貨物貿(mào)易進口付匯管理暫行辦法實施細則-文庫吧
2025-03-29 01:56 本頁面
【正文】 付匯銀行留存有相關(guān)銀行簽注付匯金額、報關(guān)單未付匯余額以及付匯日期并加蓋相關(guān)銀行業(yè)務(wù)公章的進口貨物報關(guān)單復(fù)印件，并在進口貨物報關(guān)單正本上簽注本行付匯金額并加蓋本行業(yè)務(wù)公章。第十五條 下列情況之一的進口貨物報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯單位不一致業(yè)務(wù)，報關(guān)單經(jīng)營單位需在貨物進口后30日內(nèi)，持申請書、代理協(xié)議、免稅證明或許可證等證明材料以及進口貨物報關(guān)單到所在地外匯局辦理貨物信息變更手續(xù)：（一） 進口單位代理外商投資企業(yè)和捐贈項下進口；（二） 許可證、進口配額、特定商品登記項下進口；（三） 外匯局認(rèn)定的其他情況。第十六條 下列付匯業(yè)務(wù)，進口單位應(yīng)在付匯或開立信用證前持申請書和本條規(guī)定的材料到外匯局辦理進口付匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)： （一）不在名錄進口單位的進口付匯，按照不同結(jié)算方式除提供本細則第十二條規(guī)定的有關(guān)單證外，還需提供本細則第五條第（一）、（二）、（三）項規(guī)定的有關(guān)單證；（二）“C類進口單位”的貨到付款業(yè)務(wù)，外匯局還需通過“中國電子口岸進口付匯系統(tǒng)”對進口貨物報關(guān)單電子底賬進行聯(lián)網(wǎng)核查，核注、結(jié)案及打印相關(guān)電子底賬； （三）其他需登記的進口付匯。外匯局審核進口單位提交的上述材料后，為其出具加蓋“貨物貿(mào)易進口付匯業(yè)務(wù)章”的《登記表》，并留存相關(guān)資料復(fù)印件。第十七條 進口單位下列進口付匯業(yè)務(wù)應(yīng)在進口貨物報關(guān)單進口日期或收付匯日期后30日內(nèi)向外匯局逐筆報告：（一） “B類進口單位”的進口付匯；（二） 單筆合同項下付匯與實際到貨或收匯差額超過合同金額10%且金額超過等值10萬美元的進口付匯；（三） 單筆金額超過等值10萬美元的進口退匯；（四） 進口單位列入名錄后自發(fā)生進口付匯業(yè)務(wù)之日起三個月內(nèi)的進口付匯；（五） 其他需進行逐筆報告的進口付匯。進口單位應(yīng)當(dāng)通過貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)逐筆報告其進口付匯和對應(yīng)的到貨或收匯信息并及時接收外匯局反饋信息，持打印的《進口付匯逐筆核查報告表》（見附4）和相關(guān)有效商業(yè)單證或證明材料到外匯局現(xiàn)場報告。第十八條 外匯局確定的“B類進口單位”和“C類進口單位”的進口付匯業(yè)務(wù)，還應(yīng)遵守本細則第三十六條和第三十七條規(guī)定。第四章 非現(xiàn)場核查與監(jiān)測預(yù)警第十九條 外匯局依托貿(mào)易收付匯核查系統(tǒng)對進口單位進口付匯數(shù)據(jù)和進口貨物數(shù)據(jù)或進口項下收匯數(shù)據(jù)進行總量比對，實施非現(xiàn)場核查。外匯局對進口單位進行定期非現(xiàn)場總量核查，也可根據(jù)地區(qū)進口付匯監(jiān)測情況，隨時、動態(tài)進行非現(xiàn)場總量核查。第二十條 進口單位貿(mào)易項下的進口付匯數(shù)據(jù)、進口退匯數(shù)據(jù)、境外承包工程使用物資以及轉(zhuǎn)口貿(mào)易等項下的收付匯數(shù)據(jù)，貿(mào)易方式為“可以對外售付匯”和“有條件對外售付匯”的進口貨物數(shù)據(jù)以及其他進口貨物數(shù)據(jù)納入非現(xiàn)場總量核查。國家外匯管理局可參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型等因素，對參與總量核查的付匯數(shù)據(jù)、進口貨物數(shù)據(jù)以及收匯數(shù)據(jù)進行調(diào)整。第二十一條 進口付匯監(jiān)測預(yù)警的主要內(nèi)容包括：（一） 貨物總量核查、多到貨金額以及多付匯金額等情況；（二） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程等收匯總量核查情況；（三） 進口退匯、進口貿(mào)易融資、預(yù)付貨款以及代理進口等情況；（四） 輔導(dǎo)期內(nèi)進口單位、跨國公司以及關(guān)聯(lián)進口單位的付匯情況；（五） 資金流與貨物流趨勢變動情況；（六） 進口付匯規(guī)模、結(jié)算方式以及國家/地區(qū)流向等情況；（七） 進口貨物規(guī)模、貿(mào)易方式以及海關(guān)價格申報等情況；（八） 資金流向與貨物流向國家/地區(qū)偏離度等情況；（九） 其他應(yīng)實施監(jiān)測預(yù)警管理的情況。第五章 現(xiàn)場監(jiān)督核查第二十二條 對核查期內(nèi)存在下列情況之一的進口單位，外匯局可實施現(xiàn)場核實調(diào)查（以下簡稱現(xiàn)場核查）：（一） 進口貨物金額與進口付匯金額的比率小于80%或大于120%，且多付匯或多到貨金額大于等值100萬美元；（二） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程收匯金額與相應(yīng)付匯金額的比率小于90%或大于110%，且多付匯或多收匯金額大于等值100萬美元；（三） 單月進口退匯頻次大于5次或單筆退匯金額大于等值50萬美元；（四） 外匯局認(rèn)為有必要的其他情況。外匯局可根據(jù)總量核查結(jié)果和企業(yè)主動報告情況，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟類型等特點對上述比例或金額指標(biāo)進行調(diào)整，確定實施現(xiàn)場核查的進口單位。第二十三條 外匯局可采取要求進口單位報告、約見進口單位法定代表人或其授權(quán)人、現(xiàn)場調(diào)查以及外匯局認(rèn)為必要的其他方式對進口單位進行現(xiàn)場核查。第二十四條 外匯局對需現(xiàn)場核查的進口單位，發(fā)出《現(xiàn)場核查通知書》（見附5）。第二十五條 進口單位應(yīng)按下列規(guī)定如實提供相關(guān)資料，并主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作： （一） 外匯局要求進口單位報告的，進口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)資料；（二） 外匯局約見進口單位法定代表人或其授權(quán)人的，進口單位法定代表人或其授權(quán)人應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)到外匯局說明情況；（三） 外匯局進行現(xiàn)場調(diào)查的，進口單位應(yīng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起15個工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，配合外匯局現(xiàn)場調(diào)查人員工作；（四） 外匯局采取其他現(xiàn)場核查方式的，進口單位應(yīng)按外匯局要求做好相關(guān)工作。第二十六條 外匯局應(yīng)核實進口單位提供的相關(guān)資料，審查進口付匯業(yè)務(wù)的真實性與合規(guī)性，確定進口單位現(xiàn)場核查結(jié)果。第二十七條 外匯局根據(jù)對銀行辦理進口付匯業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場核查情況，通過采取調(diào)閱憑證、要求銀行補充報送相關(guān)資料、約見業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人等方式對銀行實施現(xiàn)場核查。銀行應(yīng)在7個工作日內(nèi)如實提供相關(guān)資料，主動配合外匯局現(xiàn)場核查工作。第二十八條 對于現(xiàn)場核查中發(fā)現(xiàn)涉嫌違反外匯管理規(guī)定的進口單位和銀行，將移交外匯檢查部門。第六章 分類管理第二十九條 外匯局定期對名錄進口單位進行考核分類，在非現(xiàn)場總量核查及監(jiān)測預(yù)警的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場核查情況和進口單位遵守外
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