x陽光投資集團(tuán)有限公司財務(wù)檔案管理制度-wenkub
2023-06-02 10:15:09 本頁面
【正文】 分類整理，檔案柜鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管。 3．財務(wù)報告類：月度、季度、年度財務(wù)報告，包括會計報表及附表、附注和文字說明，其他財務(wù)報告。其中每部分需依據(jù)具體情況進(jìn)行詳細(xì)分類，如日常往來文件管理需分為公司內(nèi)部往來文件和外部往來文件兩大類等。 1 中國陽光投資集團(tuán)有限公司財務(wù)檔案管理制度 一、總則 第一條 為了加強公司財務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全會計檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實完善檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。 二、會計檔 案管理 第三條 會計檔案的管理包括會計憑證、會計帳簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。 4．其他類：會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，銀行余額調(diào)節(jié)表，其他應(yīng)保存的會計核算專業(yè)資料。 第六條 保存的會計檔案不得外借。 第八條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。 3．總帳 (包括日記總帳 )、明細(xì)帳、日記帳保管期限為 10 年。 6．月、季度財務(wù)報告保管期限為 3 年。 第九條 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天計起。 3．資金財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銷毀會計檔案，財務(wù)總監(jiān)與總裁辦公室主任共同監(jiān)銷。 3 第十三條 計算機電子財務(wù)文檔，原則上應(yīng)當(dāng)打印出書面會計檔案進(jìn)行保存。 第十五條 公司合并，原單位形成的會計檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管。 三、年度報告及審計等資料管理 第十八條 年度資料包括月、 季、年度報表、審計報告、驗資報告等，這些報表及資料應(yīng)依據(jù)時間、類別分別由專人專柜保管。 四、預(yù)算檔案管理 第二十一
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