入廠前關(guān)鍵件抽檢和集中招標(biāo)采購(gòu)來(lái)解決當(dāng)前問(wèn)題，以精簡(jiǎn)和優(yōu)化供應(yīng)商體系來(lái)謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。力爭(zhēng)到2005年末，實(shí)現(xiàn)：（1） 公司完成質(zhì)量管理文件換版，并順利通過(guò)質(zhì)量管