市場(chǎng)營(yíng)銷部駐外辦事處財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-27 06:29:33 本頁面
【正文】 營(yíng)銷部綜合服務(wù)中心報(bào)備公司財(cái)務(wù)部以用來撥款；（2）每月最后1個(gè)工作日由省區(qū)會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)辦事處資金余額，財(cái)務(wù)部將不定期根據(jù)銀行卡號(hào)和查詢密碼抽查各辦事處的銀行卡余額，如發(fā)現(xiàn)金額不一致可停止撥款，對(duì)辦事處月底資金余額過大，財(cái)務(wù)部將沖抵下月?lián)芸?，甚至直接收回多余現(xiàn)金，同時(shí)由省區(qū)會(huì)計(jì)向省區(qū)管理中心主任報(bào)備；次月5日前（遇節(jié)假日順延）由財(cái)務(wù)部根據(jù)市場(chǎng)營(yíng)銷部綜合服務(wù)中心提供的已批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算及付款計(jì)劃分次將費(fèi)用劃撥至各辦事處的“費(fèi)用資金”的銀行卡上。咨詢出納員及辦事處負(fù)責(zé)人均應(yīng)在總部與公司簽署《經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書》。市場(chǎng)營(yíng)銷部駐外辦事處財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則及工作流程（征求意見稿）為規(guī)范駐外辦事處財(cái)務(wù)管理工作流程，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作正常開展，有效地發(fā)揮公司提供的資源的作用，根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)，以及公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則及工作流程。 二 收入的管理收入的上繳 （1）由辦事處負(fù)責(zé)人在各省區(qū)會(huì)計(jì)處領(lǐng)取“蓋有公章的培訓(xùn)費(fèi)專用收據(jù)”，辦事處負(fù)責(zé)人和咨詢出納員對(duì)所領(lǐng)取的收據(jù)負(fù)有保管責(zé)任，辦事處每日收取的學(xué)員報(bào)名費(fèi)須開具收據(jù)并按規(guī)范填寫收據(jù)，收據(jù)中第一聯(lián)是存根；第二聯(lián)交公司；第三聯(lián)交學(xué)員；在報(bào)名完成的當(dāng)天（旺季最遲不超過兩天，淡季最遲不超過七天，以不影響開班為原則）收據(jù)第二聯(lián)與相應(yīng)的銀行存款回單要郵寄回至省區(qū)會(huì)計(jì)處；（2）每日下班前辦事處咨詢出納員必須將當(dāng)日收入存入銀行，若咨詢出納員因休假、培訓(xùn)等原因無法到崗可由辦事處主任指定專人代辦，做好交接工作并保存好收據(jù)及銀行進(jìn)賬單，待咨詢出納員到崗后將收據(jù)及銀行進(jìn)賬單交與咨詢出納員；（3）若遇特殊情況當(dāng)日收入無法存入銀行，由咨詢出納員對(duì)資金安全負(fù)直接責(zé)任，辦事處負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任，收到假幣或發(fā)生短款，原則上由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償；（4）在任何情況下，辦事處不得挪用學(xué)員報(bào)名費(fèi)！一旦發(fā)現(xiàn)，經(jīng)省區(qū)會(huì)計(jì)報(bào)省區(qū)管理中心主任核實(shí)后，由財(cái)務(wù)部報(bào)相關(guān)上級(jí)管理部門予以處罰。注：咨詢出納員按實(shí)際收到的撥款金額全額登記現(xiàn)金日記賬（學(xué)員退費(fèi)、代發(fā)工資不計(jì)入現(xiàn)金日記賬）；（3）省區(qū)管理中心主任會(huì)同省區(qū)會(huì)計(jì)于當(dāng)年年末對(duì)辦事處財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，對(duì)辦事處進(jìn)行評(píng)級(jí)，以確定辦事處次年每月預(yù)留備用金的金額。（2）新建辦事處：辦事處主任未轉(zhuǎn)正之前，市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)由省級(jí)市場(chǎng)管理中心主任分批撥付；咨詢出納員在轉(zhuǎn)正之前，市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)由辦事處主任代管；（3）咨詢出納員須在財(cái)務(wù)部和辦事處負(fù)責(zé)人的指導(dǎo)下，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，辦事處負(fù)責(zé)人隨時(shí)抽查現(xiàn)金流水賬，核對(duì)費(fèi)用資金賬戶與現(xiàn)金流水賬，保證賬款相符。超出總體預(yù)算后的開支，需將增補(bǔ)預(yù)算逐級(jí)上報(bào)呈公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；（１）交通差旅費(fèi)：報(bào)銷人須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明出差事由（即出差、輪崗、實(shí)習(xí)、培訓(xùn)、述職、協(xié)助工作），辦事處主任審核后按照相應(yīng)的類別計(jì)算差旅費(fèi)補(bǔ)助。（填寫差旅報(bào)銷單）f）兼職人員出差費(fèi)用，根據(jù)公司規(guī)定長(zhǎng)途車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，誤餐按10元/天/人補(bǔ)助、交通補(bǔ)助10元/天，住宿費(fèi)按30元/天/人補(bǔ)助（誤餐、交通和住宿補(bǔ)助無須提供發(fā)票）；g）如需搬運(yùn)宣傳物資等而需要開支市內(nèi)交通費(fèi)的，須得到辦事處負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，方可作為運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷；（填寫費(fèi)用報(bào)銷單）h）駐外人員在新建辦事處時(shí)，從到達(dá)駐地起至辦事處正式運(yùn)作前的期間（不超過7天）發(fā)生的費(fèi)用作為差旅費(fèi)用，按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定享受各項(xiàng)差旅補(bǔ)貼（誤餐補(bǔ)助、交通補(bǔ)助、住宿費(fèi)），當(dāng)辦事處開始正式運(yùn)作后，駐外人員不再按公司的差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定享受各項(xiàng)差旅補(bǔ)貼，而是按公司的有關(guān)規(guī)定，在每月的工資中發(fā)放駐外人員異地工作津貼。（填寫費(fèi)用報(bào)銷單）（4）資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)：在辦事處采購(gòu)，使用期限超過一年的物品。（填寫費(fèi)
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