個(gè)人所得稅全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)客戶端軟件操作手冊(cè)20xx0831-wenkub
2022-11-08 08:03:02 本頁(yè)面
【正文】 得（非上市公司） 全省 0999（ 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 ） 099901 其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（稅率 20%） 全省 1000（ 偶然所得 ） 100001 偶然所得 全省 9000（ 其他所得 ） 900001 其他所得 全省 以 所得項(xiàng)目代碼 010001（ 工資、薪金所得 A（費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn) 3500） ） 為例 ： 如果 采用 這個(gè) 所得項(xiàng)目 ，其費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)將自動(dòng)套用 3500 來(lái)計(jì)算，其稅 率也將自動(dòng)套用工薪所得項(xiàng)目新的 7 級(jí)超額累進(jìn)稅率。 五 、 如何 選擇適合自己?jiǎn)挝坏?模板 和所得項(xiàng)目 ？ 打開 使用 客戶端 時(shí)， 程序 會(huì)提供兩個(gè) 輔助 軟件 供 用戶選擇 “年所得 12 萬(wàn)元個(gè)人所得稅代理申報(bào)軟件”是幫助扣繳義務(wù)人為本單位年所得超過(guò) 12 萬(wàn)元的職工進(jìn)行 12 萬(wàn)申報(bào)使用的； 如果 扣繳義務(wù)人 需要進(jìn)行扣繳明細(xì)申報(bào)，應(yīng)選擇“全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)輔助軟件” 為方便扣繳義務(wù)人 填寫明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) ， 目前的 客戶端程序向扣繳義務(wù)人提供了四種 類型的 模板： 普通算法模板； 特殊算法模板； 雇主負(fù)擔(dān)稅額算法 模板； 限售股轉(zhuǎn)讓所得 模板； 下面介紹各模板的用途和區(qū)別。 設(shè)置后的單位名稱和稅務(wù)管理碼 會(huì)顯示在 程序 操作界面的上方。 注意：更新之前，請(qǐng)一定確保網(wǎng)絡(luò)暢通。 打 開客戶端程序主頁(yè)面， 點(diǎn)擊操作界面中的“幫助 —— 關(guān)于”的按鈕 可以看到 本 客戶端程序 的版本信息 扣繳義務(wù)人在進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)時(shí) ，江蘇地稅的網(wǎng)上辦稅 平臺(tái) 會(huì)自動(dòng)檢查扣繳義務(wù)人使用 的客戶端程序版本號(hào)是否是最新的，如果不是最新的，會(huì)要求扣繳義務(wù)人先更 新自己的客戶端程序，待更新后重新 保存和審核明細(xì)申報(bào)文件 ， 再來(lái)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。 用戶再 選擇合適的解壓縮目錄后，點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行解壓縮。 請(qǐng)您根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān) 個(gè)人所得稅 法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合您單位工資薪金扣繳申報(bào)的實(shí)際情況，使用不同的客戶端程序。 在 “ 新客戶端程序 ” 中， 適用的是新稅法發(fā)布后的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率表，如；對(duì)工資 薪金所得 應(yīng)納稅款的 計(jì)算適用 3500 元 /月的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，適用新的 7 級(jí) 超額累進(jìn)稅率；在 “ 舊客戶端程序 ” 中， 適用的是新稅法發(fā)布前的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率表，如； 對(duì)工資薪金所得 應(yīng)納稅款的 計(jì)算適用 2020 元 /月的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，適用 舊 的 9 級(jí)超額 累進(jìn)稅率； 根據(jù) 個(gè)稅新 稅法 的 規(guī)定： 納稅人 在 2020 年 9 月 1 日（含）以后實(shí)際取得的工資、薪金所得，應(yīng)適用 3500 元的減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和稅率表 ； 在 9 月 1 日前實(shí)際取得的工資、薪金，無(wú)論稅款申報(bào)入庫(kù)時(shí)間是不是在 9 月 1 日以后，都適用 2020 元 /月的減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和稅率表。 登錄后 進(jìn)入網(wǎng)上辦稅頁(yè)面。 全員全額扣繳明細(xì)申報(bào) 輔助軟件 操作手冊(cè) （ 2020 年 8 月 31 日） 咨詢電話 ： 12366 目 錄 一、如何下載客戶端程序？ 二、如何解壓縮客戶端程序？ 三、如何更新客戶端程序？ 四、單位的信息如何設(shè)置？ 五、如何選擇適合自己?jiǎn)挝坏哪０搴退庙?xiàng)目？ 六、如何錄入數(shù)據(jù)？ 七、如何導(dǎo)入數(shù)據(jù)？ 八、如何將帶逗號(hào)的文本“ .txt”導(dǎo)入客戶端程序？ 九、如何將逗號(hào)的分隔文件（ .csv）導(dǎo)入客戶端程序？ 十、如何將存檔文件（ .dat）導(dǎo)入客戶端程序？ 十一、如何將電子表格（ .xls）導(dǎo)入客戶端程序？ 十二、如何保 存和審核數(shù)據(jù)？ 十三、如何查詢和打印數(shù)據(jù)？ 十四、如何匯總數(shù)據(jù)？ 十五、數(shù)據(jù)如何導(dǎo)出？ 十六、如何進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)？ 十七、幫助的使用 十八、特殊事項(xiàng)的填寫 一 、 如何 下載 客戶端程序 ？ 扣繳義務(wù)人可以從 江蘇地稅官方網(wǎng)站 免費(fèi)下載 客戶端程序 。 最后 點(diǎn)擊“ 離線客戶端 下載” —— “個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)離線填寫客戶端” ，就可 下載 客戶端程序了 。 站在扣繳義務(wù)人的角度來(lái)說(shuō) 就是：扣繳義務(wù)人在 2020 年 9 月 1 日（含）以后實(shí)際 向納稅人支付 的工資、薪金所得， 在計(jì)算扣繳個(gè)人所得稅時(shí)， 應(yīng)適用 3500 元的減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和稅率表， 應(yīng)使用新的客戶端程序進(jìn)行明細(xì)申報(bào)； 在 9 月 1 日前實(shí)際取得的工資、薪金，無(wú)論稅款申報(bào)入庫(kù)時(shí)間是不是在 9 月 1 日以后， 在計(jì)算扣繳個(gè)人所得稅時(shí)， 都適用 2020 元 /月的減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和稅率表 ，應(yīng)使用舊的客戶端程序進(jìn)行明細(xì)申報(bào) 。 二、如何解壓縮客戶端程序？ 客戶端程序?yàn)榫G色軟件，下載后只要經(jīng)過(guò)解壓縮后就可以使用了，無(wú)需安裝。 解壓縮成功后，會(huì) 自動(dòng) 出現(xiàn)已打開的客戶端程序目錄 ，此時(shí)點(diǎn)擊目錄中的“客戶端軟件 .EXE”程序，就可以使用了。 為 有效 提醒扣繳義務(wù)人及時(shí)更新 客戶端程序 ， 當(dāng) 扣繳義務(wù)人 每天第一次打開 客戶端程序 時(shí) ， 程序 會(huì)詢問(wèn)“是否需要在線更新客戶端的新版本？” 如果用戶選擇“否”，則該 程序 會(huì) 在 以后的 每次使用 之前都進(jìn)行 詢問(wèn)。 四 、單位 的 信息如何設(shè)置？ 為了方便稅務(wù)代理人員能夠區(qū)分清楚自己處理的明細(xì)申報(bào)文件，我們?cè)O(shè)置了“設(shè)置單位”功能。 設(shè)置后的單位信息，會(huì) 一直 保存在 客戶端 程序中， 直到被新的單位信息替代。 模板與模板之間的區(qū)別 ： 主要在于 必須 填寫 的 字段的 數(shù)量 不一樣 。 在特殊算法模板下，有如下所得項(xiàng)目： （ 該表可以點(diǎn)擊“幫助”按鈕查看 ） 匯總申報(bào)代碼 所得項(xiàng)目代碼 所得項(xiàng)目名稱 適用范圍 0100 001 工資、薪金所得 —— 適用 “ 全年一次性獎(jiǎng)金 ” 的計(jì)算 全省 002 工資、薪金所得 —— 適用
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