貨物貿(mào)易進口付匯管理暫行辦法實施細則-wenkub
2023-04-28 01:56:12 本頁面
【正文】 將認真學習并遵守貨物貿(mào)易進口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對貨物貿(mào)易進口付匯業(yè)務的管理。五、知曉并確認本確認書適用于貨物貿(mào)易進口外匯收支。對于本單位具有真實、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易進口付匯，在按規(guī)定提交有關(guān)真實有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易進口付匯的權(quán)利。第四十六條 進口單位支付預付貨款和延期付款按照本細則和貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。第四十三條 本細則中涉及的相關(guān)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復印件及申請書、《登記表》、《進口付匯逐筆核查報告表》、《考核分類通知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件，均應作為重要業(yè)務檔案留存?zhèn)洳椤５谌艞l 進口單位有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:（一） 拒絕、阻礙外匯局依法實施現(xiàn)場核查；（二） 辦理進口付匯業(yè)務未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實；（三） 對于需登記的進口付匯業(yè)務，未按規(guī)定到外匯局辦理登記；（四） 對于需逐筆報告的進口付匯業(yè)務，未按規(guī)定進行報告；（五） 瞞報、漏報、錯報進口付匯核查信息； （六） 其他違反《辦法》及本細則的行為。第三十六條 外匯局對“B類進口單位”可以實施以下管理：（一） 所有進口付匯業(yè)務按照本細則第十七條規(guī)定實行事后逐筆報告；（二） 單筆預付貨款金額超過等值5萬美元的，需提供經(jīng)銀行核對密押的外方銀行出具的預付貨款保函； （三） 約見進口單位法定代表人或其授權(quán)人進行風險警示談話； （四） 外匯局規(guī)定的其他管理措施。第三十三條 未被列為“B類進口單位”或“C類進口單位”的進口單位，為“A類進口單位”。第六章 分類管理第二十九條 外匯局定期對名錄進口單位進行考核分類，在非現(xiàn)場總量核查及監(jiān)測預警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場核查情況和進口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進口單位分為“A類進口單位”、“B類進口單位”和“C類進口單位”。第二十六條 外匯局應核實進口單位提供的相關(guān)資料，審查進口付匯業(yè)務的真實性與合規(guī)性，確定進口單位現(xiàn)場核查結(jié)果。外匯局可根據(jù)總量核查結(jié)果和企業(yè)主動報告情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型等特點對上述比例或金額指標進行調(diào)整，確定實施現(xiàn)場核查的進口單位。第二十條 進口單位貿(mào)易項下的進口付匯數(shù)據(jù)、進口退匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項下的收付匯數(shù)據(jù)，貿(mào)易方式為“可以對外售付匯”和“有條件對外售付匯”的進口貨物數(shù)據(jù)以及其他進口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場總量核查。進口單位應當通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆報告其進口付匯和對應的到貨或收匯信息并及時接收外匯局反饋信息，持打印的《進口付匯逐筆核查報告表》（見附4）和相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局現(xiàn)場報告。第十五條 下列情況之一的進口貨物報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯單位不一致業(yè)務，報關(guān)單經(jīng)營單位需在貨物進口后30日內(nèi)，持申請書、代理協(xié)議、免稅證明或許可證等證明材料以及進口貨物報關(guān)單到所在地外匯局辦理貨物信息變更手續(xù)：（一） 進口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈項下進口；（二） 許可證、進口配額、特定商品登記項下進口；（三） 外匯局認定的其他情況。銀行為進口單位辦理相關(guān)收匯手續(xù)時，應當審查原進口付匯核查憑證、原進口合同、退匯協(xié)議以及其他對應退匯證明材料。對于憑“可以對外售付匯”進口貨物報關(guān)單付匯的，審查進口合同、加蓋海關(guān)“驗訖章”的進口貨物報關(guān)單正本（付匯證明聯(lián)）、商業(yè)發(fā)票；對于憑“有條件對外售付匯”進口貨物報關(guān)單付匯的，還需根據(jù)進口貨物報關(guān)單的貿(mào)易方式，審查相應憑證； “不得對外售付匯”進口貨物報關(guān)單不能憑以辦理進口付匯；（五） 境外承包工程項下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，還需審查工程承包協(xié)議、工程承包資質(zhì)證明等；（六） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下對外支付貿(mào)易貨款的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查有關(guān)單證外，先支后收項下還需審查出口合同，先收后支項下還需審查出口合同、收匯憑證；（七） 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下對外付匯或境內(nèi)以外匯結(jié)算的，除依據(jù)不同結(jié)算方式審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報關(guān)單（復印件）。預付貨款業(yè)務，其最遲裝運日期填寫合同約定裝運日期；一筆進口付匯對應多份合同的，其最遲裝運日期填寫最遲一筆貨物裝運日期；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運日期填寫實際或預計收匯日期，如為分階段收款，填寫最遲一筆收匯日期。第九條 進口單位應在進口付匯核查憑證上準確標注該筆付匯“是否為進口核查項下付匯”，并根據(jù)實際對外付款交易性質(zhì)填寫交易編碼。第六條 進口單位名錄信息發(fā)生變更的，應當在變更之日起30日內(nèi)，持相關(guān)變更文件或證明到外匯局辦理名錄變更手續(xù)。第四條 本細則發(fā)布實施前已在外匯局辦理名錄登記手續(xù)的進口單位，應在六個月內(nèi)簽署《確認書》。. . . .. .附件2貨物貿(mào)易進口付匯管理暫行辦法實施細則第一章 總則第一條 為完善貨物貿(mào)易進口付匯（以下簡稱進口付匯）管理，依據(jù)《貨物貿(mào)易進口付匯管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本細則。簽署《確認書》后，外匯局將其自動列入名錄，未在規(guī)定期限內(nèi)簽署的，外匯局將取消其名錄資格。第七條 進口單位發(fā)生下列情況之一的，外匯局可將其從名錄中注銷： （一） 進口單位終止經(jīng)營或被工商管理部門注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的；（二） 進口單位終止或被商務部門取消對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的；（三） 外匯局認定的其他情況。對一筆付匯涵蓋多種交易性質(zhì)的，第一欄交易編碼、金額以及幣種等信息按貿(mào)易從大原則申報。第十一條 對不在名錄進口單位、“C類進口單位”的進口付匯以及外匯局認定的其他付匯業(yè)務，未經(jīng)外匯局登記，銀行不得為進口
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