市場營銷部駐外辦事處財務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-27 06:29:33 本頁面
【正文】 營銷部綜合服務(wù)中心報備公司財務(wù)部以用來撥款；（2）每月最后1個工作日由省區(qū)會計統(tǒng)計辦事處資金余額，財務(wù)部將不定期根據(jù)銀行卡號和查詢密碼抽查各辦事處的銀行卡余額，如發(fā)現(xiàn)金額不一致可停止撥款，對辦事處月底資金余額過大，財務(wù)部將沖抵下月?lián)芸?，甚至直接收回多余現(xiàn)金，同時由省區(qū)會計向省區(qū)管理中心主任報備；次月5日前（遇節(jié)假日順延）由財務(wù)部根據(jù)市場營銷部綜合服務(wù)中心提供的已批準的費用預(yù)算及付款計劃分次將費用劃撥至各辦事處的“費用資金”的銀行卡上。咨詢出納員及辦事處負責人均應(yīng)在總部與公司簽署《經(jīng)濟擔保書》。市場營銷部駐外辦事處財務(wù)管理實施細則及工作流程（征求意見稿）為規(guī)范駐外辦事處財務(wù)管理工作流程，保障各項業(yè)務(wù)工作正常開展，有效地發(fā)揮公司提供的資源的作用，根據(jù)中華人民共和國財務(wù)會計法規(guī)，以及公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，制定本實施細則及工作流程。 二 收入的管理收入的上繳 （1）由辦事處負責人在各省區(qū)會計處領(lǐng)取“蓋有公章的培訓(xùn)費專用收據(jù)”，辦事處負責人和咨詢出納員對所領(lǐng)取的收據(jù)負有保管責任，辦事處每日收取的學員報名費須開具收據(jù)并按規(guī)范填寫收據(jù)，收據(jù)中第一聯(lián)是存根；第二聯(lián)交公司；第三聯(lián)交學員；在報名完成的當天（旺季最遲不超過兩天，淡季最遲不超過七天，以不影響開班為原則）收據(jù)第二聯(lián)與相應(yīng)的銀行存款回單要郵寄回至省區(qū)會計處；（2）每日下班前辦事處咨詢出納員必須將當日收入存入銀行，若咨詢出納員因休假、培訓(xùn)等原因無法到崗可由辦事處主任指定專人代辦，做好交接工作并保存好收據(jù)及銀行進賬單，待咨詢出納員到崗后將收據(jù)及銀行進賬單交與咨詢出納員；（3）若遇特殊情況當日收入無法存入銀行，由咨詢出納員對資金安全負直接責任，辦事處負責人承擔連帶責任，收到假幣或發(fā)生短款，原則上由經(jīng)辦人負責賠償；（4）在任何情況下，辦事處不得挪用學員報名費！一旦發(fā)現(xiàn)，經(jīng)省區(qū)會計報省區(qū)管理中心主任核實后，由財務(wù)部報相關(guān)上級管理部門予以處罰。注：咨詢出納員按實際收到的撥款金額全額登記現(xiàn)金日記賬（學員退費、代發(fā)工資不計入現(xiàn)金日記賬）；（3）省區(qū)管理中心主任會同省區(qū)會計于當年年末對辦事處財務(wù)狀況進行綜合評價，對辦事處進行評級，以確定辦事處次年每月預(yù)留備用金的金額。（2）新建辦事處：辦事處主任未轉(zhuǎn)正之前，市場經(jīng)費由省級市場管理中心主任分批撥付；咨詢出納員在轉(zhuǎn)正之前，市場經(jīng)費由辦事處主任代管；（3）咨詢出納員須在財務(wù)部和辦事處負責人的指導(dǎo)下，定期進行現(xiàn)金盤點，辦事處負責人隨時抽查現(xiàn)金流水賬，核對費用資金賬戶與現(xiàn)金流水賬，保證賬款相符。超出總體預(yù)算后的開支，需將增補預(yù)算逐級上報呈公司總經(jīng)理辦公會批準后方可報銷；（１）交通差旅費：報銷人須在差旅費報銷單上注明出差事由（即出差、輪崗、實習、培訓(xùn)、述職、協(xié)助工作），辦事處主任審核后按照相應(yīng)的類別計算差旅費補助。（填寫差旅報銷單）f）兼職人員出差費用，根據(jù)公司規(guī)定長途車費實報實銷，誤餐按10元/天/人補助、交通補助10元/天，住宿費按30元/天/人補助（誤餐、交通和住宿補助無須提供發(fā)票）；g）如需搬運宣傳物資等而需要開支市內(nèi)交通費的，須得到辦事處負責人的批準，方可作為運輸費用報銷；（填寫費用報銷單）h）駐外人員在新建辦事處時，從到達駐地起至辦事處正式運作前的期間（不超過7天）發(fā)生的費用作為差旅費用，按公司差旅費報銷規(guī)定享受各項差旅補貼（誤餐補助、交通補助、住宿費），當辦事處開始正式運作后，駐外人員不再按公司的差旅費報銷規(guī)定享受各項差旅補貼，而是按公司的有關(guān)規(guī)定，在每月的工資中發(fā)放駐外人員異地工作津貼。（填寫費用報銷單）（4）資產(chǎn)購置費：在辦事處采購，使用期限超過一年的物品。（填寫費
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