【正文】 行的匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。第三十四條 不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預(yù)留的簽章不符的支票。第三十二條 借款領(lǐng)用支票必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由會(huì)計(jì)人員審核后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批，方可領(lǐng)用。第三十條 對(duì)于確實(shí)無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時(shí)，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。第三章 票據(jù)管理制度第一節(jié) 支票的管理第二十七條 公司空白支票由出納保管。定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。（二）銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。第三節(jié) 銀行存款管理第二十二條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其他收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。盤點(diǎn)結(jié)果填列在“庫存現(xiàn)金清查盤點(diǎn)報(bào)告”上，并由清查人員和現(xiàn)金出納簽字蓋章，以確保其效力。第十七條 公司按不同的幣種，設(shè)置現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符。報(bào)賬時(shí)，原始憑證后面必須由經(jīng)辦人簽字，寫明報(bào)賬內(nèi)容和原因。除按制度規(guī)定保留和使用的備用金外，其他部門未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。重要貨幣資金是指金額超出規(guī)定范圍或者有理由認(rèn)為該資金的投向?qū)?huì)為公司帶來重大影響。財(cái)務(wù)部對(duì)審批后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)內(nèi)容，批準(zhǔn)范圍、權(quán)限 、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 7 頁 共 44 頁證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。（二）支付的審批。（五）公司有線寬頻用戶上網(wǎng)使用費(fèi)及其他新增業(yè)務(wù)的收費(fèi)入賬程序比照以上流程辦理收款結(jié)算。（三）營業(yè)廳交費(fèi)收款：各營業(yè)廳根據(jù)交費(fèi)情況在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一定數(shù)量的發(fā)票，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，交回已使用完發(fā)票的同時(shí)將收到的現(xiàn)金交回財(cái)務(wù)部或直接存入規(guī)定的公司銀行賬號(hào)，財(cái)務(wù)部核對(duì)到款和發(fā)票無誤后，辦理收款入賬。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。有關(guān)審批人的審批權(quán)限等詳見《成本費(fèi)用開支和財(cái)務(wù)審批制度》第十一條成本費(fèi)用審批權(quán)限。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金；本制度所稱票據(jù)系指公司日常經(jīng)營中與貨幣資金相關(guān)的各種票據(jù)。第十三條 公司總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理職責(zé)主要包括：(一) 組織實(shí)施董事會(huì)決議、公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；(二) 擬訂公司員工的工資、福利、獎(jiǎng)懲方案，決定公司員工的聘用和解聘；(三) 組織擬訂公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和利潤分配、彌補(bǔ)虧損方案；(四) 根據(jù)董事會(huì)授權(quán)簽署公司各種重大合同、協(xié)議，審批合同項(xiàng)下開支；(五) 審批公司日常經(jīng)營管理中的各項(xiàng)費(fèi)用支出。第九條 公司建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確股東、管理層、經(jīng)理層及其他相關(guān)人員的管理權(quán)限和責(zé)任，按照風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡、不相容職務(wù)分離等原則，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第八條 公司建立財(cái)務(wù)決策制度，明確決策規(guī)則、程序、權(quán)限和責(zé)任等。公司財(cái)務(wù)處理與稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定不一致的，納稅時(shí)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行調(diào)整。公司財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)按照制定的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，合理籌集資金，有效營運(yùn)資產(chǎn)，控制成本費(fèi)用，規(guī)范收益分配，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)信息管理。第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)深圳市天威視訊股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，保護(hù)公司及投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》（以下簡(jiǎn)稱《會(huì)計(jì)法》）、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳市天威視訊股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱《公司章程》）以及國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第四條 公司股東和股東大會(huì)、董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)依照有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程和本制度的規(guī)定，履行公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理職責(zé)。第二章 基本管理體系第七條 公司實(shí)行資本權(quán)屬清晰、財(cái)務(wù)關(guān)系明確、符合法人治理結(jié)構(gòu)要求的財(cái)務(wù)管理體制。法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)通過職工（代表）大會(huì)審議或者聽取職工、相關(guān)組織意見的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，依照其規(guī)定執(zhí)行。第十條 公司建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，以現(xiàn)金流為核心，按照實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化等財(cái)務(wù)目標(biāo)的要求，對(duì)資金籌集、資產(chǎn)營運(yùn)、成本控制、收益分配等財(cái)務(wù)活動(dòng)，實(shí)施全面預(yù)算管理。第十四條 公司財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)管理職責(zé)主要包括：（一） 核算職責(zé)：如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)繳國家稅收；認(rèn)真做好的財(cái)務(wù)分析、評(píng)價(jià)，及時(shí)向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表；（二） 管理職責(zé)：參與公司經(jīng)濟(jì)合同的研究、審查，參與公司重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的論證，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策做好參謀；指導(dǎo)、協(xié)助控股公司的財(cái)務(wù)工作；參與編制和實(shí)施公司員工工資、獎(jiǎng)金及福利方案、利潤分配方案；負(fù)責(zé)對(duì)全資、控股子公司財(cái)務(wù)人員的管理；（三） 預(yù)算職責(zé):通過編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營目標(biāo)，總體規(guī)劃公司年度經(jīng)營活動(dòng)，促進(jìn)資產(chǎn)保值增值；（四） 控制職責(zé)：按照國家和公司有關(guān)規(guī)定，做好成本費(fèi)用控制工作，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益；（五） 監(jiān)督職責(zé)：認(rèn)真履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，保障公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行，促進(jìn)公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；（六）培訓(xùn)職能：做好公司及全資、控股子公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。第三條 公司辦理有關(guān)貨幣資金的調(diào)度、收入、支付、保管事宜，處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。實(shí)行重要印鑒與重要票據(jù)分權(quán)管理原則：出納員保管開具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，財(cái)務(wù)經(jīng)理或由其指定會(huì)計(jì)人員保管印鑒章。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 6 頁 共 44 頁第六條 經(jīng)辦人在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。第八條 公司按照以下規(guī)定的程序辦理貨幣資金收入業(yè)務(wù)。如有POS機(jī)扣款，單獨(dú)將該類發(fā)票的財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部，經(jīng)同銀行POS機(jī)扣費(fèi)進(jìn)賬憑證核對(duì)后，辦理收款入賬。第九條 公司按照以下規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審核。（四）辦理支付。第十一條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第十四條 現(xiàn)金收款須由會(huì)計(jì)人員開出票據(jù)，出納清點(diǎn)現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。第十五條 現(xiàn)金的使用范圍（一）職工工資、獎(jiǎng)金、津貼，個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（二）各種福利勞保支出，差旅費(fèi)；（三）備用金及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（四）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。第十八條 現(xiàn)金出納人員必須在每日營業(yè)終了結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并實(shí)地財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 8 頁 共 44 頁盤點(diǎn)現(xiàn)金，將現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)地盤點(diǎn)結(jié)果相核對(duì)。第十九條 在節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)部存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。第二十三條 必須加強(qiáng)銀行賬戶的管理。（三）財(cái)務(wù)印鑒的使用實(shí)行二章分管并用制；即：財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管，個(gè)人名章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委托他人保管，不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。第二十八條 在支票上，公司作為出票人的簽章為與公司在銀行預(yù)留印鑒一致的財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章。同時(shí)還必須在簽發(fā)支票時(shí)填寫收款單位，個(gè)別確實(shí)無法填寫收款單位的小額支票除外。領(lǐng)用人須在支票領(lǐng)用簿簽字備查。第二節(jié) 匯票的管理第三十五條 匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。（三）公司商業(yè)匯票的簽章，為公司的財(cái)務(wù)專用章和法定代表人個(gè)人名章。同時(shí)應(yīng)注意：背書時(shí)不得記載附有條件和部分背書。同時(shí)應(yīng)注意保證不得附有條件。第四十二條 原則上公司不接受非銀行承兌的商業(yè)匯票。第二條 公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，確定適合本公司的成本費(fèi)用核算對(duì)象、成本費(fèi)用項(xiàng)目和成本費(fèi)用計(jì)算方法。（二）按照同生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)直接和間接關(guān)系，分為主營業(yè)務(wù)成本和期間費(fèi)用。成本費(fèi)用的核算以各部門為單位，參照業(yè)務(wù)類別進(jìn)行核算，對(duì)于公司統(tǒng)一支付的費(fèi)用，在月底統(tǒng)一歸集分配計(jì)入各部門。辦公費(fèi)用：各經(jīng)營部門的各項(xiàng)辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、汽車使用費(fèi)、宣傳印刷費(fèi)、修理維護(hù)費(fèi)等。折舊費(fèi)用包括有線網(wǎng)絡(luò)、維護(hù)設(shè)備、寬頻設(shè)備、傳輸設(shè)備、數(shù)字電視設(shè)備等的折舊。包括：市場(chǎng)拓展費(fèi)用、客戶服務(wù)費(fèi)用以及公司為宣傳公司形象、提高產(chǎn)品知名度等所發(fā)生的廣告費(fèi)、宣傳印刷費(fèi)等。各成本費(fèi)用項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)部門列示如下：成本、費(fèi)用項(xiàng)目 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)的部門電話費(fèi) 客戶服務(wù)部電話機(jī)房辦公用品 行政部汽車使用費(fèi) 行政部物業(yè)管理費(fèi)（含水電） 行政部文印費(fèi) 辦公室第九條 為了確保上述統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的嚴(yán)肅性，各統(tǒng)計(jì)報(bào)表需統(tǒng)計(jì)部門的負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部。第十一條 成本費(fèi)用按不同項(xiàng)目及金額分別由不同的領(lǐng)導(dǎo)審批，各審批權(quán)限為：一次性對(duì)外支付人民幣五萬元以上的（含五萬元），報(bào)董事長(zhǎng)或其授權(quán)人審批。（一）應(yīng)由人力資源部事先核準(zhǔn)的費(fèi)用包括：畢業(yè)生分配、職工調(diào)動(dòng)、職工探親差旅費(fèi)；離退休人員經(jīng)費(fèi)、職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)；基本工資、崗位津貼、社會(huì)保障費(fèi)、加班費(fèi)、過節(jié)費(fèi)；其他需經(jīng)人事部門審核的費(fèi)用。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 14 頁 共 44 頁第十四條 辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，《報(bào)銷單據(jù)粘貼單》根據(jù)支付款項(xiàng)的發(fā)票、收據(jù)、支票等原始憑證填制，并附具請(qǐng)示報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要、經(jīng)濟(jì)合同等相關(guān)文件。財(cái)務(wù)管理制度匯編 版號(hào)：A0 第 15 頁 共 44 頁有關(guān)業(yè)務(wù)有請(qǐng)示報(bào)告的，還應(yīng)附上有關(guān)的請(qǐng)示報(bào)告原件。第三章 人員費(fèi)用第十七條 員工的工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)深天威字[2004]012號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工收入分配方案（修訂）》。第十八條 公司其他福利、津貼的發(fā)放由各福利內(nèi)容的核定部門核定，交財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)送總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。第十九條 員工的福利發(fā)放參照深天威字【2007】44 號(hào)文件《深圳市天威視訊股份有限公司員工福利規(guī)定》執(zhí)行。第二十二條 獨(dú)生子女醫(yī)療補(bǔ)貼，參照深天威字【2002】088號(hào)文件《關(guān)于實(shí)行獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)貼的通知》執(zhí)行。第四章 業(yè)務(wù)、辦公和其他費(fèi)用第一節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)第二十六條 公司各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上在事前需征求分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，才能進(jìn)行與業(yè)務(wù)相關(guān)的接待工作。各部門向上述部門領(lǐng)用，并按購買價(jià)計(jì)入各部門成本。第三十條 職工出差（包括參加會(huì)議）憑請(qǐng)示報(bào)告，到財(cái)務(wù)部辦理借款，并及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。出差地市內(nèi)交通費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。第三十四條 出差人員在計(jì)劃以外的行程，應(yīng)報(bào)公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。受外單位邀請(qǐng)赴港澳，由邀請(qǐng)方負(fù)擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用，不再予以報(bào)銷和領(lǐng)取該項(xiàng)費(fèi)用和補(bǔ)貼。第三十九條 車輛使用費(fèi)根據(jù)行政部車隊(duì)統(tǒng)計(jì)的上月費(fèi)用情況，經(jīng)財(cái)務(wù)核實(shí)