【正文】 內(nèi)的客戶和供應(yīng)商列出收付款清單；確定客戶帳戶中的貸項和供應(yīng)商帳戶中的借項；對外幣評估、調(diào)整和待攤預(yù)提項記帳；打印資產(chǎn)負債表和損益表。這些準備工作對那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行項目進行了處理，此外，年終結(jié)算所使用的所有功能均可以用于月度或季度結(jié)算。憑證日記帳具有重要的檢驗和對帳功能，而且可以為期間結(jié)算提供精確的數(shù)據(jù)。另外，用戶可以方便地增加，改寫和選擇數(shù)據(jù)，這就確保了在所有層次上進行計劃。在一個公司代碼中，用戶可以對科目或科目與業(yè)務(wù)部門的組合作計劃。c) 未清項管理在每個總分類帳科目中都可以使用未清項管理，這個功能使用戶可以根據(jù)往來帳所必須的清帳得以清晰并實現(xiàn)。對應(yīng)關(guān)系如下：帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負債表科目的會計科目表為總帳和各明細分類帳之間建立了記帳的關(guān)聯(lián)。在科目余額顯示中，用戶可以直接進入行項目顯示。d) 科目余額只要當(dāng)憑證記帳到某一個科目，該科目的余額就被更新。用戶界面的屏幕格式。這部分數(shù)據(jù)包含了如何控制業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參數(shù)，如何管理科目的數(shù)據(jù)，以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)，b) 主記錄的處理SAP 系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。總分類帳模塊總分類帳科目每一個用于記帳的科目都在總分類帳中定義，它們包含了描述其功能的信息，這些信息是保存在每個科目的主記錄中的，它們控制著對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處理。c) 貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求，SAP 系統(tǒng)允許用戶同時使用多達三種貨幣作為記帳的本位幣和支持定義世界上大部分的貨幣作為業(yè)務(wù)結(jié)算貨幣。 R/3 系統(tǒng)豐富的憑證處理功能，為大唐電信科技股份有限公司正確、及時的錄入財務(wù)憑證提供有力的保障。憑證審核和過帳憑證審核的主要目的是為了減少差錯。SAP 的財務(wù)會計模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能，包括在以前的會計期間記帳等。它還確定了記帳科目的類型(總帳科目或明細分類帳帳戶)和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。憑證抬頭包括憑證號碼和憑證日期等數(shù)據(jù)，憑證的主體是若干個行項目，它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。所有的會計業(yè)務(wù)都以會計憑證方式記帳到會計系統(tǒng)中。通過不同科目表之間建立的聯(lián)系，同樣，用戶也能按某個國家的特定要求或按集團范圍進行會計評估合并。集團公司會計科目表包含了在集團公司內(nèi)使用的所有科目，其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團公司會計的要求，集團公司會計科目表的項目與經(jīng)營用會計科目表不同。作為地區(qū)性的會計科目表。 大唐電信科技股份有限公司的要求：SAP R/3 系統(tǒng)財務(wù)會計子系統(tǒng)中對組織結(jié)構(gòu)定義的多樣性，能完全滿足大唐電信科技股份有限公司集團化、多層次的組織管理要求，合理地設(shè)置公司組織結(jié)構(gòu)模式，并從地域、商品等多維角度對業(yè)務(wù)活動核算分析比較a) 會計科目表在 SAP 系統(tǒng)中，會計科目表有以下形式：作為經(jīng)營需要的會計科目表。集團公司可以細分為一些合并的單元。在最簡化的情況下，公司代碼就是一個會計實體，對外提供法定報表。主要包括：財務(wù)管理固定資產(chǎn)管理會計資金管理企業(yè)合并一、財務(wù)會計SAP R/3財務(wù)會計子系統(tǒng)概述一個企業(yè)的會計核算體系是其組織機構(gòu)的反映，在系統(tǒng)中的組織機構(gòu)設(shè)置必須與公司的組織機構(gòu)相一致。所有與明細分類帳中借方和貸方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的業(yè)務(wù)，均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負債表上。集成性現(xiàn)代財務(wù)系統(tǒng)要求有相當(dāng)高的集成性，以減少工作量與由此而來的差錯，也使企業(yè)的活動更加緊密。這就需要大唐電信在原有的財務(wù)管理計算機支持系統(tǒng)上，建立起一個全國的財務(wù)管理主干系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅能夠和原有的核算系統(tǒng)有效的協(xié)同工作，而且能夠全面的加強大唐電信的企業(yè)控制和管理，集成業(yè)務(wù)流程，提高資金運作的能力。這兩點都對企業(yè)的財務(wù)管理提出了更高的要求。當(dāng)今的財務(wù)管理已經(jīng)完全超越了計劃經(jīng)濟體制下的核算的范疇，而是從更高的層次參預(yù)企業(yè)控制、企業(yè)經(jīng)營和企業(yè)管理。財務(wù)管理的地位越來越被企業(yè)的決策者所重視。信息技術(shù)的提高不僅優(yōu)化和完善了企業(yè)內(nèi)部管理機制，也使企業(yè)在以后的市場競爭中處于有利的位置。SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有財務(wù)與業(yè)務(wù)領(lǐng)域的集成的解決方案，完全能夠勝任大唐電信主干財務(wù)系統(tǒng)的要求。SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。因此，明細分類帳與總分類帳之間總是一致的實時性系統(tǒng)實時性確保了會計帳務(wù)信息的及時準確，便于及時決策。這是比較高層次的框架。在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中，由于公司會有幾個層次的核算結(jié)構(gòu)，不同層次有不同的法定要求，在核算和報告時也會有不同層次的要求。它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨立的公司，也可以不是法規(guī)要求的獨立公司，但在一定層面上其操作相對獨立。經(jīng)營用的會計科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的科目，也允許進行特殊的，在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。地區(qū)性的會計科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè)的科目。SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能，使靈活多變的評估成為可能。如果一個集團公司同時包括不同性質(zhì)的分支機構(gòu)，如國營公司和合資公司，SAP 的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求，其經(jīng)營性的會計表可以是不同的，但可以利用集團性的會計表來作整個集團的合并評估。憑證是一個數(shù)據(jù)載體，它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)，即行項目。行項目中記錄了業(yè)務(wù)金額、科目和附加的科目分配。憑證號碼：每一張憑證都有唯一的號碼，有的是系統(tǒng)自動分配，有的是用戶自定義。在憑證記帳后，其可以顯示、沖銷，歸檔和更改某些字段（不影響會計記帳的原則的字段）。而 R/3 系統(tǒng)的集成性使得許多財務(wù)憑證按照業(yè)務(wù)活動的情況和事先的設(shè)置自動生成，這些自動生成的憑證大大的減少了差錯的可能性。在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨記入帳本。a) 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)總帳科目主記錄包括兩部分的內(nèi)容：4 會計科目表層次的數(shù)據(jù)。用戶可以對其雇員按照職責(zé)要求給予不同的權(quán)限。用戶可以對總帳科目組指定一些強制性的或選擇性的輸入字段，不需要的字段可以去掉。用行項目顯示的功能可以指出憑證中哪個行項目被記帳到相應(yīng)的科目，用戶可以顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行項目。 R/3 系統(tǒng)總分類帳科目設(shè)置的方法和權(quán)限限制功能，能很好的幫助大唐電信科技股份有限公司統(tǒng)一集團會計科目表，并且能在統(tǒng)一會計科目表層數(shù)據(jù)的前提下實現(xiàn)公司代碼層數(shù)據(jù)的靈活設(shè)置。統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明細分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時，其行項目將自動地記帳到相應(yīng)的總分類帳科目 (統(tǒng)馭科目) 中，并且其結(jié)果將反映到資產(chǎn)負債表上。使用未清項管理功能的科目可以在業(yè)務(wù)處理中查詢到每一筆吊帳并一一清除。計劃是基于資產(chǎn)負債表和損益表結(jié)構(gòu)的。 SAP R/3的計劃功能對于大唐電信這樣的大型國企是必不可少的，基于多版本的計劃可以對實際結(jié)果靈活地作比較分析。用戶可以對每個公司代碼和科目定義兩個未結(jié)算的期間。每天和月度結(jié)算使用戶可以觀察和評估明細的盈虧數(shù)據(jù)。以下是一些實時性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負債表和損益表作準備：科目記帳的總金額未清項余額審計線索余額結(jié)轉(zhuǎn)其他標(biāo)準報表，如關(guān)于未清項的報表，可以用于分析與監(jiān)測，它們?yōu)楫?dāng)前的會計業(yè)務(wù)與年終結(jié)算建立了聯(lián)系。上述的兩種層次結(jié)構(gòu)是不同的。d) 報表結(jié)構(gòu)財務(wù)會計模塊為結(jié)算提供了許多報表，它們使用戶可以直接從記帳數(shù)據(jù)中生成與評估報表，作為總分類帳的一個重要組成部分，資產(chǎn)負債表和損益表應(yīng)當(dāng)對所有業(yè)務(wù)定義。e) 資產(chǎn)負債表和損益表用戶可以隨時使用交互方式生成資產(chǎn)負債表和損益表，包括分期間、計劃值與實際值對以下數(shù)據(jù)進行比較：不同的科目和記帳憑證的增加值；通過明細分類帳查尋有關(guān)的行項目；詳細的說明文本；圖形化的處理；數(shù)據(jù)評估與分析。R/3 系統(tǒng)中與銷售有關(guān)的稅收，如增值稅、消費稅、營業(yè)稅等等都能按照設(shè)定自動計算。它直接與銷售模塊集成。與之相聯(lián)系的信函可為每個公司分別建立。應(yīng)收帳款會計核算不僅僅是正常會計方法的一個基本要素，它還通過與銷售部分的緊密聯(lián)系為有效的信貸管理提供數(shù)據(jù)。客戶主記錄也為會計及銷售部分提供有關(guān)客戶的信息。客戶一般數(shù)據(jù)：客戶編號：0000001名稱：XXX有限公司……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：1000催帳程序：100……銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0001定單處理：001……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：2000催帳程序：200……銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0002定單處理：002……客戶主記錄結(jié)構(gòu)示意圖一般性數(shù)據(jù)包括地址、電信數(shù)據(jù) (電話、電傳、傳真 )、有關(guān)客戶的一般資料 (工廠數(shù)、行業(yè)、集團歸屬 )以及銀行詳情。這一點在關(guān)于銷售與分銷模塊的相應(yīng)介紹中有詳盡得多的說明。每一個新的客戶主記錄都必須分配給一個客戶科目組。相同的界面布置：當(dāng)處理客戶主記錄時用戶可決定哪些資料必須或可以被輸入，而不必需的資料可以從用戶界面中清除。來自另一個 R/3 開票系統(tǒng)的發(fā)票也可以通過接口轉(zhuǎn)至?xí)?，然后這些發(fā)票就被記帳。根據(jù)該筆貨款的參考信息（如日期發(fā)票號等）在該客戶的所有未清項內(nèi)找到相應(yīng)的應(yīng)收款并清帳處理。人工收款可以用任何一種貨幣進行。部分收付法：該發(fā)票不被結(jié)清，部分收款記帳之后，在發(fā)票上保留一個仍須付款的標(biāo)記。在處理對帳單、支票存入業(yè)務(wù)、或鎖箱數(shù)據(jù)等時均會自動生成一個支付通知單。不同于選取資料然后處理未清項目，只需要指出付款通知單號碼。系統(tǒng)有合適的功能以處理 R/3 財務(wù)會計應(yīng)收帳款會計核算中的特殊會計業(yè)務(wù)(定金、匯票、擔(dān)保)。計提個別壞帳準備也是特殊交易的一種。系統(tǒng)也記下憑證中的哪些項目已被記帳到這個科目中。這里，用戶就可以直接進入行項目的顯示。而另一位可能對行項目的催帳數(shù)據(jù)更感興趣。催款通知經(jīng)常有客戶不能及時支付到期的貨款，此時就應(yīng)發(fā)出催款通知提醒他們有未清的債務(wù)。信函可以在某些指定環(huán)節(jié)自動生成，或者由人工啟動。b) 對帳單和未清項目清單用戶對帳單用于對帳，并為客戶提供以下信息：結(jié)轉(zhuǎn)的余額所選期間的全部項目科目的期末余額未清項目清單是對帳單的特殊形式。如果分支機構(gòu)數(shù)據(jù)包括在致總部的信函中，則它們的地址將列在信函末尾。系統(tǒng)自動決定屬于客戶的信息，如地址。例如，可以首先決定那些余額最多的客戶，為這些客戶生成余額確認書；然后可以用選擇和隨機選擇等方式在剩余客戶中選出數(shù)量有代表性的一批客戶，為他們生成余額確認書。g) 利息計算可生成前有關(guān)利息數(shù)據(jù)的信函。在這兩種情況下，都生成有結(jié)算信息的附信，系統(tǒng)配備有為此目的的信件，用戶可以對它進行修改。原則上，報表系統(tǒng)是這樣的設(shè)定：所有報表都可以并行地運行。選擇條件包括按郵政編碼的報表，或按統(tǒng)馭科目的報表。b) 客戶分析客戶分析是分析客戶行項目的標(biāo)準報表。客戶信貸管理客戶信貸管理提供了一種選擇，根據(jù)對客戶信用程度的評估，決定是否接受訂貨。信貸限額可定為不同的等級。a) 分配信貸限額可以對特定客戶或若干客戶分配一個信貸限額。單個信用限額：區(qū)域A4,000區(qū)域B5,000區(qū)域C4,000區(qū)域D6,000總體信用限額：10,000最大單個信用限額：7,000客戶信用限額示例客戶：XXXXX信用控制區(qū)域 對任何一個客戶可以設(shè)不同層次的信用限額：總體信用限額。單個信用限額。如果總負債超過了信用控制區(qū)中客戶的信貸限額，系統(tǒng)就提供一個警告。該貨幣與本位幣無關(guān)。在任何時候用戶都可了解當(dāng)前的概況?？梢赃M行到期日分析、對付款行為的進一步評價、或者DSO指標(biāo) (日銷售未清指標(biāo) )的計算。這個表包含以下數(shù)據(jù)：地址和通信數(shù)據(jù)信貸限額，上次通知客戶的日期來自信貸管理主記錄的字段未清發(fā)貨、發(fā)票及定單的合計余額、欠款天數(shù)、客戶的稅款、以及付款行為集成使用會計和銷售，就可以從信貸管理中顯示和編輯銷售憑證。應(yīng)付帳款模塊概述 R/3 財務(wù)會計模塊應(yīng)付帳款會計核算保存和管理所有供應(yīng)商的會計數(shù)據(jù)，它直接與采購系統(tǒng)集成。交易更新各個總帳科目 (如應(yīng)付款及定金 )。這些數(shù)據(jù)控制著記帳業(yè)務(wù)也控制著記帳數(shù)據(jù)的處理。供應(yīng)商記錄提供：某些供應(yīng)商全部數(shù)據(jù)的概況靈活的數(shù)據(jù)獲取用于控制支付業(yè)務(wù)并表現(xiàn)業(yè)務(wù)過程的基準數(shù)據(jù) (初始發(fā)票記帳 )供應(yīng)商主記錄是管理與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)聯(lián)系的一種靈活的方法，供應(yīng)商主記錄的靈活設(shè)計能很好地適應(yīng)特殊需要 (如一次性交易 )。公司代碼數(shù)據(jù)包括公司關(guān)于支付業(yè)務(wù)。這個總分類帳科目中的余額在記帳到供應(yīng)商明細科目時就會自動更新。關(guān)于這個功能的詳細資料請見有關(guān)物料管理系統(tǒng)模塊的介紹。用戶可以允許采購部門和會計部門都能處理供應(yīng)商主記錄的一般數(shù)據(jù)，而其他數(shù)據(jù)由各部門分別處理。例如，一組指定的員工將只能顯示數(shù)據(jù)，另一組則允許 創(chuàng)建和更改數(shù)據(jù)。更改數(shù)據(jù)用戶決定哪些字段可以在以后更改。顯示數(shù)據(jù)顯示功能也使用戶能夠只進入那些用戶感興趣的區(qū)域。支付在SAP 系統(tǒng)中可以有二種支付方式：a) 自動付款如果用戶與銀行可以實行連接，可以讓系統(tǒng)運行自動付款程序。特別總帳業(yè)務(wù)在對供應(yīng)商的付款業(yè)務(wù)中，會有預(yù)付款，定金，應(yīng)付票據(jù)等業(yè)務(wù)，它與供應(yīng)商相關(guān)，但此類業(yè)務(wù)的金額與供應(yīng)商標(biāo)準項下的應(yīng)付帳款（主記錄中的統(tǒng)馭科目）在資產(chǎn)負債表中屬于不同性質(zhì)的或不同類別的。用戶可以立即進入屏幕上所顯示的項目。系統(tǒng)還備有對查功能，它使用戶能夠顯示清單的某些部分。內(nèi)部憑證使用戶將已輸入系統(tǒng)的憑證完整地輸出。用戶將報表輸出送入屏幕或者打印機。在調(diào)出報表時，用戶也可以在一定程度上影響將清單分類的方式。固定資產(chǎn)會計核算概述在SAP R/3財會子系統(tǒng)中的資產(chǎn)模塊，能處理資產(chǎn)的購置、報廢、轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)。如用于正常折舊的折舊范圍，產(chǎn)生用于法定報表的折舊，與總帳直接集成。資產(chǎn)交易在資產(chǎn)的生命周期中存在著許多影響資產(chǎn)值的交易。低值易耗品通常是按集中資產(chǎn)處理的。如購置，折舊和報廢等。對于每一折舊范圍，用戶可指定折舊必須以哪些科目(公司代碼、成本中心、訂單)記帳，必須以何種周期記帳。在用戶必須