建筑企業(yè)施工單位內(nèi)部審計(jì)管理制度-wenkub
2023-05-03 08:20:29 本頁(yè)面
【正文】 臨時(shí)安排的審計(jì)事項(xiàng)；8.4.公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)；第十四條內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象：公司應(yīng)當(dāng)保證審計(jì)處所必需的審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)，并列入公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算。任何組織和個(gè)人不得對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。內(nèi)審人員應(yīng)嚴(yán)格按審計(jì)程序開(kāi)展工作，必須嚴(yán)格遵守職業(yè)行為準(zhǔn)則，依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，勤奮忠誠(chéng)去執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。第六條第五條（八）配合集團(tuán)公司對(duì)本單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的審計(jì)。負(fù)責(zé)政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)對(duì)公司及下屬各部門(mén)的整改、落實(shí)情況。（三）第二章 審計(jì)部門(mén)職責(zé)第四條第三條XXXXXXXXXXXXX公司內(nèi)部審計(jì)管理制度第一章 總第二條公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：（二）組織并委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)所屬全資子公司主要負(fù)責(zé)人的離職審計(jì)以及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作。（五）配合集團(tuán)公司對(duì)本單位財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)效益等各類專項(xiàng)審計(jì)檢查。公司根據(jù)審計(jì)工作的需要可成立內(nèi)部審計(jì)小組，內(nèi)部審計(jì)小組負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)，完成公司下達(dá)的內(nèi)部審計(jì)任務(wù)。第九條第十條2.內(nèi)部審計(jì)范圍：2.公司資產(chǎn)的使用，管理及保值增值情況；5.其他認(rèn)定事項(xiàng)。1.公司內(nèi)部審計(jì)包括：對(duì)被審單位管理制度履行的有效性、內(nèi)控制度的有效性、管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。（3) 工程審計(jì)：從項(xiàng)目中標(biāo)到項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行全過(guò)程審計(jì)、監(jiān)督。第十七條內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括：2.4.6.配合集團(tuán)審計(jì)部，對(duì)公司、有關(guān)部門(mén)、項(xiàng)目的審計(jì)；內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán)：3．檢查被審計(jì)單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資料、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表、憑證和現(xiàn)場(chǎng)勘察相關(guān)資產(chǎn)，有權(quán)查閱相關(guān)方面的文件、會(huì)議記錄、計(jì)算機(jī)軟件等相關(guān)資料；8．有權(quán)向被審計(jì)單位提出改進(jìn)管理、內(nèi)部控制和提高效益的建議；審計(jì)人員應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，在被審公司（部門(mén)）提供的資料真實(shí)齊全的情況下，應(yīng)客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。審計(jì)工作程序第二十條審計(jì)通
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