【正文】 本核算）? 單位綜合成本：單位綜合成本=綜合成本／開發(fā)面積（來源同上）? 開發(fā)成本：計劃和實際均來源于“綜合成本核算表”中的計劃與實際數(shù)據(jù)；? 單位開發(fā)成本：數(shù)據(jù)來源同上；? 銷售費用：計劃取計劃成本中的銷售費用，實際取支出的銷售費用匯總數(shù)據(jù)；? 管理費用：計劃取計劃成本中的管理費用，實際取支出的管理費用匯總數(shù)據(jù)；? 財務費用：計劃取計劃成本中的財務費用，實際取支出的財務費用匯總數(shù)據(jù)；? 開發(fā)稅金：開發(fā)稅金及附加=銷售收入*（+）? 其他利潤：除房屋銷售收入以外的其它收入? 利潤總額：利潤總額=銷售合同總額開發(fā)成本銷售費用管理費用財務費用稅金+其它利潤? 所得稅：所得稅=利潤總額*（所得稅稅率）? 銷售費用率：銷售費用率=銷售費用／銷售收入? 管理費用率：管理費用率=管理費／銷售收入? 銷售利潤率：銷售利潤率=銷售利潤／銷售收入2． 工 作 計 劃 與 總 結 管 理 為滿足對多數(shù)公司各部門工作計劃的管理需要，新開發(fā)了工作計劃與總結功能。? 銷售情況匯總表：用于統(tǒng)計每個樓棟截止當前日期的累計銷售情況。（4） 財務總覽：財務總來中主要包括財務的月度收支情況（現(xiàn)金流）——月收支匯總表、和年度收支情況（現(xiàn)金流）——年收支匯總表。）（3） 合同總覽：款項撥付（收入）統(tǒng)計、合同分類匯總、項目合同匯總、合同資金月報、合同資金年報。（2） 進度總覽：包括項目進度總覽、項目竣工報告、項目工期查詢。計 劃 總 覽進 度 總 覽項 目 年 度 開 發(fā) 計劃項 目 進 度 總 覽項 目 年 度 成 本 預算項 目 竣 工 報 告年 度 銷 售 計 劃項 目 工 期 查 詢成 本 總 覽 綜 合 成 本 核 算 項 目 成 本 對 比 月 動 態(tài) 成 本銷 售 情 況 匯 總 表財 務 總 覽 財 務 月 報 告 月 收 支 匯 總 表 年 收 支 匯 總 表按 揭 貸 款 情 況 表銷 售 總 覽銷 售 統(tǒng) 計 表 銷 售 概 況 匯 總 表銷 售 概 況 匯 總 明細 表銷 售 匯 總 表 （ 累計 ）經(jīng) 營 分 析 經(jīng) 營 分 析 總 表 部 門 考 核 表領 導 總 覽 模 塊（1） 計劃總覽：包括年度項目開發(fā)計劃、年度成本預算總表、年度銷售計劃。四 、 PM2項 目 管 理 系 統(tǒng) 應 用 方 案 介 紹PM2在地產(chǎn)開發(fā)公司的應用，在開發(fā)過程中，結合多數(shù)地產(chǎn)開發(fā)公司的管理思路和日常工作管理思路，打破了以往的企業(yè)信息化模式。三階段分別為計劃階段、過程控制階段（計劃與實際差異對比控制）、結果分析階段。三 、 PM2的 系 統(tǒng) 框 架 思 路 介 紹對于多數(shù)地產(chǎn)開發(fā)公司的開發(fā)過程管理，可以概括為兩條線、三階段：兩條線分別為進度和成本（1）、進度：包括前期五證辦理節(jié)點進度、設計總工節(jié)點進度、工程施工節(jié)點進度、銷售工作節(jié)點（開盤時間、交樓時間、交房時間）等。PM2系統(tǒng)通過橫道圖生成項目進度計劃，對各項目任務根據(jù)其重要性，劃分為普通任務、重要任務、重大任務，分級別管理，公司管理層可根據(jù)關注的重點，通過進度總覽來了解項目進展情況。通過以上簡單思路，通過PM2各子系統(tǒng)業(yè)務功能，實現(xiàn)項目開發(fā)全過程的控制，即前期有計劃、過程動態(tài)控制、月終年終分析考核。主要包括一下內(nèi)容：年度開發(fā)計劃管理，工作計劃與總結，項目計劃成本、動態(tài)成本管理，項目進度節(jié)點管理，項目合同、資金管理，甲供材管理，業(yè)務往來單位管理，招標管理，樓盤銷售管理，領導總覽，辦公、業(yè)務審批，遠程管理，后臺管理。? 項目年度開發(fā)計劃——項目年度開發(fā)計劃由公司統(tǒng)一制定的開發(fā)指標。? 項目進度總覽：項目總覽數(shù)據(jù)來源于年度進度計劃總表，可以按照各項工作的重要性來查看各工作的進展。 ? 款項撥付統(tǒng)計表：主要是用于顯示每份合同的合同編號、名稱、簽訂日期、合同金額、變更金額、變更比例、當前撥入情況（計劃撥付、批準金額、已付金額、未付金額）及累計撥付情況、撥付比例等。? 月收支匯總表：可以按照項目、子項目查看各月份的收入與支出情況，并計算出收支盈余情況，見下圖：? 年收支匯總表：按照年份查看各項目、子項目全年、各季度、各月份的實際資金流動情況，同時可以轉化為柱狀圖或線性圖直觀展示，如下圖：年收支匯總——柱狀圖展示：年收支匯總表——線性圖展示：（5） 銷售總覽：銷售統(tǒng)計表、銷售匯總表、銷售概況匯總表、銷售概況匯總明細表、銷售統(tǒng)計分析、按揭貸款情況、銷售情況匯總。? 銷售統(tǒng)計分析：可以按照不同的時間周期，統(tǒng)計其銷售業(yè)績趨勢。（1）部門工作計劃——，用于每個部門提交每周的工作計劃，計劃填寫完之后可以上報給指定的領導審核。3． 年 度 開 發(fā) 計 劃 管 理根據(jù)管理需要，PM2具備了年度開發(fā)計劃管理功能，具體業(yè)務實現(xiàn)方式：年度開發(fā)計劃是由當年的已完工項目、在建項目、新開工項目組成。其中建安成本可以建的比較明細，施工單位可以根據(jù)明細的成本科目來上報工程量。E. Pm2系統(tǒng)建安成本是分周期填報，然后系統(tǒng)根據(jù)填報的結果形成動態(tài)成本，計算降本率。詳細設計看成本月分析報表，并可以在次報表中錄入成本差異原因。綜合成本核算根據(jù)管理需要，PM2成本管理系統(tǒng)具備項目月動態(tài)成本和年度動態(tài)成本管理功能，并形成指標差異分析，可以填寫差異原因說明。5． 項 目 進 度 節(jié) 點 管 理? 進度計劃管理業(yè)務流程：項目分類項目定義 進度計劃編制項目授權項目工期明細 項目進度總覽進度填報前期工作節(jié)點設計進度節(jié)點施工進度節(jié)點銷售節(jié)點 （ 開盤 、 交房 ）工 作 的 重 要 性 、 責任 部 門 、 責 任 人 房地產(chǎn)公司和施工單位不同，對于項目管理的過程一般不會管理的太細，一般來說主要控制項目的前期五證辦理、設計三節(jié)點、銷售三節(jié)點、施工五節(jié)點。合同的撥付計劃，又影響著公司的日常資金計劃。（如下圖）7． 資 金 管 理（1）成本科目管理 在PM2中，可以根據(jù)公司核算的需要，自己定義科目表（與成本科目表共享），實現(xiàn)多級別成本科目管理。關于公司收入、資金計劃與利潤的形成，見如下業(yè)務流程圖：收入支出利潤銷售收入其它收入資金計劃合同資金計劃非合同資金計劃樓盤銷售銷售簽約銷售收款項目合同撥付計劃其它資金計劃年資金計劃月資金計劃周資金計劃（4）項目收支計劃表? 項目收支計劃表：按照項目，區(qū)分合同與非合同資金計劃，用于了解每個月度的資金計（5）月度、年度收支匯總表，用于統(tǒng)計公司各項目的收支情況，便于一目了然。在建立了樓盤樓棟之后，就可以生成房間資料，如下圖：? 設置樓盤基礎資料，增加多種業(yè)態(tài)和建筑類型（可以自定義），已滿足管理的需要。? 銷售收款，系統(tǒng)會根據(jù)銷售收款計劃，自動進行收款提醒。? 業(yè)務入伙登記，用于辦理客戶交房。? 客戶來訪登記，用于登記客戶來訪情況，以及客戶需求意向登記，并可生成客戶訪問訪問量統(tǒng)計。? 客戶意向分析，主要根據(jù)客戶來訪登記資料記錄情況，用于統(tǒng)計客戶的需求意向。? 銷售計劃：年度銷售計劃——用于編制年度計劃、年度銷售指標、年度銷售均價錄入等。（3） 材料的申請：可以按照材料需求計劃進行采購，也可以直接從材料庫中選擇需要采購的材料，填寫采購申請表，并發(fā)起審批，被批準審核后即可進行采購；（4） 材料采購，根據(jù)審核過的采購申請，辦理采購手續(xù)；（5） 采購回來的物品要辦理入庫或退貨操作。（3）招標類型——用于給