【正文】 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　會計主管：復核人：填表人： 第九章 貨款結算制度 為加強對貨款的管理，確保貨款的及時對賬，發(fā)票的及時開具 ，與貨款的及時結算與跟蹤，特制定本管理制度。4﹑固定資產(chǎn)的清查是帳﹑實相核對,全面清點實物,填寫固定資產(chǎn)盤點報告（21H表03）,如實反映財產(chǎn)的數(shù)量﹑質(zhì)量,固定資產(chǎn)每年6月及12月均應清查一次。固定資產(chǎn)是否存在以及技朮狀態(tài)和水平﹑固定資產(chǎn)的毀損﹑盤虧。第一條:財產(chǎn)清查的范圍:在財產(chǎn)清查的確定時點,公司擁有所有權的流動資產(chǎn)﹑固定資產(chǎn)及其它資產(chǎn)均屬于清查范圍。第四條:固定資產(chǎn)處置管理1﹑調(diào)出固定資產(chǎn),由資產(chǎn)所在單位財務部查明調(diào)出資產(chǎn)的凈值,填列固定資產(chǎn)表調(diào)配表（21G表03）,報合營方代表﹑地區(qū)副總批準后方可調(diào)出銷賬。無誤的填寫固定資產(chǎn)領用表（21G表02）。3﹑辦公設備:是指為公司人員購置的計算機?打印機?傳真機?空調(diào)?辦公桌椅?保險柜?文件柜?飲水機等辦公設備。第五條：銀行支票的管理規(guī)定：1﹑公司應設立專柜存放銀行支票，由專人保管，保證存放安全2﹑開具支票應將各項目完整填列，不得開具收款人空白或金額空白的支票，如因業(yè)務需要開具以上支票的應事先取得總經(jīng)理授權，并在辦妥事務后迅速將空白事項補齊；3﹑出納應設立支票管理簿按支票序號登記管理，支票管理簿要登記領用日期﹑用途﹑收款單位﹑金額﹑領用人及其它應記載的事項，領用支票時領用人應在管理簿﹑支票存根聯(lián)上簽名確認；4﹑支票使用完需補購的，應將支票管理簿轉財務主管審查后方可購買；5﹑作廢的支票應在支票聯(lián)及存根聯(lián)上加蓋“作廢”戳記，并將其單獨存放；周大福珠寶金行公司帳戶 管理一覽表 使用年度：　　　年項目開戶行賬 號帳戶性質(zhì)開戶日期銷戶日期印鑒樣式備注　　　　 填表人﹕ 會計部復核﹕說明﹕﹐本公司一份﹐報營運中心會計部一份﹐如有帳戶變動的應及時將變動情況報送營運中心 ﹐如該帳戶有委托收款的項目還應列出明細內(nèi)容固定資產(chǎn)報廢申請表申請公司　申請日期　申請部門/分行　申請人　以下項目由申請人填寫資產(chǎn)編號　資產(chǎn)名稱　資產(chǎn)型號　資產(chǎn)類別　取得日期　報廢日期　預計使用年限　已使用年限　固定資產(chǎn)原值　固定資產(chǎn)已計提折舊　固定資產(chǎn)凈值　凈值收入/虧損　報廢原因　報廢方式　　　　合營方代表簽字　日 期：　地區(qū)副總簽字　日 期：　會計部主管簽字　日 期：　財務經(jīng)理簽字　日 期：　備注：該表作為會計銷帳的附件資料，同時傳真至周大福深周會計部資產(chǎn)管理系統(tǒng)余會收 另外其報廢審批程序同費用報銷審批程序固定資產(chǎn)報廢申請表申請公司：　申請日期：　申請部門/分行　申請人：　以下項目由申請人填寫資產(chǎn)編號　資產(chǎn)名稱　資產(chǎn)型號　資產(chǎn)類別　取得日期　報廢日期　預計使用年限　已使用年限　固定資產(chǎn)原值　固定資產(chǎn)已計提折舊　固定資產(chǎn)凈值　凈值收入/虧損　報廢原因　報廢方式　　　　合營方代表簽字　日 期：　地區(qū)副總簽字　日 期：　會計部主管簽字　日 期：　財務經(jīng)理簽字　日 期：　備注：該表作為會計銷帳的附件資料，同時傳真至周大福深周會計部資產(chǎn)管理系統(tǒng)余會收 另外其報廢審批程序同費用報銷審批程序固定資產(chǎn)調(diào)配表資產(chǎn)名稱　調(diào)配原因　資產(chǎn)類別1　調(diào)配日期　資產(chǎn)型號2　資產(chǎn)編號　調(diào)出公司/部門/分行3　調(diào)出部門/分行所屬負責人　調(diào)入公司/部門/分行4　調(diào)入部門/分行所屬負責人　購置價格5　購置日期　運輸費6　安裝費7　其它費8　帳面原值9=5+6+7+8　折舊年限10　折舊公式11　已提折舊12　帳面凈值13　會計分錄指引14　備注15　合營方代表： 區(qū)域經(jīng)副理： 會計部主管： 資產(chǎn)保管人：填表說明：該資產(chǎn)如作為各公司互調(diào)應將原始發(fā)票復印連同該表傳真至周大福深周會計部資產(chǎn)管理系統(tǒng)余會收 調(diào)入單位將該表與固定資產(chǎn)領用單一同作為固定資產(chǎn)入帳價值的附件資料 調(diào)出單位將該表作為本單位銷帳的附件資料固定資產(chǎn)購置申請表公司名稱：　申請人：　申請購置資產(chǎn)名稱：　申請理由：　預計價格：　會計部意見：　合營方代表意見　地副總意見：　其它事項：　填表說明：購置單位應將該表同固定資產(chǎn)領用單及相關發(fā)票轉會計部作為入帳的附件資料 同時傳真至周大福深周會計部資產(chǎn)管理系統(tǒng)余會收 固定資產(chǎn)購置申請表公司名稱：　申請人：　申請購置資產(chǎn)名稱：　申請理由：　預計價格：　會計部意見：　合營方代表意見　地副總意見：　其它事項：　填表說明：購置單位應將該表同固定資產(chǎn)領用單及相關發(fā)票轉會計部作為入帳的附件資料 同時傳真至周大福深周會計部資產(chǎn)管理系統(tǒng)余會收 固定資產(chǎn)領用單公司名稱1　領用部門/分行名稱　資產(chǎn)名稱2　領用原因　資產(chǎn)買價3　資產(chǎn)類別　運輸費4　資產(chǎn)型號　安裝費5　顏 色　其它費用6　材 質(zhì)　資產(chǎn)入帳價值7=3+4+5+6　領用人　預計使用年限8　領用部門主管　資產(chǎn)驗收人9　備注資產(chǎn)保管人10　填表說明：本表同固定資產(chǎn)申請表及相關發(fā)票或固定資產(chǎn)調(diào)配表轉會計部入帳，同時傳真至周大福深周會計部資產(chǎn) 管理系統(tǒng)余會收固定資產(chǎn)領用單公司名稱1　領用部門/分行名稱　資產(chǎn)名稱2　領用原因　資產(chǎn)買價3　資產(chǎn)類別　運輸費4　資產(chǎn)型號　安裝費5　顏 色　其它費用6　材 質(zhì)　資產(chǎn)入帳價值7=3+4+5+6　領用人　預計使用年限8　領用部門主管　資產(chǎn)驗收人9　備注資產(chǎn)保管人10　填表說明：本表同固定資產(chǎn)申請表及相關發(fā)票或固定資產(chǎn)調(diào)配表轉會計部入帳，同時傳真至周大福深周會計部資產(chǎn) 管理系統(tǒng)余會收第七章 固定資產(chǎn)管理制度 為完善公司財務管理制度，防止資產(chǎn)流失，提高固定資產(chǎn)的使用效率，根據(jù)國家有關規(guī)定及《企業(yè)會計準則》結合本公司實際情況制定本制度：第一條:固定資產(chǎn)的標準:本制度所稱固定資產(chǎn)是指本公司持有時間在一年以上的房屋﹑建筑物﹑機器﹑運輸工具以及其它與經(jīng)營有關的設備﹑器具﹑工具等。現(xiàn)金限額審批表 公司名稱﹕ 申請人申請限額申請理由財務部審核意見合營方代表審核意見地區(qū)副總審核意見 備注：此表一式兩份，一份作為領款依據(jù)，一份留存地區(qū)公司財務管理部。（2）公司員工需要借支的,憑按借支流程審批后的支出申報審批表在現(xiàn)金中支出,并在支出申報審批表上加蓋現(xiàn)金付訖章,經(jīng)手人應在規(guī)定時間內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù),出納憑審批后的報銷單據(jù)沖賬,經(jīng)手人未在規(guī)定時間內(nèi)報銷沖賬的,按公司規(guī)定于當月發(fā)薪時扣還5﹑公司需要補充現(xiàn)金的,由出納再次填寫現(xiàn)金限額申請表（21E表01）﹑報銷單經(jīng)財務部主管審核﹑合營方代表批準﹑地區(qū)副總審批后方開具現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。第三條:現(xiàn)金的日常管理規(guī)定:1﹑公司當日收到的貨款必須于第二日送存銀行,不得坐支。3﹑日常的零星開支。錯誤較多的，應當重新編報。封面上應當注明：單位名稱﹑地址﹑財務報告所屬年度﹑季度﹑月度，送出日期，并由公司領導人，財務負責人，主管會計簽名并蓋章。本期會計報表與上期會計報表之間有關的數(shù)字應相互銜接。第二十五條 會計報表應當根據(jù)登記完整﹑核對無誤的會計賬簿記錄和其它有關數(shù)據(jù)編制，做到數(shù)字真實﹑計算準確﹑內(nèi)容完整﹑說明清楚。第二十三條 為了正確反映一定時期內(nèi)賬簿記錄中已經(jīng)記錄的經(jīng)濟業(yè)務，總結有關經(jīng)濟業(yè)務流動和狀況，必須在會計期末進行結賬，不得為趕編會計報表而提前結賬，更不得先編制會計報表后結賬，結賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務全部登記入賬，做好結賬的基礎工作?，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結出余額。會計賬簿應加裝封面，寫明公司和賬簿名稱。不得用銀行對賬單或者其它方法代替日記賬。 第十六條 記賬憑證的管理： （一）﹑會計機構﹑會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證； （二）﹑記賬憑證的填制和審核必須符合下列要求：1. 嚴格按照以下內(nèi)容填寫和審核記賬憑證：填制憑證的日期﹑憑證編號﹑經(jīng)濟業(yè)務摘要﹑會計科目﹑金額﹑所附原始憑證張數(shù)﹑填制憑證人員﹑復核人員﹑會計負責人（會計主管）簽名或蓋章，收付款的記賬憑證還應當由出納人員簽名或蓋章；2. 填制的記賬憑證除了結賬和更正錯誤的情況下可以不附原始憑證外，其它記賬憑證都必須按要求附原始憑證；3. 如果在填制記賬憑證時發(fā)生錯誤，應當重新填制，已登記入賬的記賬憑證，發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，可以用紅字填寫一張與原內(nèi)容相同的記賬憑證，在摘要欄注明 “注銷某月某日某號憑證”字樣，同時再用藍字重新填制一張正確的記賬憑證﹑注明 “更正某月某日某號憑證”字樣，如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數(shù)字與錯誤數(shù)字之間的差額，另編一張調(diào)整的記賬憑證，調(diào)增金額用藍字，調(diào)減金額用紅字，并在摘要欄注明原因。對外開出的憑證，必須加蓋本單位公章；3. 凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。（3）﹑漢字大寫金額一律用正楷或行書體書寫，不得用0﹑一﹑二﹑三…….等簡化字代替，不得任意自造簡化字，大寫金額數(shù)字到元或角為止的，在’元’或者’角’字之后應當寫“整”字或者“正”字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”字或者“正”字。第十四條 會計憑證必須嚴格按要求認真填制，保證字跡清晰﹑工整。第十一條 嚴禁在法定賬冊之外設賬或保留賬外資金。第七條 公司的會計期間按年度劃分，以公歷年度為一個會計年度，即以每年一月一日至十二月三十一日為一個會計年度，每一會計年度具體分為季度﹑月份，應分期結算賬目和編制會計報表，每月最后一日為結賬日。第一部分 會計核算的內(nèi)容和要求第三條 各合營公司應按《會計法》的要求，建立會計賬冊，設置相應的總分類賬和明細分類賬進行會計核算。（以上科目設置的要求請參閱21C表01）第三條：實務操作舉例：若為實際收支款項直接增減對應的資產(chǎn)科目，若為通過總公司或者總公司所屬辦事處代收支的，則通過“分支機構往來/總公司往來”科目核算。（30） 技術指導費：以合同約定的每月應上繳的技術指導費（31） 加盟費：以合同約定數(shù)于每月預提或攤銷數(shù)入賬。如果是自收款的則由銀行代扣，則在財務費用科目歸集，根據(jù)實際發(fā)生情況入賬。（24） 宿舍費用：公司所屬宿舍購買公司規(guī)定的屬于公司負擔的日常用品等發(fā)生的費用。（20） 印刷費：指印刷各種廣告等宣傳用品發(fā)生的支出。%提取。（13） 廣告費：廣告是通過經(jīng)工商部門批準的專門機構制作的；已實際支付費用，并已取得相應發(fā)票；并且通過一定的媒體傳播。（9） 租金：指租用營業(yè)性用房和專設銷售機構用房的租金及其它租金。如:車船費﹑機票費﹑餐費補助信宿費以及各種附加收費。（2） 福利費：主要用于支付營業(yè)機構聚餐﹑郊游開支 ﹑福利用品﹑醫(yī)療補助等