【正文】 360萬元 現(xiàn) 金 13萬元五、錄入完以上固定資產(chǎn)卡片后，對新增的固定資產(chǎn)在本系統(tǒng)中合并制作憑證，會計(jì)分錄如下： 合并生成的記賬賬憑證如下：提示：由于此業(yè)務(wù)涉及到存款及現(xiàn)金，也即涉及到資金管理上的業(yè)務(wù)，所以如果資金完全由“資金管理”系統(tǒng)來管理，則此憑證也可在資金管理系統(tǒng)中來生成，當(dāng)然，也可將此業(yè)務(wù)的相關(guān)單據(jù)在資金管理系統(tǒng)中只錄入單據(jù)而不生成憑證，本處的憑證由固定資產(chǎn)系統(tǒng)來生成。三、在本系統(tǒng)中，錄入一筆銀行存款業(yè)務(wù)，做為本案列中新設(shè)公司的啟動資金：一）、錄入一筆銀行存款500萬元，做為公司的注冊資本，單據(jù)如下圖所示： 二）、錄入一筆銀行取款100萬元，以備購買設(shè)備、材料等用，單據(jù)如下圖所示： 三）、在“憑證處理”中對以上兩筆業(yè)務(wù)制作憑證，這樣在總賬系統(tǒng)中便生成了兩張關(guān)于資金的記賬憑證（由于這兩筆分錄很簡單，此處略過）。設(shè)置過程如下圖所示：步驟一：啟用系統(tǒng)過程中勾選“有成套件管理”項(xiàng)步驟二：在存貨檔案卡片中勾選“是成套件”步驟三：進(jìn)行成套件定義（一）步驟四：進(jìn)行成套件定義（二）七）、其它費(fèi)用、發(fā)運(yùn)方式、常用摘要可自行設(shè)置，貨位檔案、自定義項(xiàng)等在本教程中均不作設(shè)置。二、本套案列學(xué)習(xí)的順序流程圖如下（根據(jù)編號即可判斷學(xué)習(xí)內(nèi)容的先后順序，此圖只表示本案列所設(shè)計(jì)的學(xué)習(xí)順序示意圖，但在各模塊的啟用順序上請參照用友軟件本身的詳細(xì)說明去做）：三、本案列教程是假設(shè)以一個新開辦的企業(yè)為基礎(chǔ)，所有業(yè)務(wù)的起點(diǎn)均為零。學(xué)習(xí)者應(yīng)該把注意力放在數(shù)據(jù)的處理過程上，而不是數(shù)據(jù)本身。根據(jù)本人的體會，在我們的工作中，有許多的企業(yè)都在使用用友或金蝶財(cái)務(wù)軟件，同時(shí)也有許多的人在應(yīng)用此類軟件工作，可真正能夠很清楚地知道如何使用整套軟件來工作的人可能并不是很多，大多數(shù)的人只是對它有個大概的了解，然后也只會操作使用軟件的少數(shù)幾個系統(tǒng)模塊，比如常用的總賬、采購管理、庫存管理、存貨核算、固定資產(chǎn)等，并且大多是孤立地使用這幾個模塊，而象成本管理、資金管理、應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)、UFO報(bào)表等使用就不那么多了。在學(xué)習(xí)用友財(cái)務(wù)軟件前，學(xué)習(xí)者需要有一定的前提條件，即：一、要有一定的財(cái)會理論基礎(chǔ)知識，并且最好有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；二、是要有一定的電腦操作運(yùn)用能力，對普通辦公軟件應(yīng)有一定程度的了解和掌握；三、是學(xué)習(xí)者在學(xué)習(xí)用友軟件前，最好有學(xué)習(xí)或者使用其它財(cái)務(wù)軟件的經(jīng)歷，由于用友軟件是個比較復(fù)雜甚至于有點(diǎn)龐大的專用財(cái)務(wù)軟件，如果初學(xué)者對財(cái)務(wù)軟件一無所知卻從用友軟件開始學(xué)，就會覺得有點(diǎn)吃力，本人建議初學(xué)者在學(xué)習(xí)使用用友（或者金蝶）財(cái)務(wù)軟件前，先學(xué)會些小型點(diǎn)的財(cái)務(wù)軟件的使用，比如速達(dá)軟件就是款不錯的軟件。由于個人興趣，本人一直想很好的了解和掌握整套軟件的操作使用情況，為此，本人尋遍了泉州的各大小書店，除了找到一本專門介紹總賬系統(tǒng)使用的資料外，關(guān)于其他各個模塊功能使用的書一直未見到，即使偶然看到也是粗略概括，沒有實(shí)用價(jià)值。雖然公司有配套資料，但都是最基本的操作，一通百通，對這些只要稍作上機(jī)練習(xí)或同事指點(diǎn)就明白了，對深入的了解其功能沒有太多的幫助！最終，本人是靠自己設(shè)置業(yè)務(wù)題型，獨(dú)自琢磨研究，現(xiàn)在才有了些粗淺的心得，當(dāng)然，對整個用友的賬務(wù)處理了還是有了一定的了解。學(xué)習(xí)速達(dá)比學(xué)習(xí)用友要簡單很多，同時(shí)速達(dá)軟件也是款很實(shí)用的財(cái)務(wù)軟件（本人認(rèn)為速達(dá)比管家婆軟件要好用），而學(xué)會了速達(dá)再業(yè)學(xué)用友等大型軟件時(shí)，就會覺得容易許多。當(dāng)然，由于在實(shí)際的工作中，要想很好地使用到財(cái)務(wù)軟件的各個模塊的功能，這對企業(yè)有個較高的要求，那就是企業(yè)的管理上要比較規(guī)范，各類單據(jù)要完整，單據(jù)的流程也要很清晰流暢，否則，不但不能使用財(cái)務(wù)軟件來高效的工作，反而會成為一種負(fù)擔(dān)或累贅！所有的學(xué)習(xí)都應(yīng)該是為實(shí)際的工作服務(wù)的，但在想讓你的軟件很好的為你工作服務(wù)時(shí)，前提是你必須首先學(xué)會如何很好的使用和操縱它，因此，不論你在現(xiàn)實(shí)的工作中是否會需要使用到整套軟件的所有功能，如果你想學(xué)會整套軟件的用法，了解整套用友軟件的綜合使用情況，如果你對財(cái)務(wù)軟件有很深的興趣，就可以接著往下看。第一章 基礎(chǔ)資料部分第一節(jié) 賬務(wù)處理及學(xué)習(xí)流程在學(xué)習(xí)用友軟件前，需要首先了解一下整個用友的賬務(wù)處理流程及本套案列教材學(xué)習(xí)的操作流程，為此，本人繪制出了以下兩張流程圖：一、用友軟件業(yè)務(wù)處理流程圖如下（圖形說明可查看用友軟件的幫助說明）：提示：學(xué)習(xí)者在啟用各系統(tǒng)模塊時(shí)，請盡量按照軟件幫助使用說明中的順序啟用相關(guān)模塊，尢其是進(jìn)銷存模塊，其啟用順序有一定的要求，如未按照正確的順序啟用，在后面的操作中可能就會出現(xiàn)問題。首先創(chuàng)建賬套，過程如下圖所示：步驟一：填制賬套單位基本信息資料步驟二：確認(rèn)創(chuàng)建新賬套步驟三：設(shè)置分類編碼方案步驟四：設(shè)置數(shù)據(jù)精度步驟五：成功創(chuàng)建新賬套步驟六：賦權(quán)設(shè)置（可為操作員設(shè)置更詳細(xì)的明細(xì)權(quán)限）第二節(jié) 基礎(chǔ)資料設(shè)計(jì)本賬套基礎(chǔ)資料做以下設(shè)置（本案列中所有主要的基礎(chǔ)資料均在系統(tǒng)控制臺中統(tǒng)一預(yù)先設(shè)置，設(shè)置界面圖如下示）：一、“基本信息”設(shè)置：編碼方案已在賬套創(chuàng)建過程中設(shè)置過了，如有需要可以在此重新修改，數(shù)據(jù)見第一節(jié)步驟三的圖表，此不再重復(fù)設(shè)置（供應(yīng)商、客戶、存貨、地區(qū)等資料都設(shè)為要按分類進(jìn)行管理，數(shù)據(jù)精度可自由設(shè)置）；二、“機(jī)構(gòu)”設(shè)置：一）、職員檔案如下：二）、部門檔案如下：三、“往來單位”設(shè)置：一）、地區(qū)分類如下：二）、客戶分類如下：三）、客戶檔案如下：四）、供應(yīng)商分類如下：五）、供應(yīng)商檔案如下：四、“存貨”設(shè)置：存貨編碼對首位數(shù)字特別規(guī)定如下：1***為外購件；2***為自制件；3***為共用件；4***未定；5***為物料低耗品；8***為產(chǎn)成品：一）、存貨分類如下：二）、存貨檔案資料如下：五、“財(cái)務(wù)”設(shè)置：一）、會計(jì)科目設(shè)置(會計(jì)科目設(shè)置時(shí)需要注意一點(diǎn)的是：系統(tǒng)默認(rèn)的累計(jì)折舊科目的余額在借方，應(yīng)將其修改為貸方，否則在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中與總賬對賬時(shí)累計(jì)折舊會顯示對賬不平衡)，本案列采系統(tǒng)預(yù)置的科目并做適當(dāng)刪減后所用科目如下：二）、憑證類別如下：三）、項(xiàng)目目錄將在存貨核算系統(tǒng)中專門設(shè)置，此處略過。到此為止，公共基礎(chǔ)資料部分就基本設(shè)置完成了，其它相關(guān)基礎(chǔ)資料將在相關(guān)系統(tǒng)中再另行設(shè)置明細(xì)項(xiàng)目內(nèi)容。四）、在資金管理系統(tǒng)中對以上兩筆業(yè)務(wù)進(jìn)行“日記賬”操作，便可以在賬表中進(jìn)行查詢了。六、對本月使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)提折舊操作（由于是當(dāng)月新增固定資產(chǎn)，所以并不會顯示當(dāng)月的計(jì)提折舊清單，即當(dāng)月無折舊額），然后可對固定資產(chǎn)系統(tǒng)做月末結(jié)賬操作！七、固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要要注意的問題是：一是對固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)的錄入要準(zhǔn)確，這對以后的計(jì)提折舊會有直接影響；二是各項(xiàng)資產(chǎn)對應(yīng)的折舊科目要設(shè)置正確，否則在自動生成折舊憑證時(shí)不能正確歸集折舊費(fèi)用，對其它系統(tǒng)的數(shù)據(jù)提取也會產(chǎn)生影響。采購需求只要錄入最終產(chǎn)品即可，系統(tǒng)會根據(jù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動計(jì)算相關(guān)需求；四）、審核采購需求。相關(guān)需求必須審核后，才能匯總生成物料需求；七）、錄入獨(dú)立需求。對生成的采購計(jì)劃用戶可以修改其采購數(shù)量。同時(shí)還可以不按關(guān)聯(lián)關(guān)系查詢采購計(jì)劃的執(zhí)行情況。如果覺得某些部件的數(shù)量需要修改，可進(jìn)行“調(diào)整”，需調(diào)整后如果又想復(fù)原，可重新選擇相應(yīng)的計(jì)劃周期重新生成采購計(jì)劃（前提是采購計(jì)劃還未被審核過）。二、案列題型設(shè)計(jì)： 一）、參照采購計(jì)劃分別生成兩張采購訂單，按兩個不同的供應(yīng)商分開制作（單據(jù)數(shù)據(jù)同以下兩筆材料采購入庫單所示），訂單的數(shù)量可在計(jì)劃數(shù)量的基礎(chǔ)上做適當(dāng)?shù)母膭?，采購單價(jià)由此錄入（此處暫不考慮稅率）； 二）、對采購訂單進(jìn)行審核，以便在填制采購入庫單時(shí)可以參照采購訂單； 三）、制作三筆采購入庫業(yè)務(wù)單（本處假設(shè)所有業(yè)務(wù)均是貨先到，發(fā)票等單據(jù)后到），其中兩筆材料采購入庫單是參照訂單生成的，低耗品是直接錄入生成的采購入庫單，單據(jù)數(shù)據(jù)如下所示：采購入庫單一采購入庫單二采購入庫單三四）、根據(jù)以上業(yè)務(wù)單據(jù)，分別制作三張發(fā)票（低值易耗品入庫單制作普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅率為零；其它制作專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅率為17%，以上單價(jià)均為不含稅價(jià)格?！盎究颇俊奔啊翱刂瓶颇俊毕碌膽?yīng)付、預(yù)付款共用“應(yīng)付賬款”科目，“采購稅金”使用“應(yīng)交稅金_增值稅（進(jìn)）”科目；“結(jié)算方式科目”按結(jié)算方式分別設(shè)為“現(xiàn)金”或“銀行存款”兩個科目；三）、在啟用“采購管理系統(tǒng)”的情況下，所有的與采購相關(guān)產(chǎn)生的應(yīng)付款單據(jù)均不能在本系統(tǒng)中錄入，此時(shí)在應(yīng)付系統(tǒng)中只能錄入“其它應(yīng)付款單”（比如由供應(yīng)商墊付運(yùn)費(fèi)產(chǎn)生的應(yīng)付款單據(jù)）；四）、在應(yīng)付系統(tǒng)中錄入的各種已作“核銷”或“預(yù)付”的付款單以及相互沖款單據(jù)（如預(yù)付款沖應(yīng)付款）均不能刪除，“預(yù)付沖應(yīng)付”業(yè)務(wù)相當(dāng)于做應(yīng)付款的“核銷”工作；所填制的“付款單”在未作“核銷”或“預(yù)付”確定操作時(shí)，并不形成真正的已付款（即賬表上果詢不到相關(guān)的付款數(shù)據(jù)），并且此時(shí)的單據(jù)仍可以進(jìn)行刪除；未作核銷的付款單可以棄審、刪除； 五）、其它應(yīng)付款單據(jù)錄入后只有審核后才形成真正的應(yīng)付款，否則在應(yīng)付款明細(xì)賬中查詢不到； 六）、應(yīng)付系統(tǒng)中的收款單相當(dāng)于退款單，是一種付款單的扣減紅字單據(jù)，操作方法與付款單相似，生成的憑證為紅字憑證，在應(yīng)付明細(xì)賬中以負(fù)數(shù)列示在已付款欄目中； 七）、各種發(fā)票只有在經(jīng)審核后才能在應(yīng)付款明細(xì)賬表中查詢（即形成真正的應(yīng)付款或已付款），也只有經(jīng)審核后的發(fā)票才能制作記賬憑證。七）、填制材料出庫單時(shí)，領(lǐng)料部門應(yīng)填入成本核算部門（這些部門須在成本管理系統(tǒng)中的“定義工序”操作中被定義為基本生產(chǎn)部門），否則材料將不會被歸集到成本對象當(dāng)中去。其它選項(xiàng)（如銷售單價(jià)是否為含稅價(jià)等）可根據(jù)實(shí)際情況來自行選擇。提示：發(fā)貨單必須手工填制或根據(jù)銷售訂單來生成；發(fā)票可以手工填制也可以根據(jù)發(fā)貨單來生成，但不能根據(jù)銷售出庫單來生成；銷售出庫單可以根據(jù)發(fā)貨單或發(fā)票來生成，在集成使用兩個系統(tǒng)的情況下也可能根據(jù)銷售系統(tǒng)的單據(jù)生成而不能手工錄入。第九節(jié) 存貨核算系統(tǒng)部分一、基礎(chǔ)資料設(shè)置及相關(guān)操作說明：一）、本系統(tǒng)中，基礎(chǔ)設(shè)置中重點(diǎn)是要設(shè)置好“存貨科目”和“對方科目”，這兩項(xiàng)將對憑證生成的正確性與完整性起決定作用，相關(guān)設(shè)置如下（本案列采用實(shí)際成本法所以不用設(shè)置差異科目）：存貨核算科目設(shè)置如下所示：存貨核算對方科目設(shè)置如下所示：二）、當(dāng)本系統(tǒng)與其它相關(guān)系統(tǒng)集成使用時(shí)，在本系統(tǒng)中只能修改采購入庫單、銷售出庫單等單據(jù)的單價(jià)和金額，數(shù)量等不能做修改；三）、暫估成本是指采購系統(tǒng)所購入的存貨已入庫，但發(fā)票未到或未報(bào)銷時(shí)入庫單上的估算成本，當(dāng)已報(bào)銷后，需進(jìn)行成本處理。======================================================================================六）、在成本管理系統(tǒng)中計(jì)算出產(chǎn)成品的成本后，在本系統(tǒng)中對產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配、出入庫單記賬、成品倉的期末處理等相關(guān)的業(yè)務(wù)處理操作，這個過程和內(nèi)容與半成品的相關(guān)操作差不多，產(chǎn)成品的分配取數(shù)如下圖所示：七）、對以上所有產(chǎn)成品的出入庫單制作記賬憑證如下：DR：產(chǎn)成品_正品 CR：生產(chǎn)成本_產(chǎn)成品成本_直接材料 _直接人工 _間接費(fèi)用 產(chǎn)成品入庫單的會計(jì)分錄為（同半成品入庫單的記賬憑證一樣，也需要對本系統(tǒng)自動生成的憑證做適當(dāng)修改）：DR：產(chǎn)品銷售成本 CR：產(chǎn)成品_正品 產(chǎn)成品銷售出庫單的會計(jì)分錄為：做完以上各項(xiàng)憑證的制作工作后，存貨核算系統(tǒng)部分的工作就基本結(jié)束了，可以對存貨核算系統(tǒng)作月末結(jié)賬處理了。第十一節(jié) 成本管理系統(tǒng)部分一、基礎(chǔ)資料設(shè)置及系統(tǒng)使用前需了解的相關(guān)內(nèi)容：一）、在使用成本管理系統(tǒng)前，必需先設(shè)置好“選項(xiàng)”中的各項(xiàng)參數(shù)，并且有些參數(shù)設(shè)置好后就不能再更改（列如折舊費(fèi)用來源選項(xiàng)），本案列對系統(tǒng)選項(xiàng)各參數(shù)的設(shè)置為： 成本核算方法選“品種法或分步法”項(xiàng)； 數(shù)據(jù)來源選“來源于存貨核算系統(tǒng)”，將出庫類別中的“半成品領(lǐng)材料”及“產(chǎn)成品領(lǐng)材料”兩項(xiàng)記入直接材料費(fèi)用，將入庫類別中的“產(chǎn)品入庫”項(xiàng)記入入庫數(shù)量，如下圖所示：人工費(fèi)用來源選“來源于工資系統(tǒng)”，工資分?jǐn)傤愋瓦x“工資分配”項(xiàng)（這里必須選擇一種分?jǐn)傤愋停駝t在數(shù)據(jù)錄入操作中將無法提取到人工數(shù)據(jù)），記入制造費(fèi)用的人員類別選“技術(shù)類”，記入直接人工費(fèi)用的人員類別選“普通類”，如下圖所示： 造費(fèi)用來源選“來源于總賬系統(tǒng)”并且此處勾選“制造費(fèi)用無明細(xì)項(xiàng)”（勾選此項(xiàng)后，折舊費(fèi)用來源的選項(xiàng)將成為不可選項(xiàng)）； 折舊費(fèi)用來源在本案列中因不進(jìn)