s集團內(nèi)部審計復核工作管理辦法-wenkub
2023-06-02 14:29:06 本頁面
【正文】 （二）與審計事項有關的事實是否清楚； （三）收集的審計證據(jù)是否具有客觀性、相關性、充分性和合法性； （四）適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確； （五）對違反國家規(guī)定 和集團規(guī)章制度 行為的定性是否準確，處理意見是否適當； （六）審計評價、審計建議是否適當； （七）審計程序是否符合規(guī) 定； （八）其他需要復核的事項。 遇有本辦法第八條規(guī)定的情形時，補正材料的時間不包括在復核時間內(nèi)。 同時，集團審計部將 修改 后的 審計意見書、審計建議書 及審計報告 一并報送 集團 主管領導或者 集團董事會 審定。 第十五條 本 辦法 自發(fā)布之日起施行。 第十三條 年度終結(jié)后，復核人員應當對本年度審計復核工作進行分析、總結(jié)，向 集團審計部 提交審計復核情況報告。 復核意見書應當包括下列要素： （ 一）標題；
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