【正文】 燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告13項目產(chǎn)品完全可以進入尋常百姓家庭，以取代普通硬質(zhì)產(chǎn)品，市場前景十分廣闊。預(yù)計本項目產(chǎn)品國內(nèi)外的年需求量在 50 億件以上。本項目產(chǎn)品為國內(nèi)首創(chuàng)，國內(nèi)同行業(yè)廠家迄今為止還無此種產(chǎn)品出現(xiàn)，即在國內(nèi)現(xiàn)在還無競爭對手。我們有信心和對手競爭，使本項目產(chǎn)品占領(lǐng)海外市場。公司特別關(guān)注并開拓國際市場，每年定期參加國外知名陶瓷博覽會。四、產(chǎn)品改造的必要性（一）產(chǎn)品改造能有力提升企業(yè)競爭力中國是陶瓷起源國，它蘊含著豐富的歷史淵源和文化背景。按傳統(tǒng)工藝生產(chǎn)的普通陶瓷無法滿足客戶對產(chǎn)品性能及外觀質(zhì)量的要求，而高檔次的骨質(zhì)瓷產(chǎn)品因厚度太薄不適宜賓館、酒店使用，且產(chǎn)品價格也很高。在提高產(chǎn)品熱穩(wěn)定性同時提高產(chǎn)品白度，石英價格僅僅是高嶺土價格的三分之一；在加工工藝上，特別引進了意大利技術(shù)制造的高鋁球石和高鋁內(nèi)襯代替?zhèn)鹘y(tǒng)的河硅和燧石內(nèi)襯來加工釉料,保證了產(chǎn)品釉面的光亮度及平整度。（二）產(chǎn)品改造后能帶動市場需求本項目產(chǎn)品屬于高檔陶瓷，立足于出口為導(dǎo)向，約 70%以上銷往美國和歐洲，其次是國內(nèi)賓館飯店。由于本項目工藝成熟、技術(shù)可靠、節(jié)能降耗、釉面質(zhì)量好、質(zhì)感細膩，中試產(chǎn)品投放市場以后，得到國內(nèi)外用戶好評。由于本項目產(chǎn)品中試產(chǎn)品數(shù)量有限，供不應(yīng)求，因此本公司正在努力加快大生產(chǎn)批量生產(chǎn)能力的進度工作，以致形成產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能力，滿足市場和用戶需求。節(jié)能環(huán)保優(yōu)勢本項目以天然氣為燃料采用二次快速燒成，燒成溫度低、時間短，萬元產(chǎn)值耗標(biāo)氣僅 噸，為全國同行業(yè)中最低(一般在 24 噸/萬元產(chǎn)值)。 政策優(yōu)勢? 公司是西南地區(qū)唯一一家生產(chǎn)高檔日用陶瓷的企業(yè)；? XX 市民委定點生產(chǎn)企業(yè)；? XX 市企業(yè)技術(shù)中心? XX 市高新技術(shù)企業(yè)? 通過 ISO90012022 質(zhì)量體系認證? 釣魚臺國賓館專用瓷。明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告20（二）本企業(yè)實施項目的風(fēng)險技術(shù)風(fēng)險本項目生產(chǎn)的精細陶瓷所用的熔塊釉主要是由專業(yè)生產(chǎn)廠家提供，每批次的質(zhì)量是否一致決定著我司最終產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。市場風(fēng)險本項目產(chǎn)品在氧化焰條件下燒成呈奶黃色，在還原氣氛條件下燒成呈白色。生產(chǎn)風(fēng)險公司生產(chǎn)的瓷種多，各種坯料制備設(shè)備、成型設(shè)備、窯爐都處于飽和運行狀態(tài)，這給設(shè)備的檢修帶來了相當(dāng)大的困難。二、原輔材料供應(yīng)本項目主要原材料和輔助材料來自本市及附近省區(qū)。然后按照本項目產(chǎn)品設(shè)計的坯料和釉料配方，精確稱量混合加工而成。釉料配方、細度對產(chǎn)品毛孔的影響的研究。生產(chǎn)工藝為：原料—配料—快速球磨—過篩除鐵—抽漿—壓濾—真空練泥—成型—干燥—修洗坯—高溫明焰素?zé)獟伖狻獓娪浴蜏孛餮嬗詿b飾—彩燒—檢驗—包裝。公司原有水、電配套設(shè)施，能力富裕。六、環(huán)境保護解決方案項目主要污染物及解決方案：本項目主要污染物為生產(chǎn)廢水中的泥漿懸浮物、空壓機和各類風(fēng)機的噪聲。本項目經(jīng)過上述處理后，不會對環(huán)境造成不利影響，可達到清潔生產(chǎn)的目的。稅收總額=增值稅及附加+所得稅=313 萬元/年。? 耐刀叉刻劃：普通產(chǎn)品表面硬度較低，改進后的產(chǎn)品表面硬度高，用金屬刀叉刻劃產(chǎn)品表面不留任何痕跡。目前國內(nèi)尚無第二家生產(chǎn)廠家，也無同類產(chǎn)品比較。由于受到耗能較大、原料較貴、勞動力昂貴等因素制約，其產(chǎn)品出廠價格高于本公明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告29司 35 倍。本項目產(chǎn)品經(jīng)國家日用陶瓷質(zhì)量監(jiān)督檢驗中心檢測，提供的檢測報告顯示，各項技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)均達到和超過現(xiàn)有硬質(zhì)瓷的標(biāo)準(zhǔn)。 （二） 流動資金估算 本項目新增流動資金 萬元，主要用于中試研制和批量生產(chǎn)購買原輔材料、燃料、包裝材料、半成品和成品庫存，人員工資福利和生產(chǎn)、財務(wù)、營銷管理費用。（三） 評價參數(shù)項目建設(shè)期 18 個月，投產(chǎn)期 1 年，財務(wù)評價計算期取 20 年。計算期第三年為投產(chǎn)期，該年生產(chǎn)負荷預(yù)計為 50%，該年銷售收入為3600 萬元。項目各年銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見附表。其他材料及輔助材料費其他材料主要是包裝材料等，輔助材料費主要包括化工輔料、模具等，都是以標(biāo)件為依據(jù)，根據(jù)工藝設(shè)計和企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)估算。，以每一標(biāo)件 1 元估算。建筑工程折舊年限為 30年，設(shè)備及安裝工程折舊年限為 15 年。 （三）總成本費用通過上述估算，正常生產(chǎn)年份項目的總成本費用為 萬元。所得稅稅率為 33%，年繳納所得稅為 332 萬元，稅后利潤為 675萬元。項目資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表見附表 。通過以上分析可知項目具有良好的平衡能力。上述各單因素變化177。圖 財務(wù)敏感性分析圖從敏感性分析表和分析圖可以看出，項目對上述各單因素變化的敏感程度從高到低依次為產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。綜上所述，該項目從財務(wù)上講是可以接受的。敏感性分析表明項目具有一定的抗風(fēng)險能力。10%時對項目財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響程度見表 。根據(jù)上述數(shù)據(jù)計算項目盈虧平衡點如下:BEP（利用率）= 年 固 定 總 成 本 年營業(yè)收入年可變成本營業(yè)稅及附加 100%= %BEP（產(chǎn)品銷售量）=900 萬件%= 萬件盈虧平衡分析表明，可出讓產(chǎn)品的出讓率只需達到 %，即該部分產(chǎn)品的出讓數(shù)量達到 萬件時，項目就可以保本，說明項目具有較強的抗風(fēng)險能力。八、財務(wù)平衡及清償能力分析分析表中數(shù)據(jù)，建設(shè)期（計算期第一、第二年）項目的資金流入與流出持平，項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后開始項目均有盈余資金。利潤估算及分配詳見損益和利潤分配表（附表 ） 。折舊費、攤銷費估算詳見附表 。財務(wù)費用為建設(shè)投資借款生產(chǎn)期利息與流動資金借款利息之和。通過上述計算，滿負荷生產(chǎn)年份項目的經(jīng)營成本為萬元，經(jīng)營成本估算見表 。 燃料及動力費項目的燃料及動力為電和燃氣，燃料及動力的消耗量根據(jù)工藝設(shè)計和企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)綜合估算，估算結(jié)果見下表：序號 項目名稱 單位 年耗量 單價（元） 金額（萬元） 估算說明1 電 1080000 2 燃料（天然氣） m3 1116000 合計 ，新增就業(yè) 400 人，每人每月 1200 元。成本估算時只能以標(biāo)件計算，本公司在成本計算時以 200 毫米平盤作為標(biāo)件。增值稅銷項稅率為 17%，原材料的進項稅率為 13%，電費和其他材料費的進項稅率為 17%，城市維護建設(shè)費費率為 5%，教育費附加費率為3%。 四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）銷售收入估算本項目產(chǎn)品屬于節(jié)能降耗新產(chǎn)品，生產(chǎn)成本低，產(chǎn)品質(zhì)量好，雖然外觀和內(nèi)在質(zhì)量均明顯高于硬質(zhì)瓷，但考慮到有利于搶占國內(nèi)外市場份額，新產(chǎn)品的定價不宜過高，比照目前市場高檔硬質(zhì)瓷的價明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告36位，即標(biāo)件產(chǎn)品單位售價平均每件 8 元人民幣，比之國內(nèi)市場售價略高，但只相當(dāng)于國際市場價格的三分之一，極具競爭能力。 其他資金 100 萬元 明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告31 表 投資估算表估算價值(萬元)序號 項目名稱 土 建工程費設(shè) 備購置費安 裝工程費其 他費 用 合計投資比例(%) 估算說明一 建設(shè)投資 1 建設(shè)投資靜態(tài)部分 　 工程費用 　 　 生產(chǎn)車間 　 　 　 庫房 　 　 　 廠區(qū)工程 　 　 　 生產(chǎn)設(shè)備購置 　 　 　 工程建設(shè)其他費用 　 　 　 基本預(yù)備費(6%) 　 　 　 2 建設(shè)投資動態(tài)部分 　 　 　 　 　 　 漲價預(yù)備費 　 　 　 　 　 　 建設(shè)期利息 　 　 　 　 　 　二 鋪底流動資金 　 　 　 三 項目總投資明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告32 表 工程建設(shè)其他費用估算表序號 項目名稱 計算公式或說明 金額（萬元） 估算說明1 建設(shè)單位管理費 工程費用% 　2 工程監(jiān)理費 工程費用% 　3 辦公及生活家俱購置費 　 　4 前期工程費用 工程費用5% 　5 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費 　 　6 勘察設(shè)計費 計價格[2022]10 號文 　7 標(biāo)底編制及招標(biāo)業(yè)務(wù)費 計價格[2022]1980 號文 計價格[2022]1980 號文8 預(yù)算編制費 工程設(shè)計費10% 計價格[2022]10 號文9 施工圖審查費 工程設(shè)計費8% 　10 竣工資料編制費 工程設(shè)計費8% 計價格[2022]10 號文11 工程質(zhì)量監(jiān)督費 工程費用% 渝價[2022]345 號文　合計 　 明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告33明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告34表 設(shè)備購置費估算表　單價 估算價值序號 設(shè)備名稱 型號規(guī)格 單位 工程量（元） （萬元）估算說明1 窯爐 臺 2 進口設(shè)備2 施釉機 臺 2 進口設(shè)備3 全自動滾壓成型機 TCDGP6 臺 2 4 壓濾機 XZMY70/80 臺 4 5 261 球磨機 TCM1140 臺 6 6 不銹鋼真空練泥機 TCZL25B 臺 4 設(shè)備合計 明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告35三、財務(wù)評價原則、依據(jù)及參數(shù)（一） 原則1. 遵循費用與效益計算范圍一致性原則，效益計算與投資對應(yīng)；2. 遵循費用與效益識別的有無對比原則；3. 以動態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對項目的盈利能力、清償能力進行評價；4. 在計算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告30第五章 項目總投資、資金來源和資金構(gòu)成 一、投資預(yù)算 （一） 新增固定投資估算 本項目預(yù)算新增資金投入 3000 萬元，其中新增固定資產(chǎn) 萬元。該公司具備足夠的能力擊敗上述對手，使項目產(chǎn)品占領(lǐng)海外市場。（六）國內(nèi)外競爭能力本項目產(chǎn)品為國內(nèi)首創(chuàng)，國內(nèi)同行業(yè)迄今為止還無此種產(chǎn)品出現(xiàn)，即在國內(nèi)并無競爭對手。 表 主要技術(shù)性能質(zhì)量指標(biāo)測試指標(biāo) 技術(shù)指標(biāo) 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)邊沿抗沖擊強度 （ASTM C36888）中心抗沖擊強度 （ASTM C36888）洗碗機測試 結(jié)果級別 = 1 （BS EN 128754：2022）冰箱到微波爐使用方法測試合格 （BSI PAS 54，12 2022）鉛鎘溶出量 Pb=0ppm；Cd=0ppm（EU 2022/31/EC）耐化學(xué)腐蝕性 合格 （BS 3402：1969）熱穩(wěn)定性 22020℃合格 （GB/T353295）表 主要技術(shù)、經(jīng)濟指標(biāo)對比（項目實施前后的對比）測試值測試指標(biāo)和測試標(biāo)準(zhǔn) 項目實施前 項目實施后邊沿抗沖擊強度（ASTM C36888） 中心抗沖擊強度（ASTM C36888） 洗碗機測試（BS EN 12875 結(jié)果級別 = 1 結(jié)果級別 = 1明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告284：2022）冰箱到微波爐使用方法測試（BSI PAS 54，12 2022）合格 合格鉛鎘溶出量（EU 2022/31/EC） Pb；Cd = 0Pb=0ppm；Cd=0ppm耐化學(xué)腐蝕性（BS 3402：1969）合格 合格熱穩(wěn)定性（BS EN 1183：1997 B）合格 22020℃合格（四）進度目標(biāo)本項目執(zhí)行期共 18 個月，即 2022 年 4 月——2022 年 10 月，分三個階段完成。（三）質(zhì)量目標(biāo)? 光澤度：普通產(chǎn)品 8090，改進后的產(chǎn)品達到 95 以上。（二）項目經(jīng)濟目標(biāo)本項目產(chǎn)品在執(zhí)行期結(jié)束后的 2022 年，形成批量大生產(chǎn)能力，年產(chǎn)精細陶瓷 900 萬件，比中試期的生產(chǎn)能力翻兩番，可實現(xiàn)的經(jīng)濟目標(biāo)如下：銷售收入=單件銷售價年銷量=8300=2400 萬元/年 式中：每件精細陶瓷平均售價為 8 元人民幣。噪聲治理：本項目設(shè)備噪聲較小，不需作特殊處理，經(jīng)過車間隔聲處理和距離衰減，廠界噪聲可達到工業(yè)企業(yè)二級標(biāo)準(zhǔn)。本公司地處長江邊，自備打水房和水處理設(shè)施，能夠保障廠區(qū)用水和生活用水。四、設(shè)備方案新增設(shè)備清單設(shè)備名稱 數(shù)量 價格(萬元)窯爐 2 臺 796施釉機 2 臺 201全自動滾壓成型機 2 臺 177壓濾機 4 臺 117球磨機 6 臺 94真空練泥機 4 臺 18合計 1403五、工程方案（一）新增工程方案本公司位于 XX 市郊，占地面積 20 余畝，已有生產(chǎn)廠房 12022平方米，根據(jù)生產(chǎn)工藝要求，試驗房和辦公用房可利用以前公司建好的，但需新建生產(chǎn)車間和庫房 6000 平方米，明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告25（二）公用工程方案主要燃料天燃氣由川東天燃氣公司供給，有專用輸氣管道直通廠區(qū)。高嶺土和長石對產(chǎn)品色調(diào)的影響。明焰輥道窯快燒精細陶瓷生產(chǎn)線改擴建項目可行性研究報告23原料加工工