【正文】 進口付匯核銷監(jiān)管系統(tǒng)升級工作的通知匯發(fā)[2005]3號19國家外匯管理局關(guān)于中國石化國際事業(yè)有限公司所屬經(jīng)營部辦理進口付匯核銷業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知匯發(fā)[2005]15號20國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化貿(mào)易進口付匯及核銷手續(xù)有關(guān)問題的通知匯發(fā)[2005]67號21國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整“對外付匯進口單位名錄”管理有關(guān)問題的通知匯發(fā)[2006]25號22國家外匯管理局綜合司關(guān)于簡化航空公司支付預(yù)付貨款手續(xù)有關(guān)問題的通知匯綜發(fā)[2006]51號23國家外匯管理局綜合司關(guān)于辦理“租賃不滿一年”等經(jīng)營租賃項下對外售（付）匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的批復(fù)匯綜復(fù)[2009]32號24國家外匯管理局綜合司關(guān)于進口信用證結(jié)算項下售匯銀行與付匯銀行不一致有關(guān)問題的批復(fù)匯綜復(fù)[2009]58號25國家外匯管理局關(guān)于實施進口付匯核銷制度改革有關(guān)問題的通知匯發(fā)[2010]14號26國家外匯管理局綜合司關(guān)于組織實施進口付匯核銷制度改革試點工作有關(guān)問題的通知匯綜發(fā)[2010]44號27國家外匯管理局綜合司關(guān)于發(fā)布《貨物貿(mào)易進口付匯業(yè)務(wù)辦理確認書》文本的通知匯綜發(fā)[2010]45號28國家外匯管理局關(guān)于綜合司關(guān)于“進口單位付匯名錄”查詢有關(guān)問題的通知匯綜發(fā)[2010]51號29國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司關(guān)于銀行進口付匯留存憑證有關(guān)問題的批復(fù)匯經(jīng)復(fù)[2010]11號附件2貨物貿(mào)易進口付匯管理暫行辦法實施細則第九章 總則第四十八條 為完善貨物貿(mào)易進口付匯（以下簡稱進口付匯）管理，依據(jù)《貨物貿(mào)易進口付匯管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本細則。（外匯局簽章） 年 月 日 本通知一式兩聯(lián)，第一聯(lián)進口單位簽收后外匯局留存，第二聯(lián)進口單位留存。如有異議，你單位可自收到本通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述。經(jīng)辦人簽字： 處室負責人簽字：（外匯局簽章） 年 月 日本通知一式兩聯(lián)，第一聯(lián)進口單位簽收后外匯局留存，第二聯(lián)進口單位留存。收到本通知后，請將簽收聯(lián)反饋外匯局，并于 個工作日內(nèi)準備好相關(guān)材料，接受外匯局及授權(quán)單位的核查。 4561 退運貨物需審查外匯局出具的“已沖減出口收匯/核銷證明”后辦理付匯。 3511援助物資需審查合同、發(fā)票、受贈資金來源證明，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。 3010貨樣廣告品A需審查合同、發(fā)票，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。 2025合資合作設(shè)備對于進口日期為2002年5月1日以后報關(guān)單，按照 “可以對外售（付）匯的貿(mào)易方式”的報關(guān)單類別進行審核；對2002年5月1日以前的報關(guān)單，需區(qū)分以下兩種情況進行審查：對于報關(guān)單“征免”欄注明為“照章”的，可憑報關(guān)單到銀行直接辦理付匯，銀行按照“可以對外售（付）匯的貿(mào)易方式” 的報關(guān)單類別進行審核，無需憑外匯局核準件或《進口付匯登記表》辦理；對于報關(guān)單“征免”欄注明為“全免”的，進口單位應(yīng)向外匯局提交外經(jīng)貿(mào)部門批準成立企業(yè)證書、合資合作合同及章程、外經(jīng)貿(mào)部門核準的合資合作設(shè)備進口清單正本、驗資報告、進口合同及發(fā)票，經(jīng)外匯局審核后將報關(guān)單注銷結(jié)案，屬于現(xiàn)匯投資的憑外匯局核準件或《進口付匯登記表》到銀行辦理付匯（屬于實物投資的不得付匯）。 9800租賃征稅同上。 1500租賃不滿一年需審查租賃合同，對于經(jīng)營租賃的，可以辦理付匯；對于融資租賃的，不得辦理貿(mào)易項下付匯。 1300修理物品需審查原報關(guān)單及關(guān)稅完稅證明，增值部分可以辦理付匯。1215保稅工廠需審查海關(guān)核發(fā)的加工手冊，對于進料加工的，可以辦理付匯；對于來料加工的，不得辦理付匯。 1139國輪油物料同上。 0845來料邊角料內(nèi)銷需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。 0654進料深加工除需審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報關(guān)單（復(fù)印件）后辦理付匯。 0420加工貿(mào)易設(shè)備需審查合同、發(fā)票，對于合同規(guī)定以工繳費抵償設(shè)備的，不得辦理付匯。附2：進口貨物報關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表可以對外售付匯的貿(mào)易方式(14種)貿(mào)易方式代碼 貿(mào)易方式簡稱貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱0110 一般貿(mào)易0715 進料非對口0314來料以產(chǎn)頂進（或加工專用油）1110 對臺貿(mào)易0444 保區(qū)進料成品1741免稅品0445保區(qū)來料成品1831外匯商品0544保區(qū)進料料件2215三資進料加工0545保區(qū)來料料件4039對臺小額0615進料對口4019邊境小額有條件對外售(付)匯的貿(mào)易方式(25種)貿(mào)易方式代碼貿(mào)易方式簡稱購付匯條件 0245來料料件內(nèi)銷需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。 外匯局依法對進口單位貨物進口外匯收支進行監(jiān)督檢查。外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等法規(guī)規(guī)定，在貨物貿(mào)易進口付匯具有真實、合法交易基礎(chǔ)，滿足有關(guān)單證真實性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對貨物貿(mào)易對外支付不予限制。進口單位（公章）：法定代表人（簽字）：二○ 年　　月　　日為進一步促進貿(mào)易便利化，更好地為企業(yè)服務(wù)，全面實施國家依法行政綱要，推進政府職能轉(zhuǎn)變，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及貨物貿(mào)易進口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定等，制定本確認書，提示進口單位相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權(quán)利。六、本確認書自本單位簽署時生效。本單位資本項目、貨物貿(mào)易出口、服務(wù)貿(mào)易等其他項目外匯收支按照適用相關(guān)項目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實施的包括罰款、列入負面信息名單、限制結(jié)算方式、對外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。二、對外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。茲確認，本單位承認并將認真遵守、執(zhí)行下列條款： 一、依法具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。第四十七條 本細則由國家外匯管理局負責解釋，自2010年12月1日起施行。第四十五條 進口單位支付進口項下傭金、貿(mào)易項下賠款以及貿(mào)易從屬費用，按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。外匯局、進口單位以及銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。第八章 附則第四十二條 進口多付匯或多到貨金額是指進口付匯金額與進口到貨金額的差額。第四十條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款：（一） 未按照本細則及相關(guān)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù)，為進口單位辦理進口付匯業(yè)務(wù)；（二） 屬進口付匯登記業(yè)務(wù)范圍，但未憑外匯局核發(fā)的《登記表》為進口單位辦理進口付匯業(yè)務(wù)；（三） 未按照外匯局公布的進口單位分類管理措施為進口單位辦理進口付匯業(yè)務(wù)；（四） 其他違反《辦法》及本細則的行為。第七章 罰則第三十八條 進口單位和銀行應(yīng)當按照本細則及其他相關(guān)規(guī)定辦理進口付匯業(yè)務(wù)，對違反規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）等相關(guān)規(guī)定處罰。第三十七條 外匯局對“C類進口單位”實施以下管理：（一） 所有進口付匯業(yè)務(wù)按照本細則第十六條規(guī)定實行事前登記。如有異議，進口單位可自收到書面通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述。第三十四條 外匯局對“A類進口單位”進口付匯業(yè)務(wù)實施便利化管理，“A類進口單位”按《辦法》及本細則規(guī)定正常辦理進口付匯業(yè)務(wù)。第三十二條 存在下列情況之一的進口單位，應(yīng)被列為“C類進口單位”： （一）外匯局實施現(xiàn)場核查時，違反本細則第二十五條規(guī)定，拒不接受或拒不配合核查的； （二）存在逃套騙匯等嚴重違反外匯管理規(guī)定的行為，受到外匯局處罰或被司法機關(guān)立案調(diào)查的；（三）外匯局認定的其他情況。第三十條 外匯局向進口單位和銀行發(fā)布考核分類結(jié)果，考核分類結(jié)果有效期為半年。第二十八條 對于現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。第二十七條 外匯局根據(jù)對銀行辦理進口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場核查情況，通過采取調(diào)閱憑證、要求銀行補充報送相關(guān)資料、約見業(yè)務(wù)負責人等方式對銀行實施現(xiàn)場核查。第二十五條 進口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實提供相關(guān)資料，并主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作： （一） 外匯局要求進口單位報告的，進口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)資料；（二） 外匯局約見進口單位法定代表人或其授權(quán)人的，進口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)到外匯局說明情況；（三） 外匯局進行現(xiàn)場調(diào)查的，進口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)準備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場調(diào)查人員工作；（四） 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，進口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。第二十三條 外匯局可采取要求進口單位報告、約見進口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場調(diào)查以及外匯局認為必要的其他方式對進口單位進行現(xiàn)場核查。第五章 現(xiàn)場監(jiān)督核查第二十二條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的進口單位，外匯局可實施現(xiàn)場核實調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查）：（一） 進口貨物金額與進口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬美元；（二） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬美元；（三） 單月進口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬美元；（四） 外匯局認為有必要的其他情況。國家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型等因素，對參與總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進行調(diào)整。外匯局對進口單位進行定期非現(xiàn)場總量核查，也可根據(jù)地區(qū)進口付匯監(jiān)測情況，隨時、動態(tài)進行非現(xiàn)場總量核查。第十八條 外匯局確定的“B類進口單位”和“C類進口單位”的進口付匯業(yè)務(wù)，還應(yīng)遵守本細則第三十六條和第三十七條規(guī)定。第十七條 進口單位下列進口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進口貨物報關(guān)單進口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報告：（一） “B類進口單位”的進口付匯；（二） 單筆合同項下付匯與實際到貨或收匯差額超過合同金額10%且金額超過等值10萬美元的進口付匯；（三） 單筆金額超過等值10萬美元的進口退匯；（四） 進口單位列入名錄后自發(fā)生進口付匯業(yè)務(wù)之日起三個月內(nèi)的進口付匯；（五） 其他需進行逐筆報告的進口付匯。第十六條 下列付匯業(yè)務(wù)，進口單位應(yīng)在付匯或開立信用證前持申請書和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)： （一）不在名錄進口單位的進口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供本細則第十二條規(guī)定的有關(guān)單證外，還需提供本細則第五條第（一）、（二）、（三）項規(guī)定的有關(guān)單證；（二）“C類進口單位”的貨到付款業(yè)務(wù)，外匯局還需通過“中國電子口岸進口付匯系統(tǒng)”對進口貨物報關(guān)單電子底賬進行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬； （三）其他需登記的進口付匯。對于需要分次付匯的貨到付款業(yè)務(wù)，由辦結(jié)最后一次付匯業(yè)務(wù)的銀行留存進口貨物報關(guān)單正本，其他付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進口貨物報關(guān)單復(fù)印件，并在進口貨物報關(guān)單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務(wù)公章。對于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，還需審查退款人與原付匯收款人不一致的情況說明。第十三條 對于進口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務(wù)，原則上退款人應(yīng)當為原付匯收款人。對于上述進口付匯，屬于代理進口的，還需審核代理協(xié)議；依據(jù)本細則第十六條規(guī)定需外匯局事前登記的，還需憑《進口付匯登記表》（以下簡稱《登記表》，見附3）辦理付匯。 對于信用證項下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開證）銀行在核實售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證；（二） 以托收方式結(jié)算的，審查進口合同；（三） 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的，審查進口合同、形式發(fā)票；（四） 以貨到付款方式結(jié)算的，按《進口貨物報關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表》（見附2）審查相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)。第十一條 對不在名錄進口單位、“C類進口單位”的進口付匯以及外匯局認定的其他付匯業(yè)務(wù)，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得為進口單位辦理進口付匯或開立信用證等相關(guān)業(yè)務(wù)。第十條 進口單位應(yīng)按其貨物實際裝運日期填寫進口付匯核查憑證中的“最遲裝運日期”。對一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，第一欄交易編碼、金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報。第三章 進口付匯管理第八條 進口單位在銀行辦理進口付匯時，應(yīng)根據(jù)結(jié)算方式和資金流向填寫進口付匯核查憑證，向境外付匯的應(yīng)填寫《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》（包括向境內(nèi)離岸賬戶、境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶付匯），向境內(nèi)付匯的應(yīng)填寫《境內(nèi)匯款申請書》或《境內(nèi)付款/承兌通知書》。第七條 進口單位發(fā)生下列情況之一的，外匯局可將其從名錄中注銷： （一） 進口單位終止經(jīng)營或被工商管理部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（二） 進口單位終止或被商務(wù)部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的；（三） 外匯局認定的其他情況。外匯局審核上述材料無誤后，將進口單位列入名錄，并向銀行發(fā)布名錄信息。簽署《確