【正文】 名錄管理第八條 進口單位依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)當(dāng)持有關(guān)資料到外匯局辦理“進口單位付匯名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)，并簽署進口付匯業(yè)務(wù)辦理確認書；進口單位登記信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)；進口單位終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。第十一條 對于已不具備名錄登記條件的進口單位，外匯局可將其從名錄中注銷。銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向外匯局報送相關(guān)信息。第十五條 外匯局對不在名錄進口單位和“C類進口單位”的進口付匯實行事前登記管理。進口單位進口付匯后，需向外匯局逐筆報告其進口付匯和對應(yīng)的到貨或收匯信息，并提供相關(guān)單證或證明材料。第五章 現(xiàn)場核查第二十條 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查及監(jiān)測預(yù)警的結(jié)果，對于總量核查指標超過規(guī)定范圍或存在其他異常情況的進口單位進口項下外匯收支業(yè)務(wù)實施現(xiàn)場核查。第六章 分類管理第二十四條 “B類進口單位”和“C類進口單位”確定前，外匯局應(yīng)通知相關(guān)進口單位。第七章 附則第二十七條 進口單位是指具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的境內(nèi)機構(gòu)。第三十條 本辦法由國家外匯管理局負責(zé)解釋。第二章 名錄管理第三條 進口單位取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)按本細則第五條規(guī)定到外匯局辦理“進口單位付匯名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)，并簽署《貨物貿(mào)易進口付匯業(yè)務(wù)辦理確認書》（以下簡稱《確認書》，見附1）。外匯局審核上述材料無誤后，將進口單位列入名錄，并向銀行發(fā)布名錄信息。第三章 進口付匯管理第八條 進口單位在銀行辦理進口付匯時，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》（包括向境內(nèi)離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付匯），向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》。第十條 進口單位應(yīng)按其貨物實際裝運日期填寫進口付匯核查憑證中的“最遲裝運日期”。 對于信用證項下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開證）銀行在核實售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證；（二） 以托收方式結(jié)算的，審查進口合同；（三） 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審查進口合同、形式發(fā)票；（四） 以貨到付款方式結(jié)算的，按《進口貨物報關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表》（見附2）審查相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。第十三條 對于進口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù)，原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收款人。對于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進口貨物報關(guān)單正本，其他付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進口貨物報關(guān)單復(fù)印件，并在進口貨物報關(guān)單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務(wù)公章。第十七條 進口單位下列進口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進口貨物報關(guān)單進口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報告：（一） “B類進口單位”的進口付匯；（二） 單筆合同項下付匯與實際到貨或收匯差額超過合同金額10%且金額超過等值10萬美元的進口付匯；（三） 單筆金額超過等值10萬美元的進口退匯；（四） 進口單位列入名錄后自發(fā)生進口付匯業(yè)務(wù)之日起三個月內(nèi)的進口付匯；（五） 其他需進行逐筆報告的進口付匯。外匯局對進口單位進行定期非現(xiàn)場總量核查，也可根據(jù)地區(qū)進口付匯監(jiān)測情況，隨時、動態(tài)進行非現(xiàn)場總量核查。第五章 現(xiàn)場監(jiān)督核查第二十二條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的進口單位，外匯局可實施現(xiàn)場核實調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查）：（一） 進口貨物金額與進口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬美元；（二） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬美元；（三） 單月進口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬美元；（四） 外匯局認為有必要的其他情況。第二十五條 進口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實提供相關(guān)資料，并主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作： （一） 外匯局要求進口單位報告的，進口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)資料；（二） 外匯局約見進口單位法定代表人或其授權(quán)人的，進口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)到外匯局說明情況；（三） 外匯局進行現(xiàn)場調(diào)查的，進口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)準備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場調(diào)查人員工作；（四） 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，進口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。第二十八條 對于現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。第三十二條 存在下列情況之一的進口單位，應(yīng)被列為“C類進口單位”： （一）外匯局實施現(xiàn)場核查時，違反本細則第二十五條規(guī)定，拒不接受或拒不配合核查的； （二）存在逃套騙匯等嚴重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查的；（三）外匯局認定的其他情況。如有異議，進口單位可自收到書面通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述。第七章 罰則第三十八條 進口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進口付匯業(yè)務(wù)，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。第八章 附則第四十二條 進口多付匯或多到貨金額是指進口付匯金額與進口到貨金額的差額。第四十五條 進口單位支付進口項下傭金、貿(mào)易項下賠款以及貿(mào)易從屬費用，按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。茲確認，本單位承認并將認真遵守、執(zhí)行下列條款： 一、依法具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實施的包括罰款、列入負面信息名單、限制結(jié)算方式、對外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。六、本確認書自本單位簽署時生效。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)規(guī)定，在貨物貿(mào)易進口付匯具有真實、合法交易基礎(chǔ)，滿足有關(guān)單證真實性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對貨物貿(mào)易對外支付不予限制。附2：進口貨物報關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表可以對外售付匯的貿(mào)易方式(14種)貿(mào)易方式代碼 貿(mào)易方式簡稱貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱0110 一般貿(mào)易0715 進料非對口0314來料以產(chǎn)頂進（或加工專用油）1110 對臺貿(mào)易0444 保區(qū)進料成品1741免稅品0445保區(qū)來料成品1831外匯商品0544保區(qū)進料料件2215三資進料加工0545保區(qū)來料料件4039對臺小額0615進料對口4019邊境小額有條件對外售(付)匯的貿(mào)易方式(25種)貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱購付匯條件 0245來料料件內(nèi)銷需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。 0654進料深加工除需審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報關(guān)單（復(fù)印件）后辦理付匯。 1139國輪油物料同上。 1300修理物品需審查原報關(guān)單及關(guān)稅完稅證明，增值部分可以辦理付匯。 9800租賃征稅同上。 3010貨樣廣告品A需審查合同、發(fā)票，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。 4561 退運貨物需審查外匯局出具的“已沖減出口收匯/核銷證明”后辦理付匯。經(jīng)辦人簽字： 處室負責(zé)人簽字：（外匯局簽章） 年 月 日本通知一式兩聯(lián)，第一聯(lián)進口單位簽收后外匯局留存，第二聯(lián)進口單位留存。（外匯局簽章） 年 月 日 本通知一式兩聯(lián)，第一聯(lián)進口單位簽收后外匯局留存，第二聯(lián)進口單位留存。第十章 名錄管理第五十條 進口單位取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)后，應(yīng)按本細則第五條規(guī)定到外匯局辦理“進口單位付匯名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)，并簽署《貨物貿(mào)易進口付匯業(yè)務(wù)辦理確認書》（以下簡稱《確認書》，見附1）。外匯局審核上述材料無誤后，將進口單位列入名錄，并向銀行發(fā)布名錄信息。第十一章 進口付匯管理第五十五條 進口單位在銀行辦理進口付匯時，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》（包括向境內(nèi)離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付匯），向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》。第五十七條 進口單位應(yīng)按其貨物實際裝運日期填寫進口付匯核查憑證中的“最遲裝運日期”。 對于信用證項下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開證）銀行在核實售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證；（九） 以托收方式結(jié)算的，審查進口合同；（十） 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審查進口合同、形式發(fā)票；（十一） 以貨到付款方式結(jié)算的，按《進口貨物報關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表》（見附2）審查相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。第六十條 對于進口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù)，原則上退款人應(yīng)當(dāng)為原付匯收款人。對于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進口貨物報關(guān)單正本，其他付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進口貨物報關(guān)單復(fù)印件，并在進口貨物報關(guān)單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務(wù)公章。第六十四條 進口單位下列進口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進口貨物報關(guān)單進口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報告：（六） “B類進口單位”的進口付匯；（七） 單筆合同項下付匯與實際到貨或收匯差額超過合同金額10%且金額超過等值10萬美元的進口付匯；（八） 單筆金額超過等值10萬美元的進口退匯；（九） 進口單位列入名錄后自發(fā)生進口付匯業(yè)務(wù)之日起三個月內(nèi)的進口付匯；（十） 其他需進行逐筆報告的進口付匯。外匯局對進口單位進行定期非現(xiàn)場總量核查，也可根據(jù)地區(qū)進口付匯監(jiān)測情況，隨時、動態(tài)進行非現(xiàn)場總量核查。第十三章 現(xiàn)場監(jiān)督核查第六十九條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的進口單位，外匯局可實施現(xiàn)場核實調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查）：（五） 進口貨物金額與進口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬美元；（六） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬美元；（七） 單月進口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬美元；（八） 外匯局認為有必要的其他情況。第七十二條 進口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實提供相關(guān)資料，并主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作： （五） 外匯局要求進口單位報告的，進口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)資料；（六） 外匯局約見進口單位法定代表人或其授權(quán)人的，進口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)到外匯局說明情況；（七） 外匯局進行現(xiàn)場調(diào)查的，進口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)準備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場調(diào)查人員工作；（八） 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，進口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。第七十五條 對于現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。第七十九條 存在下列情況之一的進口單位，應(yīng)被列為“C類進口單位”： （一）外匯局實施現(xiàn)場核查時，違反本細則第二十五條規(guī)定，拒不接受或拒不配合核查的； （二）存在逃套騙匯等嚴重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查的；（三）外匯局認定的其他情況。如有異議，進口單位可自收到書面通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述。第十五章 罰則第八十五條 進口單位和銀行應(yīng)當(dāng)按照本細則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進口付匯業(yè)務(wù)，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。第十六章 附則第八十九條 進口多付匯或多到貨金額是指進口付匯金額與進口到貨金額的差額。第九十二條 進口單位支付進口項下傭金、貿(mào)易項下賠款以及貿(mào)易從屬費用，按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。茲確認，本單位承認并將認真遵守、執(zhí)行下列條款： 一、依法具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實施的包括罰款、列入負面信息名單、限制結(jié)算方式、對外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。六、本確認書自本單位簽署時生效。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)規(guī)定，在貨物貿(mào)易進口付匯具有真實、合法交易基礎(chǔ)，滿足有關(guān)單證真實性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對貨物貿(mào)易對外支付不予限制。附2：進口貨物報關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表可以對外售付匯的貿(mào)易方式(14種)貿(mào)易方式代碼 貿(mào)易方式簡稱貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱0110 一般貿(mào)易0715 進料非對口0314來料以產(chǎn)頂進（或加工專用油）1110 對臺貿(mào)易0444 保區(qū)進料成品1741免稅品0445保區(qū)來料成品1831外匯商品0544保區(qū)進料料件2215三資進料加工0545保區(qū)來料料件4039對臺小額0615進料對口4019邊境小額有條件對外售(付)匯的貿(mào)