【正文】 據(jù)公司的運行機制參與制訂規(guī)范的科學的經(jīng)營管理模式。B. 作風正派，遵紀守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責任心。完成領(lǐng)導交辦的其他工作。按時編制《工資表》。定期編制《資金使用計劃表》。定期編制《銀行存款和現(xiàn)金日、周、月報表》。認真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。負責及時領(lǐng)用發(fā)票和按時繳銷發(fā)票。負責增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負責客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。完成領(lǐng)導交辦的其他工作。負責工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負責定期和不定期盤點油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)，及時核對賬務。完成領(lǐng)導交辦的其他工作。 負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務處理工作；負責有關(guān)報表的編制及說明。 負責參與財產(chǎn)的清查及盤點。 負責經(jīng)濟活動指標分析及為經(jīng)營管理者提供財務信息。完成領(lǐng)導交辦的其他工作。定期對財務軟件進行維護管理，確保財務軟件穩(wěn)定運行。具體負責跟進、指導、協(xié)調(diào)并監(jiān)督部門日常業(yè)務的開展與執(zhí)行，確保各項工作正?；⒁?guī)范化。1 負責對業(yè)務合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。 負責組織安排資產(chǎn)的清查及盤點等工作。 負責日常財務處理工作，負責資金進出的安全。三、崗位職責（一） 財務經(jīng)理 受財務總監(jiān)直接領(lǐng)導，負責集團財務部日常管理工作，定期、不定期的進行財務狀況分析工作。 加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。財務部內(nèi)部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構(gòu)圖財務總監(jiān) 財務經(jīng)理經(jīng)理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 二、部門職能 在財務總監(jiān)的直接領(lǐng)導下，組織編制公司年度財務預算、監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況、分析產(chǎn)生差異的原因、提出改進意見。 加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。 嚴格執(zhí)行公司制訂的預算制度、財務管理制度、會計核算制度。 負責審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負責油品價格信息的收集工作。 負責年度預算的匯編、控制以及草擬預算執(zhí)行結(jié)果分析報告，負責財務決策工作。1 負責對有關(guān)經(jīng)營合同的財務審查工作。協(xié)助部門經(jīng)理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。定期對財務數(shù)據(jù)進行備份、保證財務數(shù)據(jù)安全。（三）業(yè)務核算會計對財務經(jīng)理負責，負責日常財務核算工作。 負責核對會計賬目，及時清理各項往來賬。具體負責報表年審、稅務檢查、協(xié)助工商年檢等工作。 負責審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)?。（五）稽核會?在財務經(jīng)理直接領(lǐng)導下，對財務經(jīng)理負責。負責審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（六） 辦稅員對財務經(jīng)理負責，具體負責集團及控股公司稅務銜接工作。負責及時到稅務部門辦理報稅。協(xié)助財務總監(jiān)、財務經(jīng)理與稅務、財政等部門的協(xié)調(diào)。認真審核付款憑證，嚴把發(fā)票關(guān)。定期與會計核對賬目，并盤點現(xiàn)金庫存。定期匯編《各部門費用預算表》。按時編制、匯總下屬公司報送的統(tǒng)計報表和資料。四、管理制度（一） 財務人員聘任及任職資格管理制度第一條 集團財務總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準，董事局聘任。C. 熟悉公司法、合同法、財務會計法、審計法、稅法及經(jīng)濟法規(guī)。C. 能綜合管理并協(xié)調(diào)財務部、資金結(jié)算部、證券投資部的工作，有較強的解決實際問題的能力。 財務總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘（1） 患病無法正常履行崗位職責者。 任職資格及標準（1） 素質(zhì)標準A. 具有大學本科以上學歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應職位工作經(jīng)驗。D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調(diào)能力和應變能力。能當好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。（3） 工作中違紀犯法，以權(quán)謀私或瀆職失職造成重大失誤者。C. 熟悉財務法規(guī)、稅法、經(jīng)濟法規(guī)。C. 熟悉財務法規(guī)和機關(guān)的辦事程序。（3） 違紀亂法，不服從領(lǐng)導或玩忽職守，造成重大失誤者。（二） 財務開支審批權(quán)限、程序及管理規(guī)定集團公司的財務開支按預算與審批相結(jié)合進行管理，最終審批權(quán)為總裁。 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費用報銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》、《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準的相應的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。第四條 借、請款必須嚴格按規(guī)定的審批程序辦理。第六條 報銷票據(jù)必須真實、有效，有關(guān)費用必須符合公司規(guī)定，報銷時必須由經(jīng)辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財務不予受理。第八條 主管會計、出納員應每月清理一次個人借款項目，當月不進行銷借款清理的，不給予發(fā)相關(guān)財務人員當月工資。凡超過上述限額的，應辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。 單位之間的經(jīng)濟往來，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時，結(jié)算不得超過2000元，超過2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。B．《工程合同》，第一次付款時，必須呈報。（2）申請物料消耗品和辦公用品款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時，必須呈報合同，零星采購不必呈報。E．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務部立即填報。C．《預算外固定資產(chǎn)申請表》，限用于預算外必填報。（4）申請其他款項時，同時呈報以下資料報批：A．總裁（或授權(quán)人）批復的文件。B．《物料用品申購單》，限用于零星的、金額較小的采購必填報。C．《特殊交通工具申請表》此表原則上應是先報批，屬于附送資料。 開設賬戶，應由財務部提出申請，分別由部門負責人、資金結(jié)算部、財務總監(jiān)和執(zhí)行總裁簽批意見后，最后報總裁審批。（1） 其中結(jié)算專戶由資金結(jié)算部負責監(jiān)管，不得從該類賬戶直接向外單位支付任何款項，原則上只進不出，出賬對象僅限于公司基本賬戶和償還貸款用賬戶，款項來源為融資收入和經(jīng)營收入。（5） 集團公司各單位間的往來款項，須通過各單位指定的結(jié)算賬戶進行調(diào)撥。貸款印鑒由法人公章、財務專用章、法人代表章、財務負責人章組成。 在使用印鑒章時，必須有完備的審批手續(xù)（包括有完備的貸款手續(xù)、付款審批手續(xù)和啟用印鑒審批手續(xù)），方能使用，否則，保管印章的任何一方都有權(quán)拒絕。填寫支票應規(guī)范：日期、對應科目、收款人、付款內(nèi)容必須填寫清楚，錯時應蓋“作廢”戳記，妥善保管，不得撕毀。公司為聯(lián)營、合資單位作貸款擔保，必須取得聯(lián)營、合資對方的反擔?；颉肮矒L險承諾書”。 申請購貨款：貨款及運費根據(jù)采購合同及運輸合同中的付款條件，向資金結(jié)算部報資金計劃，經(jīng)規(guī)定的程序?qū)徟?，辦理付款手續(xù)。 結(jié)算：交款時必須及時向?qū)Ψ剿魅∈湛钍論?jù)、增值稅發(fā)票及發(fā)貨通知單， 并辦理完貨款結(jié)算。（3） 對于由客戶直接劃款的，根據(jù)銀行進賬單或銀行轉(zhuǎn)款憑證與我司結(jié)算專戶當日發(fā)生數(shù)進行核對，予以確認。貨款收款財務確認及簽章放單（1） 貨款到賬的確認，原則上應根據(jù)銀行或客戶提供的進賬單原件進行認定，特殊情況下可結(jié)合采用電話查詢、網(wǎng)上銀行查詢和其他必要的資金到賬確認方法進行，目的是保證貨款資金到賬的及時性、準確性和安全性。報告 出納每天必須向財務經(jīng)理、財務總監(jiān)、執(zhí)行總裁、總裁報送銀行存款、現(xiàn)金庫存日報，主管會計每月應與出納核對銀行存款、現(xiàn)金收支賬目及余額，并按規(guī)定向主管領(lǐng)導報送相關(guān)報表。核銷單的核銷由財務部負責辦理。 外匯賬戶的日常管理具體參照第一條“銀行賬戶管理”有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司外匯賬戶的年檢工作由財務部負責，必要時由資金結(jié)算部協(xié)助辦理。在年終后30天內(nèi)，由執(zhí)行總裁主持召開各部門預算平衡會議，確定各部門年度費用預算，報經(jīng)總裁批準后下達各部門執(zhí)行。每季末，財務部將各部門費用執(zhí)行情況進行匯總，與預算進行對比，分析差異原因，提出改進措施，對于明顯預算偏大的費用，應根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整。按出差目的和所辦事項分為：（1）商務性出差，包括派出招商引資、商業(yè)貿(mào)易合同談判、異地采購、付款等為達成經(jīng)營目標而進行的公務活動。出差員工憑批準的《出差行程安排表》通知相關(guān)部門或外單位安排接洽、住宿及工作配合等，出差員工另憑批準的《出差申請審批單》到財務部依公司規(guī)定辦理借支一定數(shù)額的差旅費，并在出差返回一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。出差授權(quán)審批權(quán)限表人 授權(quán)員及 出差方式 期限出差時間部門經(jīng)理主管副總總裁或執(zhí)行總裁一、 商務性、事務性出差（一）境內(nèi)副總裁、總監(jiān)、總裁助理03天*3天以上*部門經(jīng)理、副經(jīng)理經(jīng)理助理03天*3天以上**高級文員及以下03天**3天以上***（二）境外***二、非公務性出差***注：加“*”者為所主管領(lǐng)導必須簽批因公出差的差旅費用分為交通費、住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費、郵電費和特別費等，差旅費用實行包干的辦法，即“劃分等級，分項計算，總額包干，調(diào)劑使用，節(jié)約歸已，超支不補”的方法。（3) 使用公司交通工具者不再補助交通費。住宿費及伙食費、當?shù)亟煌ㄙM、郵電費、洗衣費用等雜費，除總裁和執(zhí)行總裁實報實銷外，其他人員出差一律按下列標準補助包干核付（人民幣元或等值外幣）。（3) 隨同出差二日（含）以上的員工，包干費比照級別較高員工的標準執(zhí)行。超過一個月的按標準50%補助。項目標準級別每日住宿費標準境外（包括港澳特區(qū)）境內(nèi)總裁和執(zhí)行總裁實報實銷實報實銷副總裁、財務總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)（含副職）、總裁助理四星級酒店（折人民幣500~1250元內(nèi)實報實銷）三星級酒店或以上（人民幣240元以上）部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理）四星級酒店（折人民幣400~800元內(nèi)實報實銷）星級賓館（或人民幣180元以上）高級文員及以下職員四星級酒店（折人民幣300~750元內(nèi)實報實銷）星級賓館（或人民幣120元以上）若出差省內(nèi)地方由公司派車或自己坐公交車輛當天就返回的，只給予報銷行車路橋費用或交通費（包括出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費），不再給予出差補助，按正常出勤計發(fā)餐補。出差期間不論是否加班或遇法定節(jié)假日，一律不計加班費。為本公司事務出差的其他單位人員，按隨同員工級別標準支付。1本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。（2） 招待費報銷必須附有《招待申請單》原件，并有相關(guān)領(lǐng)導簽字。（5） 所有按合同申請付款的，必須將合同副本附在《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表》后，交財務部留底。 申請借款的部門及人員，如在月末填報報銷單據(jù)時，預計下月還需借款，可在填制報銷單時同時上報借款審批單。如確需先付款者，需請財務總監(jiān)加批、確定取回發(fā)票期限后方可支付；C、 未取得發(fā)票先行付款者，該部門經(jīng)理承擔連帶責任。（5）原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴禁用訂書機訂；單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報銷單據(jù)粘貼單的大小，單據(jù)多時，按費用類別，多分幾張報銷單據(jù)粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財務部予以退還。第二條 貨幣資金內(nèi)部控制制度必須遵循以下原則： 實行錢賬分管原則 出納員不得兼管總賬、明細賬，出納可以登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，會計管理總賬、明細賬，但不能經(jīng)管貨幣資金收支。 保證貨幣資金的安全性原則 收入的現(xiàn)金，必須及時送存銀行，當天來不及存入銀行的現(xiàn)金，應當存入保險箱，金額較大，必須派人值勤。（2）不準私自利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金。第三條 貨幣資金收入業(yè)務的內(nèi)部控制 公司在貨幣資金收入業(yè)務方面，著重控制現(xiàn)金收入。收款時應注意事項（1）公司收到任何款項都必須出具收據(jù)（錢貨兩清時，銷售發(fā)票可以替代收據(jù)）。第三聯(lián)財務記賬。第四條 貨幣資金支出業(yè)務的內(nèi)部控制貨幣資金的支出分采購材料款、費用、資產(chǎn)、借款等其他方面的支出，所有貨幣資金的支出必須嚴格執(zhí)行公司的審批程序。對費用報銷的支出，嚴格執(zhí)行公司的費用報銷審批程序，出納員應對費用審批手續(xù)、原始憑證各要件審核無誤后，方能支付款項。對于應付賬款的控制，除必須報計劃審批外，在不影響商譽的情況下，盡量延遲付款，以利于公司資金周轉(zhuǎn)。第五條 貨幣資金的盤點與收支存報表制度出納員應每天根據(jù)貨幣資金的收支情況，分別登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。（七） 應收賬款管理制度第一條 賒銷信用額度“授信”控制若客戶不是即時付現(xiàn),而是采用信用賒購的銷售時，業(yè)務員應先查閱該客戶的資料，過去是否有交易往來記錄，信用狀況怎樣，并將有關(guān)資料報財務部。訂單或合約則必須呈報執(zhí)行總裁和總裁決定是否要求付現(xiàn)或提供保證和抵押擔保。對于未辦妥授信手續(xù)或超過授信總額的交易不得發(fā)貨，必須經(jīng)執(zhí)行總裁和總裁特批后方能發(fā)貨。部門在接獲退票通知，或得知某客戶已停業(yè)、財務危機等信息時，應立刻調(diào)查核實，并通知倉庫暫停發(fā)貨，待證實無此事或確有此事而危機已解除后方能恢復正常發(fā)貨。（2）信用限額的核定均須按（客戶信用調(diào)查表）所列項目，逐一詳細調(diào)查及正確填寫，并經(jīng)有關(guān)人員核簽送業(yè)務部核準才生效。查表進行落實，正確填報及信用資料異動的及時權(quán)責：（1）職責業(yè)務代表應對每一交易客戶的信用修正，并在權(quán)限及核定限額內(nèi)依公司銷售政策合理出貨。（2）核定權(quán)