【正文】 商品每月統(tǒng)一從30日起結算上月26日至本月25日的貨款，各分部對本分部的所有代銷供貨商的對帳時間做好合理安排并通知供貨商，且必須將每日對帳供貨商的時間安排表下達到所轄門店，各門店嚴格按照安排表執(zhí)行。（經銷的手機、電腦類產品周四上午也可以對帳）；2) 代銷商品、帶貨安裝商品中結算期小于等于7天的供貨商對帳時間統(tǒng)一為：每周三全天。：按照合同約定的方式收取，采用帳扣方式進行結算的分兩種情況處理：（1） 供應商提供全額稅票的，公司按凈額支付，公司給供應商開具服務業(yè)發(fā)票。，超計劃拒付，或者《按計劃外付款流程》向總部報批。、退貨、各項應收收入及合同約定的鋪底金額之和，清退的要留有足夠帳面金額。有特殊情況不能按時收回稅票的，由采購人員提出申請，說明理由并給出交付日，必須報總部采購中心、財務中心審核批準后方能支付。，進行貨款結算必須遵守公司的稅票回收制度。帳務內容包括：應付帳款；應收返利、降價退殘、折讓等應收款；應收場地使用費、空調安裝費、市場推廣費、促銷管理費、營業(yè)場所支持費等（財務部統(tǒng)一下發(fā)財務確認函）。制度名稱采購系統(tǒng)與財務系統(tǒng)工作對接管理辦法文件編號—采013國 采購系統(tǒng)與財務系統(tǒng)工作對接管理辦法歸屬體系：有限公司經營管理手冊――采購系統(tǒng)分冊文件編號：－采013撰寫單位：采購中心版 本：第一版生效日期：2004年4月1日機密等級：□ 機密 ■一般合計頁數：21頁 正文頁數：18頁 附件個數：2個制度正文目錄：目 錄頁次目的1范圍1名詞解釋1職責1作業(yè)內容1注意事項18附件18總裁審批管理研究室審核撰寫人1目的：明確采購系統(tǒng)與財務系統(tǒng)間流程對接責任，提高工作效率，特制定本辦法；2范圍：：有限公司總部采購中心、財務中心；分部采購部、財務部；：總部各中心、各部門；各分部；3名詞解釋：是對有限公司的總部采購中心與分部采購部的統(tǒng)稱；：是對有限公司的總部財務中心與分部財務部的統(tǒng)稱；4職責:及時提供應商結算方面信息、及相關扣款金額的義務；按公司規(guī)定協(xié)助結算人員付款計劃的編制與申報；對進貨申請單準確性負有責任；對于主管商品的庫存控制、殘次控制負有直接責任；對于稅票的及時回收負有直接責任；對于存在未決糾紛或清退的供應商向財務系統(tǒng)建議拒絕付款；：審查各供應商應收款項的扣除情況；管理、審核采購員付款計劃表的編制與申報；審查公司與供應商的合作情況，審核供應商款項的支付；對于分部的各項庫存占壓資金負有責任；對于分部的各項應收款項的及時收回負有責任；對于因下屬未能按規(guī)定履行結算義務產生的損失負有連帶責任；對于合作過程中出現問題的供應商負責審核并停止付款。：：。（1） 代銷商品結算：必須有增值稅發(fā)票才能支付貨款，不開或錯開增值稅發(fā)票的不予結款。針對一個供應商只能進行一次特批，累計有兩筆稅票未能收回的，結算組必須立即停止對該供應商任何款項的支付，結算人員要給予嚴格控制。結算會計要控制供應商的結算款項，對殘次、退貨較多的、或欲清退的供應商要保留足夠的帳面余額。，審批手續(xù)不全的拒絕付款。（2） 供應商提供凈額稅票的，必須加收17%的代繳增值稅款。：計劃內付款各分部在每周集中在兩天進行支付，具體時間由各分部根據地區(qū)情況自行決定，時間一經確定不得隨意更改；先款后貨、現款現貨、計劃外臨時付款可根據實際情況安排支付。、現款現貨商品結算操作1） 采購員每周四填報“先款后貨與現款現貨商品周付款計劃”。所有簽批手續(xù)齊全后，“先款后貨商品周付款計劃匯總表”必須在周四下班前上報總部資金管理部。分部結算會計收到總部審批的“先款后貨商品周付款計劃匯總表”后，復印兩份，一份交采購部做付款申請，一份交結算出納作為付款依據。9） 結算出納依據總部審批的“先款后貨商品周付款計劃匯總表”，核對“先款后貨商品付款申請表”，支付供貨商貨款。供貨商持“派工單”、“銷售票”提貨聯、“電腦預收單”定期到分部客戶服務部進行回訪和核對?！按N商品結算單”，供貨商按照分部的安排，按時攜帶在門店打印的結算憑據到分部結算組，結算會計審核結算單據，并與財務帳核對，核對無誤填制“代銷商品結算單”，簽字后將“代銷商品結算單”和相應的結算憑據一起轉交收入組?！按N商品結算單”，填列本次實際支付金額。結算會計必須對所有已對完帳的帶貨安裝商品，將其“代銷商品結算單”匯總到“代銷商品周付款計劃匯總表”中，交結算主管審核簽字，報財務經理、采購經理（采購總監(jiān)）、分部總經理簽批。，按照公司的規(guī)定在付款日簽收供貨商增值稅發(fā)票，按照付款方式支付供貨商貨款?！坝媱澩飧犊钌暾埍怼?，分部市場部依據市場實際情況或者經營需要急需臨時進貨的，市場部提出要貨申請，采購部制作“計劃外付款申請表”和“付款明細表”，報采購經理、分部總經理簽批后送交分部財務部?！埃? ）分部第X月第X周采購控制付款申請明細表”，采購經理（總監(jiān)）、分部總經理審批后于周四下班前上報總部采購中心審批。：為了加強預付帳款（本公司在“應付帳款”借方核算，在下文中統(tǒng)一用“預付帳款”進行說明）管理，使公司預付帳款的使用得到及時、準確的反映，減少供貨商對公司資金的占壓，使公司資金得到合理運用。（3） 除以上兩種情況外，一律不得以預付帳款支付貨款。（3） 周報的編報注意事項：在周報的編報過程中，相關數據余額與帳務系統(tǒng)必須保持絕對一致，對已到貨未入庫的商品不得予以扣除。（5） 報表上報責任及處理責任：該表的準確性與真實性由各分部財務部保證，各分部不論報表日預付帳款有無余額，均應在固定時間報送此表。對以預付帳款結算的供應商，必須嚴格遵守“上款不清，下款不付”的規(guī)定。對在周報中提供虛假信息的分部，每查實一筆給其報表責任人口頭指導一次，行政扣罰2分，相關責任經理口頭指導一次，行政扣罰2分的處罰。、或不能解決的，由分部結算會計匯總填寫“（ ）分部遺留問題及往來差異處理申報明細表（見附件五）”，并在申報表中給出合適的處理建議和方法。即在每次帳務核對后，雙方財務人員應對當前帳務做到清楚明了，對所存在的差異以清單詳細列示備查（由各分部會計人員根據對帳情況自行制作），在下一次帳務核對時憑本次的差異清單即可對前期帳務一目了然。，各分部結算部必須暫停與該供應商往來款項的結算，由采購人員協(xié)調解決雙方核對帳務后才能恢復辦理結算。：同城中先款后貨的供應商，規(guī)定3天的回收期。，后款不付：對上一次欠付稅票尚未付清的供應商，不得再次給予結算貨款。通報將按照以下四個原則進行：，是否超期；；，稅票仍未能按時回收，且有分部總經理簽字的，其責任人為相應采購人員和采購經理（或采購總監(jiān)），分部總經理負管理責任；，對在25日前收回且沒有影響本月進項稅抵扣的