【正文】 會(huì)議中投反對(duì)票等相關(guān)有效的勤勉盡責(zé)的證據(jù)，不能免責(zé)。同時(shí)，本案事實(shí)和證據(jù)明確表明，時(shí)任中國(guó)高科董事長(zhǎng)兼北大資源總裁余麗和時(shí)任董事周伯勤知悉并參與實(shí)施了相關(guān)交易。（二）根據(jù)《證券法》第六十三條的規(guī)定，發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。在方正集團(tuán)未告知關(guān)聯(lián)關(guān)系的情況下，申辯人對(duì)涉案關(guān)聯(lián)關(guān)系毫不知情，通過(guò)正常的履職也不可能知悉，對(duì)涉案關(guān)聯(lián)交易行為不存在主觀過(guò)錯(cuò)。. 余麗、周伯勤等個(gè)人知情不代表公司知情。對(duì)中國(guó)高科上述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員為余麗，周伯勤；其他責(zé)任人員為鄭明高、劉瑋、劉丹丹、俞惠龍、夏楊軍、盧旸、林學(xué)雷、龔民煜、孫醒、潘國(guó)華、陳衛(wèi)東。中國(guó)高科年虧損萬(wàn)元，該筆關(guān)聯(lián)交易對(duì)中國(guó)高科凈利潤(rùn)造成重大影響。根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（年修訂）第三十一條的規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的累計(jì)關(guān)聯(lián)交易總額高于萬(wàn)元且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值以上的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。年月日，武漢國(guó)信向中國(guó)高科提交兩份《付款申請(qǐng)單》，內(nèi)容為根據(jù)武漢國(guó)信同武漢天賜簽訂的《天合廣場(chǎng)項(xiàng)目玻璃采購(gòu)合同》《天合廣場(chǎng)項(xiàng)目玻璃采購(gòu)合同補(bǔ)充協(xié)議》，分別向武漢天賜付款萬(wàn)元、萬(wàn)元。 根據(jù)方正集團(tuán)提供的《資金審批表》，年月日武漢天馨向方正集團(tuán)提出資金申請(qǐng)，其中提出“武漢天馨物業(yè)發(fā)展有限公司擬購(gòu)買武漢國(guó)信房地產(chǎn)發(fā)展有限公司的國(guó)信三期門面和國(guó)信馨園門面，購(gòu)房款及相關(guān)費(fèi)用共計(jì)元，費(fèi)用明細(xì)見(jiàn)附件”，附件《資金申請(qǐng)明細(xì)清單》中顯示“購(gòu)房款元”“國(guó)信新城商鋪辦理《商品房買賣登記》需繳納費(fèi)用：元”“國(guó)信馨園商鋪辦理《商品房買賣登記》需繳納費(fèi)用：元”。同時(shí)，方正集團(tuán)實(shí)際控制武漢天馨物業(yè)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱武漢天馨）和武漢天賜商貿(mào)發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱武漢天賜）的財(cái)務(wù)、人事、經(jīng)營(yíng)班子等，是其實(shí)際控制人。應(yīng)當(dāng)事人中國(guó)高科、鄭明高、劉瑋、劉丹丹、俞惠龍、夏楊軍、盧旸、林學(xué)雷、龔民煜、孫醒、陳衛(wèi)東的要求，我會(huì)舉行了聽(tīng)證會(huì)，聽(tīng)取了當(dāng)事人及其代理人的陳述和申辯。孫醒，男，年月出生，時(shí)任中國(guó)高科獨(dú)立董事，住址：河南省鄭州市二七區(qū)。夏楊軍，男，年月出生，時(shí)任中國(guó)高科董事，住址：上海市閔行區(qū)。鄭明高，男，年月出生，時(shí)任中國(guó)高科總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)，住址：北京市海淀區(qū)。行政處罰案例匯總（年月）證監(jiān)會(huì)：l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司、余麗、周伯勤等）——信息披露l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（北大方正集團(tuán)有限公司、利德科技發(fā)展有限公司、西藏昭融投資有限公司等）——信息披露l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（方正科技集團(tuán)股份有限公司、北大方正集團(tuán)有限公司、武漢國(guó)興科技發(fā)展有限公司等）——信息披露l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（北大醫(yī)藥股份有限公司、北京政泉控股有限公司、北大資源集團(tuán)控股有限公司等）——信息披露l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（沈陽(yáng)機(jī)床（集團(tuán)）有限責(zé)任公司、劉云俠）——信息披露l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（西南證券股份有限公司、李陽(yáng)、呂德富等）——中介機(jī)構(gòu)違規(guī)l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（廣西慧球科技股份有限公司、顧國(guó)平、王忠華等）——信息披露l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（廣西慧球科技股份有限公司、鮮言、董文亮等）——信息披露l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（廣西慧球科技股份有限公司、鮮言、溫利華等）——信息披露l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（廣西慧球科技股份有限公司、顧國(guó)平）——信息披露l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（匹凸匹金融信息服務(wù)（上海）股份有限公司、鮮言）——信息披露l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（匹凸匹金融信息服務(wù)（上海）股份有限公司、鮮言）——信息披露l 〔〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（匹凸匹金融信息服務(wù)（上海）股份有限公司、鮮言）——信息披露l （〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（西南證券股份有限公司、童星、朱正貴）——中介機(jī)構(gòu)違規(guī)l （〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、王云成、肖常和）——中介機(jī)構(gòu)違規(guī)l （〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（北京市天元律師事務(wù)所、史振凱、劉冬等）——中介機(jī)構(gòu)違規(guī)l （〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（馬永威、曹勇）——操縱市場(chǎng)l （〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（廖山焱）——期貨市場(chǎng)操縱l （〕號(hào) 中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰決定書（劉國(guó)武）——內(nèi)幕交易各地證監(jiān)局：l 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局行政處罰決定書〔〕號(hào)（中審華寅、楊敏蘭、劉志民）——中介機(jī)構(gòu)違規(guī)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行 政 處 罰 決 定 書〔〕號(hào)當(dāng)事人：中國(guó)高科集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)高科），住所：北京市順義區(qū)。劉瑋，男，年月出生，時(shí)任中國(guó)高科董事會(huì)秘書、副總裁，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。盧旸，男，年月出生，時(shí)任中國(guó)高科董事，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。陳衛(wèi)東，男，年月出生，時(shí)任中國(guó)高科獨(dú)立董事，住址：北京市海淀區(qū)。經(jīng)復(fù)核，本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第七十一條“具有下列情形之一的法人，為上市公司的關(guān)聯(lián)法人：.直接或者間接地控制上市公司的法人；.由前項(xiàng)所述法人直接或者間接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人”和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》第三條、第四條的規(guī)定，中國(guó)高科與武漢天馨、武漢天賜因同受方正集團(tuán)控制而存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。該審批表分別經(jīng)北大資源物業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)鄭某、北大資源資金部總經(jīng)理林某飛、北大資源分管財(cái)務(wù)的副總裁周伯勤、方正集團(tuán)分管財(cái)務(wù)的副總裁李某民、方正集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金計(jì)劃部負(fù)責(zé)人侯某玉、方正集團(tuán)財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理陳某簽字同意。年月日，武漢國(guó)信分別支付給武漢天賜筆采購(gòu)款，金額合計(jì)萬(wàn)元。中國(guó)高科年年報(bào)未按規(guī)定披露與武漢天馨、武漢天賜之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，累計(jì)萬(wàn)元，占中國(guó)高科年末歸屬于母公司股東凈資產(chǎn)（億元）的。在中國(guó)高科年年報(bào)上簽字的人員有：中國(guó)高科時(shí)任董事長(zhǎng)兼北大資源總裁余麗；時(shí)任董事兼北大資源分管財(cái)務(wù)副總裁周伯勤；時(shí)任總裁兼財(cái)務(wù)總監(jiān)鄭明高；時(shí)任副總裁兼董事會(huì)秘書劉瑋；時(shí)任財(cái)務(wù)管理部副總經(jīng)理劉丹丹；時(shí)任副總裁俞惠龍；時(shí)任董事夏楊軍、盧旸、林學(xué)雷、龔民煜；時(shí)任獨(dú)立董事孫醒、潘國(guó)華、陳衛(wèi)東。其中，潘國(guó)華因其他原因無(wú)法直接送達(dá)《行政處罰事先告知書》，我會(huì)將對(duì)其公告送達(dá)，待送達(dá)生效后另案處理。余麗、周伯勤未盡勤勉義務(wù)向中國(guó)高科報(bào)告可能存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系與關(guān)聯(lián)交易，中國(guó)高科不應(yīng)對(duì)余麗、周伯勤的過(guò)錯(cuò)承擔(dān)責(zé)任。. 涉案交易不存在低價(jià)處分資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移利益的情形，不需要特別的關(guān)注和披露。中國(guó)高科作為法定信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)信息披露的法律、行政法規(guī)、規(guī)章等規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行信息披露，對(duì)其未依法披露涉案大額關(guān)聯(lián)交易的信息披露違法行為擔(dān)責(zé)。（三）根據(jù)《證券法》第六十八條第三款的規(guī)定，上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 （四）我會(huì)在年月日下發(fā)《調(diào)查通知書》前，已于年月日向涉案主體下發(fā)過(guò)《監(jiān)督檢查通知書》，也即行政違法行為被發(fā)現(xiàn)日應(yīng)為年月日之前。當(dāng)事人如果對(duì)本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。西藏昭融投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱西藏昭融），住所：西藏自治區(qū)拉薩市。郝麗敏，女，年月出生，年月至年月先后任利德科技總經(jīng)理助理、副總經(jīng)理、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理，年月至年月任方正集團(tuán)助理總裁，年月至年月任方正證券監(jiān)事，住址：上海市徐匯區(qū)。依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我會(huì)對(duì)方正集團(tuán)、利德科技、西藏昭融、西藏容大貿(mào)易發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱西藏容大）、方正證券等的信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向上述當(dāng)事人告知了作出行政處罰所根據(jù)的違法事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：一、方正集團(tuán)及利德科技、西藏昭融、西藏容大隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系，未配合方正證券履行信息披露義務(wù)年月日，方正證券在上海證券交易所上市。年月至年月，利德科技法定代表人、董事長(zhǎng)由郝麗敏擔(dān)任，郝麗敏于年月進(jìn)入方正集團(tuán)工作，任助理總裁等職。年月，方正集團(tuán)年臨時(shí)董事會(huì)形成決議，同意利德科技在年月日前，通過(guò)證券交易市場(chǎng)減持其所持有的方正證券股票億股，同時(shí)，通過(guò)財(cái)務(wù)部員工韓某平操作利德科技股票賬戶，賣出利德科技所持有的億股方正證券股票。 . 西藏昭融與方正集團(tuán)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。上海田笙、上海招強(qiáng)歷次股權(quán)變更、對(duì)外投資都由利德科技負(fù)責(zé)辦理，營(yíng)業(yè)執(zhí)照、董事會(huì)決議、公章等資料均由利德科技統(tǒng)一保管。年月日，方正集團(tuán)年臨時(shí)董事會(huì)形成決議，同意西藏昭融減持其所持有的方正證券股票股，同時(shí)，通過(guò)方正集團(tuán)財(cái)務(wù)部員工韓某平操作西藏昭容股票賬戶，賣出西藏昭融所持有的全部方正證券股票。方正集團(tuán)可以控制西藏昭融股票賬戶，并調(diào)撥西藏昭融銀行賬戶中的資金，且西藏昭融銀行賬戶由利德科技統(tǒng)一管理。（）利德科技通過(guò)上海富宏投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海富宏）、上海漢賦貿(mào)易發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱上海漢賦）控制西藏容大。西藏容大的歷次股權(quán)變更、對(duì)外投資都由利德科技負(fù)責(zé)辦理，營(yíng)業(yè)執(zhí)照、董事會(huì)決議、公章等資料均由利德科技統(tǒng)一保管。 （二）方正集團(tuán)及利德科技、西藏昭融、西藏容大未按規(guī)定報(bào)告關(guān)聯(lián)關(guān)系根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第號(hào)——招股說(shuō)明書》（年）第三十三條、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（年）第二十四條以及該準(zhǔn)則年修訂后第四十條、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第號(hào)——半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（年）第二十五條以及年修訂后的該準(zhǔn)則第三十五條的規(guī)定，控股股東所控制的其他企業(yè)的關(guān)聯(lián)方以及前十名股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)予以披露。（三）方正證券未按規(guī)定披露方正集團(tuán)與利德科技、西藏昭融、西藏容大的關(guān)聯(lián)關(guān)系方正證券的控股股東方正集團(tuán)與利德科技、西藏昭融、西藏容大之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，屬于方正證券法定信息披露范圍。但證據(jù)顯示，方正證券部分董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員知悉方正證券上述股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。. 方正集團(tuán)現(xiàn)任董事、方正證券現(xiàn)任董事韋俊民，曾于年月日簽署了方正集團(tuán)關(guān)于出售利德科技、西藏昭融、西藏容大所持方正證券股票的董事會(huì)決議，知悉方正集團(tuán)與上述家公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系。年月日，深圳康隆將所持方正集團(tuán)的股份無(wú)償轉(zhuǎn)讓給北大資產(chǎn)。. 前述從成都華鼎轉(zhuǎn)讓給北京招潤(rùn)后又轉(zhuǎn)讓給北大資產(chǎn)的方正集團(tuán)的股份和深圳康隆轉(zhuǎn)讓給北大資產(chǎn)的方正集團(tuán)的股份（以下簡(jiǎn)稱和的股份）在一定期間保留在北大資產(chǎn)名下更有利于方正集團(tuán)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。. 各方確認(rèn)，成都華鼎、深圳康隆于年月日分別向北京大學(xué)支付了萬(wàn)元和萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，將于年月日分別支付萬(wàn)元和萬(wàn)元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。北京大學(xué)、北大資產(chǎn)同意在年月日前不得將上述和的股權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或進(jìn)行其他類似處置。成都華鼎、深圳康隆的實(shí)際控制人為李友。對(duì)方正集團(tuán)上述違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員為方正集團(tuán)時(shí)任董事長(zhǎng)魏新、首席執(zhí)行官李友。其中，西藏容大因其為方正證券第十三大股東，僅為方正證券首次公開(kāi)發(fā)行并上市時(shí)需要披露事項(xiàng)，違法行為已過(guò)追責(zé)時(shí)效，依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第二十九條的規(guī)定，不再給予行政處罰。 . 方正集團(tuán)、利德科技、西藏昭融、西藏容大家公司及李友提出，方正集團(tuán)對(duì)利德科技、西藏昭融、西藏容大家公司不構(gòu)成控制關(guān)系，具體理由有：一是方正集團(tuán)對(duì)家公司在股權(quán)上不構(gòu)成控制關(guān)系。李友除提出上述申辯理由外還辯稱，其本人并不實(shí)際持有該家公司的股權(quán)或?qū)嶋H開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理，其在方正集團(tuán)任職期間，方正集團(tuán)并未主動(dòng)與家公司發(fā)生往來(lái)，其無(wú)法判斷方正集團(tuán)與家公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。雷杰提出，曾要求核查股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，但未獲知實(shí)情，已經(jīng)盡到勤勉義務(wù)。此外，韋俊民提出，其于年月被任命為方正集團(tuán)董事，月被任命為方正證券董事，無(wú)須對(duì)方正證券年月以前的行為承擔(dān)責(zé)任。綜上，根據(jù)《公司法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》關(guān)于關(guān)聯(lián)關(guān)系的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本案事實(shí)和證據(jù)，方正集團(tuán)、利德科技、西藏昭融、西藏容大構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。其二，方正集團(tuán)在方正證券上市時(shí)出具說(shuō)明文件稱“本公司與方正證券其他股東不具有關(guān)聯(lián)關(guān)系，不構(gòu)成一致行動(dòng)人”，該行為系以方正集團(tuán)的名義作出，體現(xiàn)了方正集團(tuán)的單位意志，構(gòu)成方正集團(tuán)的單位行為。綜上，認(rèn)定相關(guān)人員為本案責(zé)任人員并給予處罰并無(wú)不當(dāng)。針對(duì)方正證券的申辯意見(jiàn)，我會(huì)認(rèn)為，方正證券是《證券法》第六十三條規(guī)定的信息披露義務(wù)主體，且其客觀上經(jīng)過(guò)單位決策程序、以單位名義作出了涉案的虛假記載和重大遺漏違法行為，實(shí)施了信息披露違法行為。韋俊民作為方正集團(tuán)董事在方正集團(tuán)關(guān)于減持利德科技、西藏昭融、西藏容大家公司持有方正證券股票的董事會(huì)決議上簽字，已知悉方正集團(tuán)與利德科技、西藏昭融、西藏容大的關(guān)聯(lián)關(guān)系。上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起日內(nèi)，將罰款匯交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（開(kāi)戶銀行：中信銀行總行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào)：，由該行直接上繳國(guó)庫(kù)），并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)稽查局備案。 北大方正集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱方正集團(tuán)），住所：北京市海淀區(qū)。易梅，女，年月出生，曾歷任方正科技財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事、法定代表人、董事長(zhǎng)，住址：深圳市福田區(qū)。徐文彬，男，年月出生，時(shí)任方正科技董事兼方正集團(tuán)財(cái)務(wù)部副總裁，住址：北京市朝陽(yáng)區(qū)。黃肖鋒，男，時(shí)任方正科技副總裁，中國(guó)香港籍。王善邁，男，年月出生，時(shí)任方正科技獨(dú)立董事，住址：北京市海淀區(qū)。依據(jù)年月日施行的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱原《證券法》）及年月日起施行的《證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我會(huì)對(duì)方正科技、方正集團(tuán)、武漢國(guó)興等信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的違法事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。經(jīng)查明，當(dāng)事人存在以下違法事實(shí)：一、方正科技未按照規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易（一）方正科技與方正科技各經(jīng)銷商間的