市場營銷部駐外辦事處財務(wù)管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 兩天，淡季最遲不超過七天，以不影響開班為原則）收據(jù)第二聯(lián)與相應(yīng)的銀行存款回單要郵寄回至省區(qū)會計處；（2）每日下班前辦事處咨詢出納員必須將當日收入存入銀行，若咨詢出納員因休假、培訓(xùn)等原因無法到崗可由辦事處主任指定專人代辦，做好交接工作并保存好收據(jù)及銀行進賬單，待咨詢出納員到崗后將收據(jù)及銀行進賬單交與咨詢出納員；（3）若遇特殊情況當日收入無法存入銀行，由咨詢出納員對資金安全負直接責任，辦事處負責人承擔連帶責任，收到假幣或發(fā)生短款，原則上由經(jīng)辦人負責賠償；（4）在任何情況下，辦事處不得挪用學(xué)員報名費！一旦發(fā)現(xiàn)，經(jīng)省區(qū)會計報省區(qū)管理中心主任核實后，由財務(wù)部報相關(guān)上級管理部門予以處罰。咨詢出納員及辦事處負責人均應(yīng)在總部與公司簽署《經(jīng)濟擔保書》。辦事處的現(xiàn)金和銀行卡交由咨詢出納員或辦事處主任指定專人保管；銀行卡應(yīng)設(shè)查詢密碼和取款密碼，查詢密碼報財務(wù)部備案存檔，取款密碼由辦事處主任保管，不得泄露給他人；備用金是由咨詢出納員保管，用于應(yīng)付辦事處日常開支的現(xiàn)金；備用金余額根據(jù)各辦事處實際情況控制在1000元以內(nèi)；到銀行取現(xiàn)由辦事處主任親自辦理。修理費不予以報銷，報銷時注明起始地點及行程，并標注與行程相對應(yīng)的公差里程數(shù)。大批量（50封/次以上）的郵寄宣傳資料需報省級市場管理中心主任審批。（填寫費用報銷單） b) 電話營銷人員工資、招生代表獎金由公司統(tǒng)一發(fā)放。嚴禁“白條”充抵發(fā)票，有特殊情況的,須寫詳細的說明。1) 報銷時，報銷人將報銷發(fā)票（收據(jù)），按用途進行詳細的分類[見現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定(四)費用的劃分]，貼在“費用報銷單”單據(jù)的背面或票據(jù)粘貼單正面，粘貼要平整，按票據(jù)的大小、種類，從左到右、至上而下依次粘貼。7) 遇匯總后單據(jù)較多時，應(yīng)將原始單據(jù)粘貼在空白單上，以平面粘貼為準。2) 數(shù)字填寫不要占滿格，上方要留出1/3空格。2) 每個月結(jié)束后要匯總計算出當月各項目的累計發(fā)生額及余額。（注：票據(jù)相當于現(xiàn)金），郵寄過程中發(fā)生單據(jù)遺失，責任按誰簽收誰負責的原則，追究當事人責任。2）辦事處收據(jù)的日常保管由辦事處主任保管，使用后的收據(jù)及時移交到省區(qū)會計處，領(lǐng)取新的收據(jù)。（即摘要處填寫‘過次頁’，在新的一頁第一行摘要處填寫‘承前頁’并將前頁過次頁的金額按序填列）6) 每個月結(jié)束后要匯總計算出當月的累計發(fā)生額及余額，以及1月至當月的累計發(fā)生額及余額；并劃上月結(jié)符號（在本月合計欄下，通欄劃單紅線）。招待費必須按次填報，并將“招待費報告單”附后。4) 填寫在單據(jù)上的阿拉伯數(shù)字，以元為單位的，一律添到角分，無角分的，角位和分位寫“00”。辦事處主任受理的原始票據(jù)應(yīng)須具備相應(yīng)的要素，即填制單位公章（或發(fā)票專用章）、經(jīng)辦人員簽章、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的用途，定額發(fā)票除外。本管理辦法未涉及之處按公司相關(guān)財務(wù)管理制度辦理。不報銷辦事處員工宿舍水電費、煤氣費、有線電視費伙食費等雜費。（填寫招待費報銷單）附件：（3）辦公費：日常辦公用品的采購由省級市場總部集中采購，個人辦公用品按每人15元兩月為限額；一次性水杯、飲用水、茶葉等由辦事處負責人按實際開支報銷，復(fù)印、打印費等由辦事處主任按實際開支報銷，報銷單上注明品種、數(shù)量及單價。報銷流程如下：A、辦事處單據(jù)：報銷人→辦事處負責人→省區(qū)會計→省區(qū)管理中心主任→副部長（副部長可授權(quán)委托省區(qū)管理中心主任審批）B、省區(qū)單據(jù)：報銷人→省區(qū)管理中心主任→省區(qū)會計→副部長→副總經(jīng)理C、片區(qū)單據(jù)：報銷人→副部長→片區(qū)會計→副總經(jīng)理費用報銷標準及報銷細則辦事處主任要嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，節(jié)約使用各項資金，提高經(jīng)費使用效率，對預(yù)算內(nèi)的專項資金做到?？顚Ｓ?，以保障本辦事處各項
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