會計稽核員崗位職責規(guī)范-wenkub
2023-04-27 11:57:17 本頁面
【正文】 財務查核事項。2. 各項收入帳項的審核事項。3. 應收應付、預付帳的審核事項。7. 營利事業(yè)所得稅申報表及其他有關獎勵減免項目的審核事項。3. 各項會議決定辦理事項的追蹤事項。3. 有關對外訂立財物契約的審查事項。附件2會計稽核工作準則：1．本公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當人員執(zhí)行稽核工作。 單位已往及檢查報告詳予研究以作參考。8．稽核事務如涉及其他部門時，應會同各該有關部門辦理，且應做會同報告。.... 中國最龐大的下載資料庫下載11．稽核人員于稽核事務完妥后，就據實繕寫檢查報告書呈核。4． 應加蓋的戮記編號手續(xù)是否合乎規(guī)定、齊全、確實及手續(xù)是否完備。8． 傳票的調閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。相對科目之余額是否相符，有無漏轉現(xiàn)象。７． 活頁帳頁的編號及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式帳簿有無缺號。支票簽發(fā)數額與銀行存款帳目卡是否相符，空白末使用支票是.... 中國最龐大的下載資料庫下載否齊全，作廢部分有無辦理注銷。 檢查庫存除查點數目核對帳簿外，并應注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清?！?內部往來或外縣市單位往來帳，是否經常核對。 報表檢查，應注意下列事項 各種報表是否按規(guī)定期限及份數編送有無缺漏。 報表保存方法及放置地點是否妥善。 檢查各種質押品、寄存品及其他有價值的憑證單據時，應注意其是否存放庫內，并應根據開出收據的存根副本及有關帳冊與庫存查核者相符有無漏記，如有另存其他地點者，應查詢原因并檢閱其有關單據。3． 各種單據是否齊全及手續(xù)是否完備。4． 領物憑證，是否均經有關人員簽章始行核發(fā)。3． 核對財物有關的登記簿、備查簿、是否有未設登記卡或漏編號、漏記帳的財物。五、人事檢查應注意下列事項：1． 各單位辦事人員每日是否按照規(guī)定時間辦公，并在簽到簿上簽到及有無遲到早退現(xiàn)象。5． 各單位人員于上班時間中，其儀表，態(tài)度、變吐是否逾超公司的規(guī)定。 客 戶 章 年 月 日合計 經理 業(yè)務主任 對帳人 填單注：本單只作證明用，收款應憑原始憑證。 項目品 名料品 編號資產規(guī) 格單位帳載數量盤點數量差異數差異說明經管部 門財務部 門 主管： 會點： 主管： 盤點：一式二聯(lián)：①財務部門 經管部門（白色） ②財務部門 經管部門 財務部門（紅色）說明：①存貨外資產由經管部門填記帳載數量。 ④差異說明由經管部門填注，財務抽點通知單財務抽點通知單抽點日期抽點人員抽點項目經管部門備 注總經理盤點盈虧報告表品名料品 編號資產規(guī)格單位帳面數量盤點數量盤盈盤虧差異原因說明擬處理對策及數量金額數量金額總經理批示財務部門部主管主管制表經管部門部主管主管經管人一式三聯(lián)：（1）財務部門 經管部門 財務部門 總經理 經管部門（白色） （2）財務部門 經管部門 財務部門 總經理 財務部門（紅色） （3）財務部門 經管部門 財務部門 總經理 總經理室（黃色）現(xiàn)金 盤點報告票據經管部門： 年 月 日 NO?，F(xiàn)金盤點報告表年 月 日面值數量金額盤點異常及建議事項現(xiàn)金及轉零用金盤點結果及要點報名小計其他項目：未核銷費用員工借支總計帳面數在列款項及票據于 年 月 日 時盤點時本人在場，并如數歸還無誤。 用途：①財務部門與經管部門共同盤點及共同簽訂。
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