中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制要求-wenkub
2023-04-28 04:19:18 本頁面
【正文】 實(shí)際需要可自行規(guī)定填報(bào)內(nèi)容。集團(tuán)所屬事業(yè)單位、基建項(xiàng)目分別選擇9項(xiàng)下的“”或“”項(xiàng)填列。：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門注冊登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。（1）“國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼”依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼》（GB/T47542002），結(jié)合企業(yè)主要從事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)，按“小類”劃分填列。：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成。②當(dāng)本企業(yè)為集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)時(shí)，按要求填列“本企業(yè)代碼”、“上一級(jí)企業(yè)（單位）代碼”和“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照《自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼的規(guī)則》（國資統(tǒng)發(fā)［1995］116號(hào)）自編企業(yè)臨時(shí)代碼使用。（會(huì)計(jì)）機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的專職機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人。四、分戶報(bào)表封面填報(bào)說明（一）封面左邊：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。二、錄入級(jí)次凡納入本套報(bào)表范圍的企業(yè)及其二級(jí)子企業(yè)都應(yīng)逐戶錄入本套報(bào)表，所屬二級(jí)以下子企業(yè)并入第二級(jí)進(jìn)行填報(bào)。三、報(bào)表組成本套報(bào)表包括：（一）報(bào)表封面。：指在工商行政管理部門登記的法人代表。：指具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)檢部門核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時(shí)代碼即停止使用。其中“上一級(jí)企業(yè)（單位）代碼”與“集團(tuán)企業(yè)（公司）總部代碼”相同。企業(yè)“行政隸屬關(guān)系代碼”均填零，后3位“部門標(biāo)識(shí)代碼” 根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼》（GB/T46572002）編制。其中：各類國有資本運(yùn)營管理公司、投資控股公司填列“9920”。國有獨(dú)資的有限責(zé)任公司選“”項(xiàng)填列。：根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制實(shí)際情況選擇填列，具體填報(bào)方法如下： （1）集團(tuán)本部在填報(bào)集團(tuán)合并報(bào)表時(shí)，按要求選擇填列“9”；（2）集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)在填報(bào)本企業(yè)報(bào)表時(shí)，按要求填列“0”；集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建項(xiàng)目，按要求分別選擇填列“2”、“3”、“4”或“5”。五、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債簡表（國資企預(yù)01表）（一）編制方法、負(fù)債及所有者權(quán)益的預(yù)計(jì)情況?！昂喜r(jià)差”、“少數(shù)股東權(quán)益”、“未確認(rèn)的投資損失”僅由編制合并預(yù)算報(bào)表集團(tuán)企業(yè)填列。：根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)收補(bǔ)貼款”、“應(yīng)收出口退稅”等科目預(yù)計(jì)期末余額合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。（長期債權(quán)投資）：根據(jù)“長期股權(quán)投資”（“長期債權(quán)投資”）科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去相關(guān)“長期投資減值準(zhǔn)備”明細(xì)科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。（遞延資產(chǎn)）：根據(jù)“長期待攤費(fèi)用”科目預(yù)計(jì)期末余額填列。：反映企業(yè)除以上流動(dòng)負(fù)債以外的其他流動(dòng)負(fù)債預(yù)計(jì)期末余額。：根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《工業(yè)企業(yè)執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度有關(guān)問題銜接規(guī)定》（財(cái)會(huì)［2003］31號(hào)），反映企業(yè)按照原制度清查的資產(chǎn)損失以及執(zhí)行新制度預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失在沖減相關(guān)所有者權(quán)益后預(yù)計(jì)仍需在以后年度處理的部分?！氨灸觐A(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。，以合并口徑填列。：反映企業(yè)按規(guī)定預(yù)計(jì)從凈利潤中提取的法定盈余公積。表內(nèi)公式：8行=（12345+6+7）行；14行=（8+910111213）行；21行=（14+15+16+17+181920）行；25行=（212223+24）行；26行本年預(yù)算數(shù)= 38行上年數(shù)（合理性）；28行=（25+26+27）行；32行=（28293031）行；38行=（323334353637）行；若封面“報(bào)表類型碼”為0或2或3或4或5，23行=0，24行=0（合理性）。（三）表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)” 有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。表內(nèi)公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（510）行；17行=（13+14+15+16）行；21行=（18+19+20）行；22行=（1721）行；27行=（24+25+26）行；31行=（28+29+30）行；32行=（2731）行；34行=（11+22+32+33）行；34行=（3635）行?！霸鰷p率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)為從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全部人員負(fù)擔(dān)的工資、獎(jiǎng)金及津貼等勞動(dòng)報(bào)酬。：反映企業(yè)為從業(yè)人員接受教育等預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)用，包括企業(yè)為培訓(xùn)本企業(yè)人員的技工學(xué)校所預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。：反映除以上項(xiàng)目以外企業(yè)預(yù)計(jì)為從業(yè)人員負(fù)擔(dān)的其他相關(guān)費(fèi)用支出。職工由兩部分組成，一是人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工，二是企業(yè)勞動(dòng)合同制職工，不包括離休、退休人員等?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋：本代碼按照《關(guān)于在財(cái)務(wù)決算工作中執(zhí)行企業(yè)主營業(yè)務(wù)分類與代碼（暫行）的通知》（評價(jià)函[2004]238號(hào)）的有關(guān)規(guī)定填列?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋：反映企業(yè)2005年末實(shí)際通過該融資渠道對外籌集資金的余額。：反映企業(yè)2006年度通過該籌資渠道籌集資金預(yù)計(jì)發(fā)生的籌資費(fèi)用。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過發(fā)行債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司債及各類資
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