【正文】 商品每月統(tǒng)一從30日起結(jié)算上月26日至本月25日的貨款，各分部對本分部的所有代銷供貨商的對帳時間做好合理安排并通知供貨商，且必須將每日對帳供貨商的時間安排表下達(dá)到所轄門店，各門店嚴(yán)格按照安排表執(zhí)行。（經(jīng)銷的手機(jī)、電腦類產(chǎn)品周四上午也可以對帳）；2) 代銷商品、帶貨安裝商品中結(jié)算期小于等于7天的供貨商對帳時間統(tǒng)一為：每周三全天。：按照合同約定的方式收取，采用帳扣方式進(jìn)行結(jié)算的分兩種情況處理：（1） 供應(yīng)商提供全額稅票的，公司按凈額支付，公司給供應(yīng)商開具服務(wù)業(yè)發(fā)票。，超計劃拒付，或者《按計劃外付款流程》向總部報批。、退貨、各項應(yīng)收收入及合同約定的鋪底金額之和，清退的要留有足夠帳面金額。有特殊情況不能按時收回稅票的，由采購人員提出申請，說明理由并給出交付日，必須報總部采購中心、財務(wù)中心審核批準(zhǔn)后方能支付。，進(jìn)行貨款結(jié)算必須遵守公司的稅票回收制度。帳務(wù)內(nèi)容包括：應(yīng)付帳款；應(yīng)收返利、降價退殘、折讓等應(yīng)收款；應(yīng)收場地使用費、空調(diào)安裝費、市場推廣費、促銷管理費、營業(yè)場所支持費等（財務(wù)部統(tǒng)一下發(fā)財務(wù)確認(rèn)函）。制度名稱采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法文件編號—采013國 采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)工作對接管理辦法歸屬體系：有限公司經(jīng)營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊文件編號：－采013撰寫單位：采購中心版 本：第一版生效日期：2004年4月1日機(jī)密等級：□ 機(jī)密 ■一般合計頁數(shù)：21頁 正文頁數(shù)：18頁 附件個數(shù)：2個制度正文目錄：目 錄頁次目的1范圍1名詞解釋1職責(zé)1作業(yè)內(nèi)容1注意事項18附件18總裁審批管理研究室審核撰寫人1目的：明確采購系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)間流程對接責(zé)任，提高工作效率，特制定本辦法；2范圍：：有限公司總部采購中心、財務(wù)中心；分部采購部、財務(wù)部；：總部各中心、各部門；各分部；3名詞解釋：是對有限公司的總部采購中心與分部采購部的統(tǒng)稱；：是對有限公司的總部財務(wù)中心與分部財務(wù)部的統(tǒng)稱；4職責(zé):及時提供應(yīng)商結(jié)算方面信息、及相關(guān)扣款金額的義務(wù)；按公司規(guī)定協(xié)助結(jié)算人員付款計劃的編制與申報；對進(jìn)貨申請單準(zhǔn)確性負(fù)有責(zé)任；對于主管商品的庫存控制、殘次控制負(fù)有直接責(zé)任；對于稅票的及時回收負(fù)有直接責(zé)任；對于存在未決糾紛或清退的供應(yīng)商向財務(wù)系統(tǒng)建議拒絕付款；：審查各供應(yīng)商應(yīng)收款項的扣除情況；管理、審核采購員付款計劃表的編制與申報；審查公司與供應(yīng)商的合作情況，審核供應(yīng)商款項的支付；對于分部的各項庫存占壓資金負(fù)有責(zé)任；對于分部的各項應(yīng)收款項的及時收回負(fù)有責(zé)任；對于因下屬未能按規(guī)定履行結(jié)算義務(wù)產(chǎn)生的損失負(fù)有連帶責(zé)任；對于合作過程中出現(xiàn)問題的供應(yīng)商負(fù)責(zé)審核并停止付款。：：。（1） 代銷商品結(jié)算：必須有增值稅發(fā)票才能支付貨款，不開或錯開增值稅發(fā)票的不予結(jié)款。針對一個供應(yīng)商只能進(jìn)行一次特批，累計有兩筆稅票未能收回的，結(jié)算組必須立即停止對該供應(yīng)商任何款項的支付，結(jié)算人員要給予嚴(yán)格控制。結(jié)算會計要控制供應(yīng)商的結(jié)算款項，對殘次、退貨較多的、或欲清退的供應(yīng)商要保留足夠的帳面余額。，審批手續(xù)不全的拒絕付款。（2） 供應(yīng)商提供凈額稅票的，必須加收17%的代繳增值稅款。：計劃內(nèi)付款各分部在每周集中在兩天進(jìn)行支付，具體時間由各分部根據(jù)地區(qū)情況自行決定，時間一經(jīng)確定不得隨意更改；先款后貨、現(xiàn)款現(xiàn)貨、計劃外臨時付款可根據(jù)實際情況安排支付。、現(xiàn)款現(xiàn)貨商品結(jié)算操作1） 采購員每周四填報“先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計劃”。所有簽批手續(xù)齊全后，“先款后貨商品周付款計劃匯總表”必須在周四下班前上報總部資金管理部。分部結(jié)算會計收到總部審批的“先款后貨商品周付款計劃匯總表”后，復(fù)印兩份，一份交采購部做付款申請，一份交結(jié)算出納作為付款依據(jù)。9） 結(jié)算出納依據(jù)總部審批的“先款后貨商品周付款計劃匯總表”，核對“先款后貨商品付款申請表”，支付供貨商貨款。供貨商持“派工單”、“銷售票”提貨聯(lián)、“電腦預(yù)收單”定期到分部客戶服務(wù)部進(jìn)行回訪和核對?！按N商品結(jié)算單”，供貨商按照分部的安排，按時攜帶在門店打印的結(jié)算憑據(jù)到分部結(jié)算組，結(jié)算會計審核結(jié)算單據(jù)，并與財務(wù)帳核對，核對無誤填制“代銷商品結(jié)算單”，簽字后將“代銷商品結(jié)算單”和相應(yīng)的結(jié)算憑據(jù)一起轉(zhuǎn)交收入組。“代銷商品結(jié)算單”，填列本次實際支付金額。結(jié)算會計必須對所有已對完帳的帶貨安裝商品，將其“代銷商品結(jié)算單”匯總到“代銷商品周付款計劃匯總表”中，交結(jié)算主管審核簽字，報財務(wù)經(jīng)理、采購經(jīng)理（采購總監(jiān)）、分部總經(jīng)理簽批。，按照公司的規(guī)定在付款日簽收供貨商增值稅發(fā)票，按照付款方式支付供貨商貨款?！坝媱澩飧犊钌暾埍怼?，分部市場部依據(jù)市場實際情況或者經(jīng)營需要急需臨時進(jìn)貨的，市場部提出要貨申請，采購部制作“計劃外付款申請表”和“付款明細(xì)表”，報采購經(jīng)理、分部總經(jīng)理簽批后送交分部財務(wù)部。“（ ）分部第X月第X周采購控制付款申請明細(xì)表”，采購經(jīng)理（總監(jiān)）、分部總經(jīng)理審批后于周四下班前上報總部采購中心審批。：為了加強(qiáng)預(yù)付帳款（本公司在“應(yīng)付帳款”借方核算，在下文中統(tǒng)一用“預(yù)付帳款”進(jìn)行說明）管理，使公司預(yù)付帳款的使用得到及時、準(zhǔn)確的反映，減少供貨商對公司資金的占壓，使公司資金得到合理運用。（3） 除以上兩種情況外，一律不得以預(yù)付帳款支付貨款。（3） 周報的編報注意事項：在周報的編報過程中，相關(guān)數(shù)據(jù)余額與帳務(wù)系統(tǒng)必須保持絕對一致，對已到貨未入庫的商品不得予以扣除。（5） 報表上報責(zé)任及處理責(zé)任：該表的準(zhǔn)確性與真實性由各分部財務(wù)部保證，各分部不論報表日預(yù)付帳款有無余額，均應(yīng)在固定時間報送此表。對以預(yù)付帳款結(jié)算的供應(yīng)商，必須嚴(yán)格遵守“上款不清，下款不付”的規(guī)定。對在周報中提供虛假信息的分部，每查實一筆給其報表責(zé)任人口頭指導(dǎo)一次，行政扣罰2分，相關(guān)責(zé)任經(jīng)理口頭指導(dǎo)一次，行政扣罰2分的處罰。、或不能解決的，由分部結(jié)算會計匯總填寫“（ ）分部遺留問題及往來差異處理申報明細(xì)表（見附件五）”，并在申報表中給出合適的處理建議和方法。即在每次帳務(wù)核對后，雙方財務(wù)人員應(yīng)對當(dāng)前帳務(wù)做到清楚明了，對所存在的差異以清單詳細(xì)列示備查（由各分部會計人員根據(jù)對帳情況自行制作），在下一次帳務(wù)核對時憑本次的差異清單即可對前期帳務(wù)一目了然。，各分部結(jié)算部必須暫停與該供應(yīng)商往來款項的結(jié)算，由采購人員協(xié)調(diào)解決雙方核對帳務(wù)后才能恢復(fù)辦理結(jié)算。：同城中先款后貨的供應(yīng)商，規(guī)定3天的回收期。，后款不付：對上一次欠付稅票尚未付清的供應(yīng)商，不得再次給予結(jié)算貨款。通報將按照以下四個原則進(jìn)行：，是否超期；；，稅票仍未能按時回收，且有分部總經(jīng)理簽字的，其責(zé)任人為相應(yīng)采購人員和采購經(jīng)理（或采購總監(jiān)），分部總經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任；，對在25日前收回且沒有影響本月進(jìn)項稅抵扣的