銀華基金管理有限公司內(nèi)部控制綱要-wenkub
2023-05-03 01:44:42 本頁面
【正文】 發(fā)，主要通過對工作流程的控制，進而達到對各種經(jīng)營風險的控制。5. 維護公司的信譽，保持公司的良好形象。第二章 內(nèi)部風險控制目標和原則 第三條 公司內(nèi)部風險控制的目標1. 保證公司的經(jīng)營運作符合國家有關(guān)法律法規(guī)及公司各項規(guī)章制度，形成守法經(jīng)營、規(guī)范運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風格。17 / 19銀華基金管理有限公司內(nèi)部控制綱要第一章 總則 1第二章 內(nèi)部風險控制目標和原則 1第三章 風險來源與分類 2第四章 內(nèi)部風險控制體系 4第一節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu) 4第二節(jié) 內(nèi)部控制架構(gòu) 5第三節(jié) 內(nèi)部控制規(guī)則 7第五章 內(nèi)部風險控制措施 8第一節(jié) 管理風險控制 8第二節(jié) 基金投資風險控制 8第三節(jié) 流動性風險控制 10第四節(jié) 合規(guī)性風險控制 10第五節(jié) 操作風險控制 10第六節(jié) 人員流失風險控制 14第七節(jié) 職業(yè)道德風險控制 14第八節(jié) 其他風險控制 14第六章 內(nèi)部風險控制的保障 15第七章 附則 16第一章 總則第一條 為保證銀華基金管理有限公司規(guī)范、穩(wěn)健的運作，盡可能防止和減少風險的發(fā)生，充分保護基金投資者的合法利益，依據(jù)《中華人民共和國證券法》、《證券投資基金管理暫行辦法》等法律法規(guī)以及《銀華基金管理有限公司章程》，結(jié)合本公司實際情況特制定本綱要。2. 保證基金投資人的合法權(quán)益不受侵犯。第四條 內(nèi)部風險控制工作的原則：1. 全面性原則：內(nèi)部風險控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透到各項業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。5. 防火墻原則：公司基金交易、基金會計、電腦信息、研究策劃等相關(guān)部門，在物理和制度上進行隔離，對因業(yè)務(wù)需要知悉內(nèi)幕信息的人員，制定嚴格的批準程序和監(jiān)督處罰措施。第六條 公司經(jīng)營中的風險，總體而言可以分為以下幾種風險：管理風險、投資風險、流動性風險、合規(guī)性風險、操作風險、職業(yè)道德風險和人員流失風險等。3．流動性風險是基金資產(chǎn)不能迅速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金以應(yīng)付投資者支付要求的風險，是發(fā)展開放式基金需要特別加以管理的風險。7．人員流失風險是指對公司業(yè)務(wù)運作發(fā)揮重要作用的人員離開公司，從而給公司業(yè)務(wù)發(fā)展帶來影響的風險。良好的風險控制體系可有效加強對各項業(yè)務(wù)風險的牽制力，提高公司管理層、員工對風險控制的重視程度。董事會中必須包括三分之一以上的獨立董事，董事會依照法律和公司章程行使職權(quán)。第十三條 公司在董事會和監(jiān)事會下設(shè)風險控制委員會，由公司董事長任委員會主席，針對公司在經(jīng)營管理和基金運作中的風險進行研究并制定相應(yīng)的控制制度，協(xié)助公司董、監(jiān)事會切實加強對公司的監(jiān)督。第十五條 各機構(gòu)、各部門必須在分工合作的基礎(chǔ)上，明確各崗位相應(yīng)的責任和職權(quán)，建立相互配合、相互制約、相互促進的工作關(guān)系。各部門要指定專人作為本部門的兼職風險控制管理員，配合部門經(jīng)理和公司監(jiān)察稽核部開展本部門的內(nèi)控和監(jiān)察工作。第十八條 第二道監(jiān)控防線：公司總經(jīng)理負責，由公司投資決策委員會和公司總經(jīng)理及副總經(jīng)理、投資總監(jiān)組成的經(jīng)營管理層，對公司各部門、各項業(yè)務(wù)的風險狀況進行全面監(jiān)督并及時制定相應(yīng)對策和實施控制措施。風險控制委員會定期審閱公司內(nèi)部風險控制制度及相關(guān)文件并根據(jù)需要隨時修改、完善，確保風險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進行，必要時還可聘請國內(nèi)外中介機構(gòu)和專家給予評估、咨詢；在特殊情況下，在上報董事會的同時，依據(jù)風險控制委員會的職權(quán)，可以對公司業(yè)務(wù)進行一定的干預(yù)。他們各自由公司不同的管理階層和部門負責，避免了內(nèi)部人控制和流于形式。它主要包括風險控制制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會計控制制度、保密制度、授權(quán)制度等一系列具體制度，由公司風險控制委員會負責審閱和批準修改。建立合法有效的決策程序，公司的投資決策委員會負責基金投資的決策，避免決策的隨意性，同時充分發(fā)揮風險控制委員會和公司督察員在公司內(nèi)部風險管理中的作用。第二十八條 投資交易風險的控制措施（1）事前控制：投資決策委員會確定基金經(jīng)理的投資權(quán)限，并通知集中交易室；（2）事中控制：集中交易室實施實時監(jiān)控，當基金經(jīng)理的交易指令明顯
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