咨詢公司質(zhì)量控制制度-wenkub
2023-05-03 03:20:53 本頁(yè)面
【正文】 、政策水平較強(qiáng)的并具有中級(jí)技術(shù)專業(yè)職務(wù)以上的執(zhí)業(yè)人員構(gòu)成，委員會(huì)成員名單由股東會(huì)管理委員會(huì)批準(zhǔn)。在各級(jí)復(fù)核中發(fā)現(xiàn)需要糾正或補(bǔ)充的非爭(zhēng)議事項(xiàng)，承辦業(yè)務(wù)項(xiàng)目的執(zhí)業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)無(wú)條件地按規(guī)定糾正或補(bǔ)充。（二）分工負(fù)責(zé)。執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制，實(shí)行“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，分工負(fù)責(zé)，三級(jí)復(fù)核，定期檢查”的責(zé)任制度。 第二條 本制度所稱質(zhì)量控制，是指公司為確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合有關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)定的要求而制定和運(yùn)用的控制政策與控制程序。 第三條 本制度所稱質(zhì)量控制，是指公司為確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合有關(guān)執(zhí)業(yè)規(guī)定的要求而采取的基本方針及策略。 （一）統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。簽字注冊(cè)造價(jià)工程師分別對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)；部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)的全面質(zhì)量控制和項(xiàng)目質(zhì)量控制負(fù)責(zé)；公司總經(jīng)理對(duì)全面質(zhì)量控制負(fù)責(zé)。（四）定期檢查。委員會(huì)的職責(zé)是：審定標(biāo)準(zhǔn)部擬定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作規(guī)程；研計(jì)質(zhì)量控制政策的改進(jìn)；解答或終局裁執(zhí)業(yè)質(zhì)量爭(zhēng)議事項(xiàng)；為主任會(huì)計(jì)師提供執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制咨詢。執(zhí)業(yè)人員，應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)定：（一）執(zhí)業(yè)人員執(zhí)行各類業(yè)務(wù)，必須恪守獨(dú)立、客觀、公正原則，并保持形式上和實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立，如與客戶（委托人或接受審計(jì)單位）存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系時(shí)，執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向公司聲明，并實(shí)施回避。（五）執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)與同行保持良好的工作關(guān)系，配合同行工作，不得詆毀同行，不得損害同行利益，不得以個(gè)人名義在兩家或兩家以上的公司執(zhí)業(yè)。（二）公司和注冊(cè)工程造價(jià)師，不得承辦自身能力不相適應(yīng)或不能勝任的種類業(yè)務(wù)，不得接受委托催收催款。當(dāng)客戶委托辦理某一業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)委派一名具有與受托業(yè)務(wù)項(xiàng)目相應(yīng)專業(yè)勝任能力的注冊(cè)工程造價(jià)師為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的全過(guò)程的組織、計(jì)劃、實(shí)施、協(xié)調(diào)、終結(jié)等工作。無(wú)論是客戶主動(dòng)委托書(shū)或是事務(wù)所有關(guān)人員聯(lián)系辦理各類專業(yè)，一律由公司統(tǒng)一承接、承辦、嚴(yán)禁執(zhí)業(yè)人員以個(gè)人名義承接、承辦各類業(yè)務(wù)，違者依法論處。有關(guān)《業(yè)務(wù)約定書(shū)》經(jīng)雙方法定代表人（或委托代理人）簽名并加蓋公章后生效，否則無(wú)效。業(yè)務(wù)計(jì)劃是指執(zhí)業(yè)人員為完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)，達(dá)到預(yù)期目的，在具體執(zhí)行工作規(guī)程之前編制的工作計(jì)劃?；窘ㄔO(shè)工程審核實(shí)施計(jì)劃按《工作規(guī)程》統(tǒng)一的表式和內(nèi)容編制。實(shí)施過(guò)程中，如發(fā)生情況變化，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)視其具體情況，修改、補(bǔ)充業(yè)務(wù)計(jì)劃，并記錄于《審計(jì)工作底稿》。進(jìn)駐時(shí)，項(xiàng)目小組應(yīng)約請(qǐng)委托單位或被審計(jì)單位的負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其相關(guān)人員座談，介紹公司和項(xiàng)目小組成員概況，宣傳工作原則，進(jìn)一步了解單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、以及關(guān)聯(lián)交易、或有損失、或有負(fù)責(zé)、期后事項(xiàng)等，提出工作期間的協(xié)作配合事宜與必要的工作條件。實(shí)施過(guò)程中如遇有重大事項(xiàng)而項(xiàng)目負(fù)責(zé)人無(wú)力解決時(shí)，則應(yīng)撰寫(xiě)《審計(jì)重大事項(xiàng)報(bào)告》，報(bào)送部門(mén)經(jīng)理、質(zhì)量監(jiān)管部門(mén)或總經(jīng)理協(xié)同解決。第十六條 工作底稿。各審核人應(yīng)對(duì)取證資料和工作底稿的完整性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，無(wú)誤后則在“復(fù)核人”處簽署姓名和日期（年、月、日）認(rèn)可；審核中如發(fā)現(xiàn)取證資料和工作底稿不符“三姓”等要求，審核人應(yīng)督促編制人員予以補(bǔ)充或更正，直至符合要求時(shí)審核人再簽名認(rèn)可。同時(shí)，應(yīng)約請(qǐng)客戶單位負(fù)責(zé)人口頭交換實(shí)施結(jié)果的簡(jiǎn)要情況，并送《業(yè)務(wù)項(xiàng)目監(jiān)督意見(jiàn)表》給單位負(fù)責(zé)人，請(qǐng)予提出監(jiān)督意見(jiàn)。擬定業(yè)務(wù)報(bào)告的基本要求是：（一）撰寫(xiě)人應(yīng)堅(jiān)持客觀、認(rèn)真、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，做到不偏不倚；（二）堅(jiān)持獨(dú)立性、政策性和真實(shí)性原則，做到事實(shí)求是，客觀公正，杜絕主觀判斷，文過(guò)是非，即不以目前的法規(guī)、制度去衡量過(guò)去的得失，也不以過(guò)去的規(guī)章、制度來(lái)判斷現(xiàn)存的是非，一律以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，揭示問(wèn)題的真相和實(shí)質(zhì)；（三）抓住關(guān)鍵，突出重點(diǎn)，業(yè)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容必須與承辦的業(yè)務(wù)項(xiàng)目的目的、范圍一致，切忌事無(wú)巨細(xì)，面面俱到，重點(diǎn)問(wèn)題從細(xì)說(shuō)清，一般問(wèn)題簡(jiǎn)要提及，不是問(wèn)題從略不計(jì)；（四）數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，證據(jù)確鑿，有關(guān)數(shù)據(jù)要反復(fù)核對(duì)，不差分毫，并必須有取證資料佐證，不得無(wú)中生有；（五）文字簡(jiǎn)練，措詞得體，表述問(wèn)題或意見(jiàn)，要層次清
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