【正文】 未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款?！　《?、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金?！　《?、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用?！　”P虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費用。　　十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：　　房屋及建筑物 20 年；　　機器設(shè)備 10 年；　　電子設(shè)備、運輸工具 5 年；　　其他設(shè)備 5 年。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事?！　∝攧?wù)機構(gòu)與會計人員　　二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主管協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。堅持學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。 2 / 51員工守則遵紀守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)。公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。公司倡導(dǎo)樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損于公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。公司實行“崗薪制+績效制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。維護公司聲譽，保護公司利益。 積極進取，勇于開拓，求實創(chuàng)新?！　∪⒊黾{員不得兼管會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。交接工作必須由公司財務(wù)科主管經(jīng)理監(jiān)交。　　九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。固定資產(chǎn)以計留殘 5%值提取折舊。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價?！　髲U的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)?！　∈?、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準多筆匯總及以收抵支記賬?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符?！　《?、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批?！　《?、嚴格資金使用審批手續(xù)?！　《?、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。 6 / 51　　三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。需即時向總經(jīng)理匯報。 臨時借款：工作需要臨時借款，借款人三天之內(nèi)報賬，無特殊情況不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。原則上由辦公室統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用。自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 5 日到財務(wù)科結(jié)算。） 7 / 51工程費用：（1）所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細單，注明供貨人聯(lián)系電話（超小額及特殊情況除外），主材、附加材料必須由兩人簽字。（4）工程機械費：首先項目經(jīng)理向工程部經(jīng)理提出申請，由財務(wù)提供優(yōu)良客戶，供工程部經(jīng)理擇優(yōu)錄取，工程施工過程，詳細填寫機械施工現(xiàn)場記錄單，機械費用單應(yīng)標明機械名稱、聯(lián)系方式、型號、及時間，記錄員、車主、施工負責(zé)人分別簽字。發(fā)票不掛賬者，預(yù)付款必須由對方開收據(jù)或收條并簽字按手?。◤?fù)寫或用簽字筆），經(jīng)辦人簽字，項目經(jīng)理、工程部經(jīng)理、總經(jīng)理、財務(wù)主管簽字方可付款。特殊情況，總經(jīng)理外出，由項目部經(jīng)理向工程部經(jīng)理申請，總經(jīng)理同意后通知財務(wù)，財務(wù)方可付款。 8 / 51借款流程： 借款人按規(guī)定填寫《借款單》注明借款日期及事由、借款金額、→（項目用款需工程部經(jīng)理審批）→總經(jīng)理審批→ 財務(wù)主管簽字→ 出納付款。差旅費分交通費、膳宿費及特別費三項：交通費系指火車、汽車、飛機等費用。出差人憑核準的預(yù)支金額，填寫借款單，向財務(wù)部預(yù)支差旅費。享受部門負責(zé)人待遇的人員，宿費上限 180 元/日，其他人員宿費上限 100 元/日，另伙食補助 60 元/天。第三章 建設(shè)工程管理制度第一節(jié) 工程項目開工管理制度一、 項目許可文件和合同園林工程項目必須具有施工許可證、安全生產(chǎn)許可證或其它項目許可文件，項目經(jīng)理應(yīng)向公司索取許可證的復(fù)印件并存檔。按準備工作的性質(zhì)，大致歸納為五個方面：技術(shù)準備 1）項目經(jīng)理要組織人員審查設(shè)計圖紙，熟悉有關(guān)資料。搜集當?shù)氐淖匀粭l件資料和技術(shù)經(jīng)驗資料，深入實地摸清施工現(xiàn)場情況。施工現(xiàn)場準備 10 / 511）建立測量控制網(wǎng)點。按總平面確定的標高組織土方工程的挖填、找平工作等。 2）調(diào)配、安排勞動班子組合。 三、 工程開工前準備驗收及程序施工組織設(shè)計報公司審批的工程項目開工前，由項目經(jīng)理向工程部經(jīng)理提出開工申請，經(jīng)工程部經(jīng)理組織有關(guān)部門驗收，合格后由工程部經(jīng)理下達開工許可通知書。本制度是根據(jù)建設(shè)部門的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我公司具體情況編制。2) 項目經(jīng)理在接受任命后，由項目經(jīng)理決定項目經(jīng)理部的組織結(jié)構(gòu)形式，選擇有關(guān)管理人員，明確其職責(zé)。工程項目部的職能1) 項目部應(yīng)按照公司簽定的施工合同的內(nèi)容完成工程；2) 項目部應(yīng)制定其相應(yīng)的項目管理制度及各職能崗位的職責(zé)；3) 項目部應(yīng)編制具體的施工進度計劃，施工周報表、資金計劃表、施工方案等；4) 項目部應(yīng)完成本項目施工資料的收集，編寫及裝訂和工程竣工交驗工作；5) 項目部應(yīng)配合財務(wù)作好財務(wù)審計工作。3) 項目經(jīng)理部應(yīng)建立以項目經(jīng)理為首的進度控制體系，對進度控制負責(zé)。3) 工程部經(jīng)理檢查、審核分析施工進度是否滿足規(guī)定與合同要求，對施工進度中存在的問題提出施工進度控制的改進意見、整改要求。同時項目質(zhì)量必須滿足工程施工及驗收規(guī)范和工程質(zhì)量檢驗評定標準的要求。2) 項目經(jīng)理部同時應(yīng)服從工程監(jiān)理、建設(shè)單位、質(zhì)量監(jiān)督站的檢查、監(jiān)督。 13 / 51六、成本控制成本控制目標：1) 在施工合同簽定后，由工程部根據(jù)合同造價、施工圖和招標文件中的工程量清單，確定正常情況下的企業(yè)管理費用、制造成本。2) 項目經(jīng)理部統(tǒng)計員負責(zé)項目統(tǒng)計工作，每周對當周完成量進行一次統(tǒng)計，完成項目統(tǒng)計報表報工程部。3) 項目經(jīng)理部應(yīng)將成本分析的結(jié)果形成文件，用以進行成本偏差的糾正與預(yù)防、成本控制方法的改進、尋求新的降低成本措施、改進成本控制體系。第三節(jié) 工程質(zhì)量管理制度一、 質(zhì)量責(zé)任和義務(wù) 14 / 51工程部對建設(shè)工程的施工質(zhì)量負責(zé)。工程項目部必須按照工程設(shè)計要求、施工技術(shù)標準和合同約定，對建筑材料、建筑構(gòu)配件、設(shè)備和商品混凝土進行檢驗，檢驗應(yīng)當有書面記錄和專人簽字；未經(jīng)檢驗或者檢驗不合格的，不得使用。二、 工程質(zhì)量管理要求各項目部、施工隊領(lǐng)導(dǎo)必須堅決貫徹執(zhí)行上級頒布的各種質(zhì)量管理文件、規(guī)程、規(guī)范和標準，牢固樹立“質(zhì)量第一”的思想和優(yōu)質(zhì)、優(yōu)產(chǎn)、用戶至上的宗旨。堅持做到每分項、分部工程施工自檢自查，把好質(zhì)量關(guān)，不符合要求的不處理好決不進行下道施工工序。建立健全工程技術(shù)資料檔案制度，每個工地有專人負責(zé)整理工程技術(shù)資料，認真按照工程竣工驗收資料要求，要根據(jù)工程進行的進度及時做好施工記錄，自檢記錄和隱 15 / 51蔽工程驗收簽證記錄。三、 綠化工程質(zhì)量監(jiān)理制度工程部經(jīng)理應(yīng)及時對綠化工程的施工進度、質(zhì)量實施控制。組織好設(shè)計交底和圖紙會審工作。如某一工序質(zhì)量不合格，必須找出原因，進行返工。工序交接要形成文件，交接雙方要簽字，交出方要保證交出的是合格產(chǎn)品，接收方要檢查清楚，確認上一工序?qū)ο乱还ば蛸|(zhì)量沒有影響。另還有行道樹的定點，由于道路兩側(cè)地下管線、消防栓、商店等因素，時常要適當作些調(diào)整。9）澆定根水：栽植后 24 小時內(nèi)必須澆定根水，且要澆透。四、工程竣工驗收建設(shè)工程竣工驗收應(yīng)當具備下列條件：1）完成建設(shè)工程設(shè)計和合同約定的各項內(nèi)容；2）有完整的技術(shù)檔案和施工管理資料；3）有工程使用的主要建筑材料、建筑構(gòu)配件和設(shè)備的進場試驗報告；4）有設(shè)計、施工、工程監(jiān)理、跟蹤審計等單位分別簽署的質(zhì)量合格文件。如工程驗收達不到標準要求，由項目經(jīng)理寫出《工程驗收不合格情況報告》向總經(jīng)理匯報。發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，要及時報告工程部經(jīng)理或總經(jīng)理，及時采取有效措施加以解決，不得個人隨意處理。建設(shè)工程的保修期，自竣工驗收合格之日起計算。二、安全措施計劃 項目部按照建筑施工安全技術(shù)標準、規(guī)范編制施工方案，制定確保安全施工規(guī)章規(guī)定，施工中必須按規(guī)章制度及操作技術(shù)規(guī)范進行施工作業(yè)，并且進行宣傳、教育、學(xué)習(xí)，嚴格遵照執(zhí)行。 18 / 513）參加園林綠化工程施工的管理和操作人員，施工前必須進行安全技術(shù)教育，制訂安全操作規(guī)程。6）采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備施工的操作人員，由質(zhì)量安全部組織對他們進行技術(shù)操作及安全教育；對調(diào)換工作崗位的操作人員，由行政部組織安全教育，未經(jīng)教育者不得上崗操作。工程施工材料1）現(xiàn)場施工所用各種原輔材料必須有產(chǎn)品合格證，不得使用不合格的原輔材料。4）現(xiàn)場施工過程中要注意節(jié)約，努力將各種原輔料消耗控制在消耗定額內(nèi)。4）在進行園林綠化工程施工時，操作人員必須穿戴規(guī)定的防護服、防護鞋、手套、安全帽、防護（毒）口罩或面具、防護眼鏡等防護用品。7) 施工場地邊設(shè)置防護欄、安全、警示標志，夜間懸掛紅燈示警，施工現(xiàn)場延線照明充足。3）臨時用電線路、設(shè)備，必須經(jīng)認真檢查，符合安全使用要求后，方可使用。有高血壓、心臟病及其它恐高癥的人，嚴禁高空作業(yè)。8) 工地現(xiàn)場保證安全用電，對施工作業(yè)人員經(jīng)常進行安全用電的常識教育，進入現(xiàn)場工作的電工，必須有勞動局頒發(fā)的“電工上崗許可證” 。車輛運輸控制1）產(chǎn)品所在現(xiàn)場負責(zé)人根據(jù)產(chǎn)品特點，配置適當?shù)倪\輸車輛，規(guī)定合理的運輸方法。5) 對進入現(xiàn)場的施工車輛，要求必須“三證”齊全，嚴禁無證人員駕駛機動車。 用電作業(yè)安全防護要求：1) 用電設(shè)備接電源線時應(yīng)停電作業(yè)，嚴禁帶電接線。四、施工現(xiàn)場安全檢查開展安全檢查必須有明確的目的，檢查要有領(lǐng)導(dǎo)、工程技術(shù)管理人員和工人參加，檢查講究實效，邊檢查邊整改，并做好記錄。應(yīng)定期對施工環(huán)境衛(wèi)生、安全用電、防火措施進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的安全隱患應(yīng)發(fā)出《消防檢查整改通知單》 ，限期整改，執(zhí)行相關(guān)程序和法規(guī)的規(guī)定。如有危及人身安全的緊急險情，應(yīng)立即停止作業(yè)。第五節(jié) 施工現(xiàn)場辦公管理制度一、 辦公管理制度辦公室人員應(yīng)嚴格遵守辦公紀律，準時上下班，不遲到，不早退。辦公室禁止吸煙和做其它與工作無關(guān)的事情。項目部每月召開本月工作總結(jié)及下月進度，質(zhì)量安全等工作安排會議，任何應(yīng)參加會議人員不得缺席，若有特殊情況，應(yīng)提前向工地主管說明，否則將處 50100 元罰款。項目部根據(jù)請假人員請假事因性質(zhì)的輕重，給予考慮按排，有急事的職工給予優(yōu)惠安排，一般請假作統(tǒng)一安排。辦公用品、設(shè)備不得挪用和移宿舍使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以 501000 元的罰款。值班員必須在每天上班前，熟悉場內(nèi)所有材料堆放的位置。如夜間值班人員玩忽職守或里應(yīng)外合。第六節(jié) 安全生產(chǎn)責(zé)任制制度一、安全管理工作原則必須貫徹執(zhí)行“安全第一、預(yù)防為主”的方針，堅持“管生產(chǎn)必須管安全”的原則，在編制施工計劃和施工技術(shù)文件及布置檢查、總結(jié)、評比施工生產(chǎn)工作的同時，必須將安全工作列為主要工作之一。安全生產(chǎn)責(zé)任制要求企業(yè)各級生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)在安全生產(chǎn)方面要 “對上級負責(zé)，對職工負責(zé)，對自己負責(zé)” 。3）組織審批安全技術(shù)措施及安全技術(shù)措施經(jīng)費使用計劃并督促貫徹實施。7）組織簽署并督促落實本公司安全生產(chǎn)責(zé)任狀，并定期組織各級安全生產(chǎn)責(zé)任考核。2）宣傳、貫徹、督促、落實勞動保護和安全生產(chǎn)的方針政策、目標和本公司的各項安全生產(chǎn)管理規(guī)章制度。6）督促有關(guān)部門開展新工人的特種作業(yè)人員、生產(chǎn)管理人員、專職安全員的安全技術(shù)培訓(xùn)。 24 / 5110）審核、批準、檢查重要安全設(shè)施、設(shè)備、材料的采購和使用計劃。4）負責(zé)本單位職工勞動保護用品的發(fā)放，并督促各項安全生產(chǎn)經(jīng)費的落實和使用。項目經(jīng)理安全生產(chǎn)職責(zé)1）認真貫徹落實安全生產(chǎn)方針、政策、法規(guī)和各項規(guī)章制度，結(jié)合項目特點，提出有針對性的安全管理要求，嚴格履行安全考核指標和安全生產(chǎn)獎罰辦法。堅持質(zhì)量和安全第一的原則，處理好質(zhì)安與確保環(huán)境衛(wèi)生，創(chuàng)建施工現(xiàn)場標準化管理合格工地。8）領(lǐng)導(dǎo)組織安全生產(chǎn)檢查，定期研究分析承包項目施工中存在的不安全生產(chǎn)問題，并加以落實解決。3）組織調(diào)查了解施工條件，包括合同條件、現(xiàn)場條件和法規(guī)條件，主持組織施工組織設(shè)計的編制、審批和實施。7）及時組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)和審查圖紙，參加設(shè)計交底，明確施工范圍和質(zhì)量要求，認真做好圖紙修改、設(shè)計變更等的記錄和簽證，及時辦理因此而引起的增減帳手續(xù)。3）負責(zé)單位工程分部分項工程技術(shù)交底，負責(zé)對采用新技術(shù)，新材料，新工藝應(yīng)用的技術(shù)攻關(guān)和技術(shù)交底及安全技術(shù)教育。7）參加質(zhì)量檢查活動和技術(shù)會議，以及各階段工程驗收工作，負責(zé)處理質(zhì)量事故，對重大質(zhì)量事故做到及時上報，協(xié)同有