【正文】 第二章 背景及必要性 項目建設(shè)背景隨著我國農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的不斷提高，國內(nèi)主要農(nóng)產(chǎn)品的供求關(guān)系發(fā)生了重大變化，多數(shù)產(chǎn)品都從相對緊缺變?yōu)橄鄬^剩，特別是我國加入WTO后，受供求關(guān)系和國際市場價格的雙重影響，大宗農(nóng)產(chǎn)品的價格和經(jīng)濟效益面臨著嚴峻挑戰(zhàn)。、改善生態(tài)環(huán)境的政策導(dǎo)向，符合自治區(qū)綜合開發(fā)大農(nóng)業(yè)的有關(guān)政策和法規(guī)，抓住了發(fā)展機遇。流動資金1100萬元（其中：企業(yè)自各自籌200萬元，銀行借款900萬元） 主要技術(shù)經(jīng)濟指標表1—1序號指 標單 位數(shù)量備 注1生產(chǎn)規(guī)模：日處理雙低油菜籽噸3002產(chǎn)品方案：精煉菜籽油萬只/年600精煉菜籽油萬只/年3005L瓶包裝菜籽粕 萬只/年50kg袋裝脫臭餾出物（脂肪酸） 萬只/年2010kg桶裝3全年生產(chǎn)天數(shù)d3004年總成本費用（正常年）萬元23742正常年5年銷售收入萬元253486年利潤萬元1593達產(chǎn)年7投資回收期年所得稅前8投資回收期年6所得稅后 可行性研究報告編制依據(jù)a. 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室國農(nóng)辦[2006]224號文“國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《2007年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》和《2007年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目摘要》的通知”；，發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的有關(guān)方針政策；國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)關(guān)于扶持產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的有關(guān)政策。本項目采取“龍頭企業(yè)+基地（農(nóng)戶）”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營管理模式，建成雙低油菜種植基地，并增強科技應(yīng)用水平，提高產(chǎn)品質(zhì)量和市場競爭力，以加快項目區(qū)油菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進區(qū)域社會經(jīng)濟發(fā)展。主要建設(shè)內(nèi)容：圍繞本項目工程生產(chǎn)需要，擬建設(shè)清理、預(yù)榨車間、浸出車間、精煉、灌裝車間、成品庫房、包裝材料及備件庫房、辦公及檢測中心等項目。是集油脂加工、面粉加工、種子生產(chǎn)銷售、物流配送、進出口貿(mào)易為一體的糧油集團化民營股份制企業(yè)。公司從成立至今，無欠稅、漏稅、偷稅現(xiàn)象，集團公司財務(wù)部被評為自治區(qū)先進財會工作集體。本項目生產(chǎn)技術(shù)采用國內(nèi)成熟工程技術(shù)。本項目2007年總投資為2500萬元人民幣。省、地、縣的農(nóng)業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃等；1．3 綜合評價，采用國內(nèi)先進的生產(chǎn)設(shè)備和加工工藝進行生產(chǎn)，油品質(zhì)量好。該項目的實施和建設(shè)，提高了新疆康尤美昭蘇油脂有限公司在市場中的競爭實力，在拉動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的同時，還解決了當?shù)氐牟糠志蜆I(yè)困難，提高了廣大農(nóng)牧民的經(jīng)濟收入，社會效益顯著。與此同時，隨著人民收入水平的增長和消費觀念的轉(zhuǎn)變，特色、優(yōu)質(zhì)、綠色農(nóng)產(chǎn)品深受消費者青睞，需求持續(xù)增長，經(jīng)濟效益相對較高。歷來，菜子油又是我國人民的主要食用油之一，其量占食用油的45％。根據(jù)聯(lián)合國糧農(nóng)組織（FTO）的標準，要求菜子油中的芥酸含量小于5％，制油后的餅中硫苷含量小于40μmol／g。加之雙低油菜餅粕中蛋白質(zhì)氨基酸組成平衡合理，是優(yōu)質(zhì)的飼料蛋白源，其營養(yǎng)價值與豆餅不相上下，是發(fā)展畜牧業(yè)良好的精飼料。 項目建設(shè)的必要性新疆位于我國西北邊陲，地域遼闊，土地總面積達160多萬平方公里，是我國土地面積最大的省區(qū)和少數(shù)民族聚居區(qū)，也是我國實施西部大開發(fā)的重點省區(qū)和特色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。其中，昭蘇縣由于四周高山環(huán)繞，境內(nèi)氣候冷涼濕潤、日照長、晝夜溫差大，各種病蟲危害較輕，具有發(fā)展雙低油菜種植獨特的自然資源環(huán)境和地域優(yōu)勢，生產(chǎn)的油菜含油率高、品質(zhì)優(yōu)良，十分適合開發(fā)。目前公司通過“公司+農(nóng)戶”的經(jīng)營形式與種植戶簽訂油料收購合同，建立了與農(nóng)戶之間產(chǎn)銷聯(lián)營的利益聯(lián)結(jié)機制，使昭蘇縣油料生產(chǎn)全部實現(xiàn)了訂單農(nóng)業(yè)，昭蘇縣目前已經(jīng)具備了發(fā)展雙低油菜生產(chǎn)基地建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的堅實基礎(chǔ)和條件。本項目首先充分利用最新糧油科技成果，將菜籽油中的各種有害雜質(zhì)盡可能地脫除，制成產(chǎn)品質(zhì)量高、受消費者歡迎的精制菜籽油及色拉油； 本項目實施完成后，這些具有更高科技含量的產(chǎn)品，不但改變了企業(yè)現(xiàn)有的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)企業(yè)在生產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)濟效益上的質(zhì)的飛躍，而且為企業(yè)的未來發(fā)展和壯大奠定了基礎(chǔ)，也為調(diào)整昭蘇縣種植業(yè)結(jié)構(gòu)、鼓勵農(nóng)民種植經(jīng)濟作物（油菜籽）、增加農(nóng)民收入創(chuàng)造了條件。因此本項目建設(shè)具有充分的必要性和重大的現(xiàn)實意義。史載這里產(chǎn)良馬，被譽為“天馬之鄉(xiāng)”全縣地處東經(jīng)80186。、北緯42186。之間。全縣轄1鎮(zhèn)、9鄉(xiāng)，84個村民委員會。全縣草場總面積達813萬畝，優(yōu)質(zhì)草場占95%以上。經(jīng)多年的發(fā)展成片的雙低油菜種植面積將達到100萬畝。目前新疆的油菜種植主要集中在伊犁州，而昭蘇縣具有獨特的地理環(huán)境，四周高山環(huán)繞，境內(nèi)氣候冷涼濕潤、日照長、晝夜溫差大，各種病蟲危害較輕，具有發(fā)展雙低油菜種植獨特的自然資源環(huán)境和地域優(yōu)勢，生產(chǎn)的油菜含油率高、品質(zhì)優(yōu)良，十分適合開發(fā)。目前在昭蘇縣適合種植的雙低油菜品種有:: 該品種是我國育成的第一個甘藍型雙低容油菜品種，該品種畝產(chǎn)量穩(wěn)定在200—250公斤，每畝增收油菜籽44公斤。2001—2002年該品種參加新疆區(qū)試，比對照新油10號增產(chǎn)33%。該品種大面積種植條件下一般產(chǎn)量為180—227公斤/畝，高水肥條件下可達227—287公斤/畝；抗旱性、耐寒性、抗倒伏性均為中等；田間菌核病發(fā)病率3%—5%，莖象甲危害率為3%—5%，抗根腫?。贿m應(yīng)海拔2800米—3000米的山區(qū)種植和我國北方春油菜種植區(qū)一般甘藍型油菜不能正常成熟地區(qū)種植。目前全縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)機械化程度大幅度提高，除亞麻、馬鈴薯等個別經(jīng)濟作物的播種或收割外，其余全實現(xiàn)了機械化，機械化程度已經(jīng)達到了98%。2002年，昭蘇縣實現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)總值34947萬元，工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值29640萬元，全縣人均純收入2284元。項目所在地區(qū)有較好的資源優(yōu)勢和較好的社會條件。．2組織經(jīng)營優(yōu)勢 公司已建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，各部門、各機構(gòu)已具有成熟的管理模式，可保證項目的正常實施。．4技術(shù)保證該項目以新疆康尤美昭蘇油脂有限公司和華中農(nóng)業(yè)大學國家油菜改良武漢分中心自身為技術(shù)依托單位，以國內(nèi)技術(shù)先進的設(shè)備廠家為技術(shù)保障，對本項目的實施有充足的技術(shù)保證。公司于2002年順利通過ISO9001∶2000質(zhì)量管理體系認證，于2006年通過HACCP食品衛(wèi)生安全體系認證、有機食品體系認證。被自治區(qū)人民政府授予“30戶重點支持民營企業(yè)”，被自治區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局評為“服務(wù)三農(nóng)最佳企業(yè)”，被自治區(qū)糧食行業(yè)協(xié)會評為“優(yōu)秀骨干企業(yè)”等榮譽稱號。該中心科技實力非常雄厚，以中心主任、中國工程院院士傅廷棟教授為首的一大批油菜育種專家，在國際上首次發(fā)現(xiàn)油菜波里馬細胞質(zhì)雄性不育，并在國內(nèi)首次育成甘藍型油菜自交不親和系及其雜種。公司被自治區(qū)人民政府評定為“AAA”級信譽企業(yè)，自治區(qū)建行“AA”級信用等級單位。曾在中國人民解放軍服過役， 從1999年起任新疆康尤美大豆有限責任公司任常務(wù)副總，2003年任新疆康尤美昭蘇油脂有限公司總經(jīng)理，2004年任新疆康尤美粉業(yè)有限公司董事長，康尤美種業(yè)有限公司董事長，集團公司總經(jīng)理，2006年任集團公司董事長至今。國內(nèi)雙低油菜生產(chǎn)已具有相當規(guī)模，獲得了較高的經(jīng)濟效益。目前以亞油酸含量較低的雙低菜油與紅花油配制成亞油酸含量適中的調(diào)合油，對提高我國食用植物油的營養(yǎng)價值，具有重要意義。5．1．3 項目產(chǎn)品的市場況爭優(yōu)勢分析評價食用油質(zhì)量優(yōu)劣的標準主要看其中不飽和脂肪酸的含量。諸多研究資料顯示，長期食用優(yōu)質(zhì)、高效保健植物油（如紅花油、雙低菜籽油等），具有降血脂、軟化血管的作用，可以穩(wěn)定血壓、增強體質(zhì)、促進循環(huán)，間接恢復(fù)神經(jīng)功能，可預(yù)防或減少心血管的發(fā)病率，特別對高血壓、高血脂、心絞痛、冠心病、動脈粥樣硬化、老年性肥胖癥等病癥的防治極為有利。就本項目產(chǎn)品來講，精煉雙低菜籽油即具備了高不飽和脂肪酸的特性，符合當今社會人們的消費需求。因此，企業(yè)的規(guī)?；?，產(chǎn)品的品牌化，行業(yè)的規(guī)范化的發(fā)展趨勢，也將給雙低菜籽油的發(fā)展帶來一次機遇。5．2 銷售策略、方案和營銷模式新疆康尤美昭蘇油脂有限公司是在原有油料加工企業(yè)的基礎(chǔ)上，經(jīng)各股東出資技改擴建而發(fā)展起來的公司，該公司歷經(jīng)多年的發(fā)展，建有一套較完備的銷售網(wǎng)絡(luò)，產(chǎn)品暢銷至全疆各地，產(chǎn)品覆蓋率和占有率多年來一直位居全疆首位，并與甘肅、陜西、內(nèi)蒙、河北、四川、北京、天津、廣東等省市的多家貿(mào)易商建立了長期、穩(wěn)固的合作關(guān)系，并與近幾年打入中亞市場，贏得國內(nèi)外客戶的一致贊賞和信賴。市場風險是各種商品都無法規(guī)避的，尤其是隨著世界經(jīng)濟全球化，市場的波動更加頻繁。本項目所采用的主要原料是農(nóng)產(chǎn)品原料，農(nóng)產(chǎn)品原料的產(chǎn)量受到自然氣候影響的可能性較大。因此，將資源風險等級判定為較大風險。因此，融資風險屬于較大風險。進一步完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的利益機制，處理好企業(yè)與農(nóng)民的利益關(guān)系，使原料供應(yīng)得到保障。6．1．2生產(chǎn)規(guī)模a．本項目日處理雙低油菜籽300噸 。生產(chǎn)區(qū)與倉貯區(qū)合并布置在東北側(cè)，區(qū)內(nèi)由東到西布置了清理及預(yù)榨車間、浸出車間、精煉及灌裝車間，其南側(cè)布置了循環(huán)水池及調(diào)節(jié)水池等，東北側(cè)布置了污水處理系統(tǒng)。副產(chǎn)品：菜籽粕49500 噸/年，采用50kg復(fù)合塑料編織袋包裝。副產(chǎn)品：菜籽粕及脫臭餾出物（脂肪酸）產(chǎn)品質(zhì)量因暫無國家標準，質(zhì)量標準執(zhí)行行業(yè)或企業(yè)標準。6．3．4生產(chǎn)方法、工藝流程6．3. 4. 1生產(chǎn)方法采用現(xiàn)代國內(nèi)成熟工程技術(shù)，通過清理、預(yù)榨、浸出、精煉、脫色和脫臭、灌裝等生產(chǎn)工藝，對油菜籽產(chǎn)品進行深加工。，精煉菜籽油產(chǎn)品由清理及預(yù)榨車間、浸出車間、精煉及灌裝車間三棟獨立的建筑組成。精煉及灌裝車間經(jīng)常開啟的大門及成品、原料進出口設(shè)空氣幕，防止蚊蠅飛入。其它建筑物均為磚混結(jié)構(gòu)。6．4．2．4其他①.給水、排水工程 a. 給水工程本項目生產(chǎn)生活最大用水量26m3/h；消防用水35L/s（126m3/h）。根據(jù)工藝要求，擬選工業(yè)冷卻塔一臺（Q=200m3/h, ?噸=10?C）,設(shè)50 m3循環(huán)水池一座。廢水水質(zhì)中主要含植物雜質(zhì)、蛋白質(zhì)、殘油、懸浮物，耗氧量濃度較高。本項目現(xiàn)有配電室一座，SJL—560/10KV變壓器兩臺，原有用電負荷為1000KV。本次供熱范圍主要為生產(chǎn)工藝用汽及采暖用熱。化驗：本項目擬采用檢測中心和車間兩級檢測機構(gòu)，負責全廠產(chǎn)品質(zhì)量的最終檢測和各種原輔料的進廠質(zhì)量檢測。3設(shè)備購置及安裝工程：各種設(shè)備均采用有關(guān)廠家詢價，設(shè)備運雜費按12%計算；設(shè)備安裝費依據(jù)“編制規(guī)定”有關(guān)辦法計算。c. 勘察設(shè)計費按2002年《工程勘察設(shè)計收費標準》估算。g. 工程監(jiān)理費：％估算。 7．2投資概算 7．2．1固定資產(chǎn)項目固定資產(chǎn)投資2900萬元其中建筑工程投資1380萬元，占固定資產(chǎn)投資的48％；設(shè)備購置投資934萬元，占固定資產(chǎn)投資的32%；安裝工程投資117萬元，占固定資產(chǎn)投資的4%；其他費用469萬元，占固定資產(chǎn)投資的16%。7．3．3自籌資金及來源企業(yè)自籌資金1700萬元，其中1200萬元用于鋪底流動資金，500萬元用于固定資產(chǎn)投資。詳見附表23《無償資金使用明細表》7．4．1．2財政無償資金使用和管理無償資金投資方向：本項目財政無償資金175萬元，主要用于前期工作費14萬元、科技支撐及人員培訓(xùn)56萬元、公益性基礎(chǔ)設(shè)施投入26萬元，其他投資79萬元。達產(chǎn)年可實現(xiàn)銷售收入25348萬元（不含稅）。c折舊費、攤銷費和修理費本項目建筑工程折舊年限為25年，設(shè)備及安裝工程折舊年限為10年，固定資產(chǎn)殘值率為5%。 %，%，%，經(jīng)營期借款利息列入財務(wù)費用 。詳見附表5《總成本費用估算表》 附表6《固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表》8．4 財務(wù)效益分析8．4．1盈利能力分析a. 項目達產(chǎn)年平均利潤總額1868萬元，所得稅稅率為33%，盈余公積金和盈余公益金按稅后利潤的10%計取，利潤總額扣除所得稅和盈余公積金后為可供分配的利潤。8．5不確定性分析8．5．1盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點：1978 BEP =—————————————— 100 % =51%25348 14—21489盈虧平衡圖當項目生產(chǎn)能力達到設(shè)計能力的51%時，企業(yè)可保本，反之則虧損。8．6財務(wù)評價結(jié)論 經(jīng)財務(wù)分析得知，財務(wù)內(nèi)部收益率高于基準財務(wù)內(nèi)部收益率，投資回收期低于基準投資回收期，項目經(jīng)濟效益好，能提前收回全部投資。廢水水質(zhì)中主要含有植物雜質(zhì)、蛋白質(zhì)、殘油、懸浮物，耗氧量濃度較高。建設(shè)單位應(yīng)委托環(huán)保部門進行環(huán)境影響評價報告，對生產(chǎn)廢水處理作出方案。對噪聲較大的工作場所可采取獨立運行的控制室與操作間隔離。新疆康尤美昭蘇油脂有限公司目前是昭蘇縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，公司于1999年加入新疆康尤美糧油集團有限公司。形成龍頭帶基地、公司連農(nóng)戶、產(chǎn)銷一體化的經(jīng)營模式；建立了穩(wěn)定的原料—加工—銷售的產(chǎn)業(yè)鏈，增加了產(chǎn)品附加值，提高了市場抗風險能力，使農(nóng)業(yè)逐步走向高效和可持續(xù)發(fā)展道路。采用先進的農(nóng)業(yè)機械對發(fā)展大農(nóng)業(yè)，大農(nóng)機戰(zhàn)略提供了有力的保障。還將對全疆油菜種植產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供先進經(jīng)驗，促進新疆加工精制食用油生產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。11．2 工作制度各生產(chǎn)車間實行三班制24小時生產(chǎn)，年工作日為300天。詳見表11—1，全廠定員及人員構(gòu)成表。a. 該項目性質(zhì)為食用油生產(chǎn)，所以必須保證衛(wèi)生標準，執(zhí)行國家食品衛(wèi)生有關(guān)規(guī)定并參照相關(guān)食品衛(wèi)生管理辦法。，停機后對設(shè)備要徹底清洗，設(shè)備要定期擦拭保護。在生產(chǎn)線驅(qū)動裝置部分裝有安全護欄，轉(zhuǎn)動設(shè)備配有防護罩，對壓力容器必須按國家有關(guān)規(guī)定進行使用和管理，以防止意外事故發(fā)生。在原料供應(yīng)、工廠建設(shè)、工廠管理中貫徹《食品生產(chǎn)和加工企業(yè)國際規(guī)范H年CCP質(zhì)量控制體系》，確保產(chǎn)品質(zhì)量和信譽。生產(chǎn)場所、作業(yè)點的緊急通道和出入口，設(shè)置明顯的標志。本項目是農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)建設(shè)的一個分項工程，項目按照產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營方式，間接促進農(nóng)產(chǎn)品的加工增值轉(zhuǎn)化，帶動了當?shù)剞r(nóng)業(yè)的發(fā)展，符合國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目的立項精神。綜上所述，本項目有著良好的市場前景，產(chǎn)業(yè)化組織形式緊密