【正文】 燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告13項(xiàng)目產(chǎn)品完全可以進(jìn)入尋常百姓家庭，以取代普通硬質(zhì)產(chǎn)品，市場(chǎng)前景十分廣闊。預(yù)計(jì)本項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外的年需求量在 50 億件以上。本項(xiàng)目產(chǎn)品為國(guó)內(nèi)首創(chuàng)，國(guó)內(nèi)同行業(yè)廠(chǎng)家迄今為止還無(wú)此種產(chǎn)品出現(xiàn)，即在國(guó)內(nèi)現(xiàn)在還無(wú)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。我們有信心和對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)，使本項(xiàng)目產(chǎn)品占領(lǐng)海外市場(chǎng)。公司特別關(guān)注并開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，每年定期參加國(guó)外知名陶瓷博覽會(huì)。四、產(chǎn)品改造的必要性（一）產(chǎn)品改造能有力提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力中國(guó)是陶瓷起源國(guó)，它蘊(yùn)含著豐富的歷史淵源和文化背景。按傳統(tǒng)工藝生產(chǎn)的普通陶瓷無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品性能及外觀(guān)質(zhì)量的要求，而高檔次的骨質(zhì)瓷產(chǎn)品因厚度太薄不適宜賓館、酒店使用，且產(chǎn)品價(jià)格也很高。在提高產(chǎn)品熱穩(wěn)定性同時(shí)提高產(chǎn)品白度，石英價(jià)格僅僅是高嶺土價(jià)格的三分之一；在加工工藝上，特別引進(jìn)了意大利技術(shù)制造的高鋁球石和高鋁內(nèi)襯代替?zhèn)鹘y(tǒng)的河硅和燧石內(nèi)襯來(lái)加工釉料,保證了產(chǎn)品釉面的光亮度及平整度。（二）產(chǎn)品改造后能帶動(dòng)市場(chǎng)需求本項(xiàng)目產(chǎn)品屬于高檔陶瓷，立足于出口為導(dǎo)向，約 70%以上銷(xiāo)往美國(guó)和歐洲，其次是國(guó)內(nèi)賓館飯店。由于本項(xiàng)目工藝成熟、技術(shù)可靠、節(jié)能降耗、釉面質(zhì)量好、質(zhì)感細(xì)膩，中試產(chǎn)品投放市場(chǎng)以后，得到國(guó)內(nèi)外用戶(hù)好評(píng)。由于本項(xiàng)目產(chǎn)品中試產(chǎn)品數(shù)量有限，供不應(yīng)求，因此本公司正在努力加快大生產(chǎn)批量生產(chǎn)能力的進(jìn)度工作，以致形成產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能力，滿(mǎn)足市場(chǎng)和用戶(hù)需求。節(jié)能環(huán)保優(yōu)勢(shì)本項(xiàng)目以天然氣為燃料采用二次快速燒成，燒成溫度低、時(shí)間短，萬(wàn)元產(chǎn)值耗標(biāo)氣僅 噸，為全國(guó)同行業(yè)中最低(一般在 24 噸/萬(wàn)元產(chǎn)值)。 政策優(yōu)勢(shì)? 公司是西南地區(qū)唯一一家生產(chǎn)高檔日用陶瓷的企業(yè)；? XX 市民委定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)；? XX 市企業(yè)技術(shù)中心? XX 市高新技術(shù)企業(yè)? 通過(guò) ISO90012022 質(zhì)量體系認(rèn)證? 釣魚(yú)臺(tái)國(guó)賓館專(zhuān)用瓷。明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告20（二）本企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目生產(chǎn)的精細(xì)陶瓷所用的熔塊釉主要是由專(zhuān)業(yè)生產(chǎn)廠(chǎng)家提供，每批次的質(zhì)量是否一致決定著我司最終產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目產(chǎn)品在氧化焰條件下燒成呈奶黃色，在還原氣氛條件下燒成呈白色。生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)公司生產(chǎn)的瓷種多，各種坯料制備設(shè)備、成型設(shè)備、窯爐都處于飽和運(yùn)行狀態(tài)，這給設(shè)備的檢修帶來(lái)了相當(dāng)大的困難。二、原輔材料供應(yīng)本項(xiàng)目主要原材料和輔助材料來(lái)自本市及附近省區(qū)。然后按照本項(xiàng)目產(chǎn)品設(shè)計(jì)的坯料和釉料配方，精確稱(chēng)量混合加工而成。釉料配方、細(xì)度對(duì)產(chǎn)品毛孔的影響的研究。生產(chǎn)工藝為：原料—配料—快速球磨—過(guò)篩除鐵—抽漿—壓濾—真空練泥—成型—干燥—修洗坯—高溫明焰素?zé)獟伖狻獓娪浴蜏孛餮嬗詿b飾—彩燒—檢驗(yàn)—包裝。公司原有水、電配套設(shè)施，能力富裕。六、環(huán)境保護(hù)解決方案項(xiàng)目主要污染物及解決方案：本項(xiàng)目主要污染物為生產(chǎn)廢水中的泥漿懸浮物、空壓機(jī)和各類(lèi)風(fēng)機(jī)的噪聲。本項(xiàng)目經(jīng)過(guò)上述處理后，不會(huì)對(duì)環(huán)境造成不利影響，可達(dá)到清潔生產(chǎn)的目的。稅收總額=增值稅及附加+所得稅=313 萬(wàn)元/年。? 耐刀叉刻劃：普通產(chǎn)品表面硬度較低，改進(jìn)后的產(chǎn)品表面硬度高，用金屬刀叉刻劃產(chǎn)品表面不留任何痕跡。目前國(guó)內(nèi)尚無(wú)第二家生產(chǎn)廠(chǎng)家，也無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品比較。由于受到耗能較大、原料較貴、勞動(dòng)力昂貴等因素制約，其產(chǎn)品出廠(chǎng)價(jià)格高于本公明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告29司 35 倍。本項(xiàng)目產(chǎn)品經(jīng)國(guó)家日用陶瓷質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心檢測(cè)，提供的檢測(cè)報(bào)告顯示，各項(xiàng)技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)均達(dá)到和超過(guò)現(xiàn)有硬質(zhì)瓷的標(biāo)準(zhǔn)。 （二） 流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目新增流動(dòng)資金 萬(wàn)元，主要用于中試研制和批量生產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)原輔材料、燃料、包裝材料、半成品和成品庫(kù)存，人員工資福利和生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)管理費(fèi)用。（三） 評(píng)價(jià)參數(shù)項(xiàng)目建設(shè)期 18 個(gè)月，投產(chǎn)期 1 年，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期取 20 年。計(jì)算期第三年為投產(chǎn)期，該年生產(chǎn)負(fù)荷預(yù)計(jì)為 50%，該年銷(xiāo)售收入為3600 萬(wàn)元。項(xiàng)目各年銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算詳見(jiàn)附表。其他材料及輔助材料費(fèi)其他材料主要是包裝材料等，輔助材料費(fèi)主要包括化工輔料、模具等，都是以標(biāo)件為依據(jù)，根據(jù)工藝設(shè)計(jì)和企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)估算。，以每一標(biāo)件 1 元估算。建筑工程折舊年限為 30年，設(shè)備及安裝工程折舊年限為 15 年。 （三）總成本費(fèi)用通過(guò)上述估算，正常生產(chǎn)年份項(xiàng)目的總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元。所得稅稅率為 33%，年繳納所得稅為 332 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn)為 675萬(wàn)元。項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表 。通過(guò)以上分析可知項(xiàng)目具有良好的平衡能力。上述各單因素變化177。圖 財(cái)務(wù)敏感性分析圖從敏感性分析表和分析圖可以看出，項(xiàng)目對(duì)上述各單因素變化的敏感程度從高到低依次為產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資。綜上所述，該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可以接受的。敏感性分析表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。10%時(shí)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響程度見(jiàn)表 。根據(jù)上述數(shù)據(jù)計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)如下:BEP（利用率）= 年 固 定 總 成 本 年?duì)I業(yè)收入年可變成本營(yíng)業(yè)稅及附加 100%= %BEP（產(chǎn)品銷(xiāo)售量）=900 萬(wàn)件%= 萬(wàn)件盈虧平衡分析表明，可出讓產(chǎn)品的出讓率只需達(dá)到 %，即該部分產(chǎn)品的出讓數(shù)量達(dá)到 萬(wàn)件時(shí)，項(xiàng)目就可以保本，說(shuō)明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。八、財(cái)務(wù)平衡及清償能力分析分析表中數(shù)據(jù)，建設(shè)期（計(jì)算期第一、第二年）項(xiàng)目的資金流入與流出持平，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后開(kāi)始項(xiàng)目均有盈余資金。利潤(rùn)估算及分配詳見(jiàn)損益和利潤(rùn)分配表（附表 ） 。折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)估算詳見(jiàn)附表 。財(cái)務(wù)費(fèi)用為建設(shè)投資借款生產(chǎn)期利息與流動(dòng)資金借款利息之和。通過(guò)上述計(jì)算，滿(mǎn)負(fù)荷生產(chǎn)年份項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本為萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本估算見(jiàn)表 。 燃料及動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目的燃料及動(dòng)力為電和燃?xì)猓剂霞皠?dòng)力的消耗量根據(jù)工藝設(shè)計(jì)和企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)綜合估算，估算結(jié)果見(jiàn)下表：序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 單位 年耗量 單價(jià)（元） 金額（萬(wàn)元） 估算說(shuō)明1 電 1080000 2 燃料（天然氣） m3 1116000 合計(jì) ，新增就業(yè) 400 人，每人每月 1200 元。成本估算時(shí)只能以標(biāo)件計(jì)算，本公司在成本計(jì)算時(shí)以 200 毫米平盤(pán)作為標(biāo)件。增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅率為 17%，原材料的進(jìn)項(xiàng)稅率為 13%，電費(fèi)和其他材料費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)費(fèi)率為 5%，教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%。 四、銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算（一）銷(xiāo)售收入估算本項(xiàng)目產(chǎn)品屬于節(jié)能降耗新產(chǎn)品，生產(chǎn)成本低，產(chǎn)品質(zhì)量好，雖然外觀(guān)和內(nèi)在質(zhì)量均明顯高于硬質(zhì)瓷，但考慮到有利于搶占國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)份額，新產(chǎn)品的定價(jià)不宜過(guò)高，比照目前市場(chǎng)高檔硬質(zhì)瓷的價(jià)明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告36位，即標(biāo)件產(chǎn)品單位售價(jià)平均每件 8 元人民幣，比之國(guó)內(nèi)市場(chǎng)售價(jià)略高，但只相當(dāng)于國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格的三分之一，極具競(jìng)爭(zhēng)能力。 其他資金 100 萬(wàn)元 明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告31 表 投資估算表估算價(jià)值(萬(wàn)元)序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 土 建工程費(fèi)設(shè) 備購(gòu)置費(fèi)安 裝工程費(fèi)其 他費(fèi) 用 合計(jì)投資比例(%) 估算說(shuō)明一 建設(shè)投資 1 建設(shè)投資靜態(tài)部分 　 工程費(fèi)用 　 　 生產(chǎn)車(chē)間 　 　 　 庫(kù)房 　 　 　 廠(chǎng)區(qū)工程 　 　 　 生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置 　 　 　 工程建設(shè)其他費(fèi)用 　 　 　 基本預(yù)備費(fèi)(6%) 　 　 　 2 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 　 　 　 　 　 　 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 　 　 　 　 　 　 建設(shè)期利息 　 　 　 　 　 　二 鋪底流動(dòng)資金 　 　 　 三 項(xiàng)目總投資明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告32 表 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表序號(hào) 項(xiàng)目名稱(chēng) 計(jì)算公式或說(shuō)明 金額（萬(wàn)元） 估算說(shuō)明1 建設(shè)單位管理費(fèi) 工程費(fèi)用% 　2 工程監(jiān)理費(fèi) 工程費(fèi)用% 　3 辦公及生活家俱購(gòu)置費(fèi) 　 　4 前期工程費(fèi)用 工程費(fèi)用5% 　5 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) 　 　6 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 計(jì)價(jià)格[2022]10 號(hào)文 　7 標(biāo)底編制及招標(biāo)業(yè)務(wù)費(fèi) 計(jì)價(jià)格[2022]1980 號(hào)文 計(jì)價(jià)格[2022]1980 號(hào)文8 預(yù)算編制費(fèi) 工程設(shè)計(jì)費(fèi)10% 計(jì)價(jià)格[2022]10 號(hào)文9 施工圖審查費(fèi) 工程設(shè)計(jì)費(fèi)8% 　10 竣工資料編制費(fèi) 工程設(shè)計(jì)費(fèi)8% 計(jì)價(jià)格[2022]10 號(hào)文11 工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi) 工程費(fèi)用% 渝價(jià)[2022]345 號(hào)文　合計(jì) 　 明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告33明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告34表 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表　單價(jià) 估算價(jià)值序號(hào) 設(shè)備名稱(chēng) 型號(hào)規(guī)格 單位 工程量（元） （萬(wàn)元）估算說(shuō)明1 窯爐 臺(tái) 2 進(jìn)口設(shè)備2 施釉機(jī) 臺(tái) 2 進(jìn)口設(shè)備3 全自動(dòng)滾壓成型機(jī) TCDGP6 臺(tái) 2 4 壓濾機(jī) XZMY70/80 臺(tái) 4 5 261 球磨機(jī) TCM1140 臺(tái) 6 6 不銹鋼真空練泥機(jī) TCZL25B 臺(tái) 4 設(shè)備合計(jì) 明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告35三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù)（一） 原則1. 遵循費(fèi)用與效益計(jì)算范圍一致性原則，效益計(jì)算與投資對(duì)應(yīng)；2. 遵循費(fèi)用與效益識(shí)別的有無(wú)對(duì)比原則；3. 以動(dòng)態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、清償能力進(jìn)行評(píng)價(jià)；4. 在計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素。明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告30第五章 項(xiàng)目總投資、資金來(lái)源和資金構(gòu)成 一、投資預(yù)算 （一） 新增固定投資估算 本項(xiàng)目預(yù)算新增資金投入 3000 萬(wàn)元，其中新增固定資產(chǎn) 萬(wàn)元。該公司具備足夠的能力擊敗上述對(duì)手，使項(xiàng)目產(chǎn)品占領(lǐng)海外市場(chǎng)。（六）國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)能力本項(xiàng)目產(chǎn)品為國(guó)內(nèi)首創(chuàng)，國(guó)內(nèi)同行業(yè)迄今為止還無(wú)此種產(chǎn)品出現(xiàn)，即在國(guó)內(nèi)并無(wú)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。 表 主要技術(shù)性能質(zhì)量指標(biāo)測(cè)試指標(biāo) 技術(shù)指標(biāo) 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)邊沿抗沖擊強(qiáng)度 （ASTM C36888）中心抗沖擊強(qiáng)度 （ASTM C36888）洗碗機(jī)測(cè)試 結(jié)果級(jí)別 = 1 （BS EN 128754：2022）冰箱到微波爐使用方法測(cè)試合格 （BSI PAS 54，12 2022）鉛鎘溶出量 Pb=0ppm；Cd=0ppm（EU 2022/31/EC）耐化學(xué)腐蝕性 合格 （BS 3402：1969）熱穩(wěn)定性 22020℃合格 （GB/T353295）表 主要技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比（項(xiàng)目實(shí)施前后的對(duì)比）測(cè)試值測(cè)試指標(biāo)和測(cè)試標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng)目實(shí)施前 項(xiàng)目實(shí)施后邊沿抗沖擊強(qiáng)度（ASTM C36888） 中心抗沖擊強(qiáng)度（ASTM C36888） 洗碗機(jī)測(cè)試（BS EN 12875 結(jié)果級(jí)別 = 1 結(jié)果級(jí)別 = 1明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告284：2022）冰箱到微波爐使用方法測(cè)試（BSI PAS 54，12 2022）合格 合格鉛鎘溶出量（EU 2022/31/EC） Pb；Cd = 0Pb=0ppm；Cd=0ppm耐化學(xué)腐蝕性（BS 3402：1969）合格 合格熱穩(wěn)定性（BS EN 1183：1997 B）合格 22020℃合格（四）進(jìn)度目標(biāo)本項(xiàng)目執(zhí)行期共 18 個(gè)月，即 2022 年 4 月——2022 年 10 月，分三個(gè)階段完成。（三）質(zhì)量目標(biāo)? 光澤度：普通產(chǎn)品 8090，改進(jìn)后的產(chǎn)品達(dá)到 95 以上。（二）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)本項(xiàng)目產(chǎn)品在執(zhí)行期結(jié)束后的 2022 年，形成批量大生產(chǎn)能力，年產(chǎn)精細(xì)陶瓷 900 萬(wàn)件，比中試期的生產(chǎn)能力翻兩番，可實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)如下：銷(xiāo)售收入=單件銷(xiāo)售價(jià)年銷(xiāo)量=8300=2400 萬(wàn)元/年 式中：每件精細(xì)陶瓷平均售價(jià)為 8 元人民幣。噪聲治理：本項(xiàng)目設(shè)備噪聲較小，不需作特殊處理，經(jīng)過(guò)車(chē)間隔聲處理和距離衰減，廠(chǎng)界噪聲可達(dá)到工業(yè)企業(yè)二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。本公司地處長(zhǎng)江邊，自備打水房和水處理設(shè)施，能夠保障廠(chǎng)區(qū)用水和生活用水。四、設(shè)備方案新增設(shè)備清單設(shè)備名稱(chēng) 數(shù)量 價(jià)格(萬(wàn)元)窯爐 2 臺(tái) 796施釉機(jī) 2 臺(tái) 201全自動(dòng)滾壓成型機(jī) 2 臺(tái) 177壓濾機(jī) 4 臺(tái) 117球磨機(jī) 6 臺(tái) 94真空練泥機(jī) 4 臺(tái) 18合計(jì) 1403五、工程方案（一）新增工程方案本公司位于 XX 市郊，占地面積 20 余畝，已有生產(chǎn)廠(chǎng)房 12022平方米，根據(jù)生產(chǎn)工藝要求，試驗(yàn)房和辦公用房可利用以前公司建好的，但需新建生產(chǎn)車(chē)間和庫(kù)房 6000 平方米，明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告25（二）公用工程方案主要燃料天燃?xì)庥纱|天燃?xì)夤竟┙o，有專(zhuān)用輸氣管道直通廠(chǎng)區(qū)。高嶺土和長(zhǎng)石對(duì)產(chǎn)品色調(diào)的影響。明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線(xiàn)改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告23原料加工工