【正文】 作餐等日報或旬、月報表。（四） 核算員工作職責 認真復核各收款點營業(yè)報表、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證酒家營業(yè)收入帳目準確，對已復核過的報表，均須簽名，以示負責。 對辦理報銷的單據(jù)，除按會計審查程序重新審核外，還須經(jīng)財務總監(jiān)審批后才予以付款，凡手續(xù)不完備或未經(jīng)財務總監(jiān)簽批單據(jù)，一律拒絕支付。（三） 出納員工作職責 負責全酒家的現(xiàn)金和轉帳票據(jù)的收付工作，當天收入的現(xiàn)金和轉帳票據(jù)，要在當天下午四時前送存銀行，不得積壓。 定期參與倉庫和業(yè)務部門盤點，檢查各類物資倉儲、使用、庫存情況，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并向上匯報。（二） 會計員工作職責 對經(jīng)濟業(yè)務辦理收支結算時，必須按財務管理制度和開支標準等規(guī)定嚴格進行審查，包括內容、用途、審批手續(xù)和原始單據(jù)金額的大小碼等，并填制相應的記帳憑證。1 負責審查記帳憑證的完整性和合法依據(jù)，包括科目對應關系，借貸是否平衡，數(shù)字是否相等項目，同時審核原始單據(jù)的合法性等。 監(jiān)督采購人員是否按采購制度、采購計劃按質、按量、按時完成，審查采購物資是否按定價采購，檢查采購人員在采購業(yè)務中是否遵紀守法。每月負責組織對倉庫物資抽杳和盤點檢查，負責組織對業(yè)務部門（如廚房、酒吧、收銀、樓面）的物資檢查和盤點檢查，督促倉庫和業(yè)務部門做到帳帳相符、帳證相符、帳實相符。 負責審核各項開支，包括每項開支是否公司正常支出，各經(jīng)理的經(jīng)濟開支權限是否超標，超出總經(jīng)理審批權限的，須報董事會批準后方能支付。本制度之規(guī)定，是為使公司各部門及各工作人員在經(jīng)營活動和業(yè)務工作中有所遵循，使公司的各項工作和經(jīng)營活動均能按照法律法規(guī)的規(guī)定順利進行，促使經(jīng)營活動規(guī)范化、制度化、標準化，以確保公司順利運作和不斷發(fā)展。第一部份 財務會計制度一、財務總監(jiān)、會計員、出納員、核算員工作職責（一） 財務總監(jiān)工作職責 對董事會負責，負責對全公司的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，及時組織編制財務預算和決算。研究并合理掌握成本和費用水平。 負責與財稅、金融、工商、會計師事務所等部門聯(lián)系，密切與這些部門的關系，準時提交符合各政府部門要求的會計、統(tǒng)計報表和交納各種稅費。 檢查、督促財務人員認真執(zhí)行各項財務規(guī)章制度，監(jiān)督財務人員按制度處理公司的帳務。1 真實地、合理地與定價小組一起制定每期貨物的采購價格，并有效監(jiān)督。 根據(jù)已審核的記帳憑證，逐一進行登帳，并及時對帳，月終必須做好月結工作。 負責管理發(fā)票收據(jù)、建立發(fā)票收據(jù)內部控制系統(tǒng)，發(fā)票收據(jù)不足要及時補充，領用要合符手續(xù)，發(fā)現(xiàn)遺失或偷盜要及時匯報或報警，使用完的發(fā)票收據(jù)副本要進行核對或上繳。 記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，按記帳規(guī)定結出每頁借貸發(fā)生額，累計總數(shù)和當天余額，要日清月結。 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用庫存現(xiàn)金，不得以白頭單抵庫。 營業(yè)日報表要與紙帶一致，各項數(shù)目要準確，左右要相等，單據(jù)齊全并蓋上餐廳有關專用章，收款員簽名，檢查結帳單有無多收或少收，檢查酒家內部人員接待有無越權簽單接待，越權簽折頭，如發(fā)現(xiàn)問題，分清責任人，上報總經(jīng)理，追究責任。 不斷完善核算制度，加強培訓，提高業(yè)務素質，提高工作效率。 財務計劃分為年度計劃、季度計劃。營業(yè)部：推銷計劃、售價計劃、婚宴團體餐計劃。工程部：設備維修、更新及購置計劃。 會計科目設置、會計核算程序、方法，執(zhí)行財務通財、會計準則，企業(yè)會計制度的規(guī)定及具體要求。（2） 向城鄉(xiāng)不能轉帳的單位購買物品和向農貿市場購買酒店必須的鮮活類貨物和其他貨物，支付零星勞務報酬。（2） 凡采購支付現(xiàn)金超過二萬元以上的借支，須經(jīng)董事會批準。（5） 在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”字樣的戳記，出納人員還必須及時根據(jù)記帳憑證，登記現(xiàn)金日記帳。任何人不得將帳戶出借、出租給他人或其他單位使用。 銀行預留印章的管理： 在銀行開立結算戶的預留印章包括財務專用章，法人私章和出納人員私章，對于預留印章應分開專人分管，財務專用章由財務總監(jiān)保管，法人私章應由法人代表指派專人保管，出納人員私章由本人保管。 銀行收入管理 對于業(yè)務部門收取的收入款項或收回其他單位往來款項等，出納員在收到支票后的當天應送存銀行，憑進帳回單交會計入帳處理。 出納人員或分管銀行預留印章的有關人員，有事應事先辦理清繳手續(xù)，并辦好臨時交接手續(xù)，出納人員因工作變動調離崗位時，應做好交接手續(xù)，并對經(jīng)管期間帳目負無限責任。（2） 借支需經(jīng)財務部并按審批權限報批，經(jīng)批準后，方能辦理借支。（2） 差旅費和辦理公務費借款 差旅費借款和辦理公務費用借款壹仟元以下，由總經(jīng)理審批：*、借款金額在壹仟元以上，由董事會審批。（一） 應收帳款的計算 應收帳款必須以雙方所簽訂協(xié)議為基準進行計算。 復核消費帳單。 登記簽單簿、卡、歸類保存帳單。（4） 登記帳單時，若發(fā)現(xiàn)超出限額，應及時通知營業(yè)部門和負責人處理。（4） 必要時向客戶發(fā)出月結單。 客戶付款（現(xiàn)金或支票）后，將結帳單正聯(lián)及發(fā)票正聯(lián)或收據(jù)給客戶。（3）對多次催收仍末付款的客戶，應及時將情況匯報總經(jīng)理、董事會。發(fā)律師函（1）發(fā)律師函，須經(jīng)董事會同意，方可進行。（2）在律師的指導下，準備各種法律文件，評估勝算機率。 小心操作和使用電腦收銀機、計算器、驗鈔機等設備，并做好清潔保養(yǎng)工作。 每日或每市收入現(xiàn)金，必須切實執(zhí)行“長繳短補”規(guī)定，不得以長補短，發(fā)現(xiàn)長款或短款，必須如實向領導匯報。次日須按時將夜市收款錢箱從保險柜取出，送交給財務部出納員，當面點清，手續(xù)清楚。 隨時注意各收款點的儀容儀表，勤巡崗（不定期檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題），勤抓紀律、考勤，注意檢查員工有無違反“在上班時間不得看書報、串崗”的規(guī)定。 客人付現(xiàn)金應當面點清，信用卡支付應接受本酒店受理的信用卡，簽單記帳應征得總經(jīng)理的同意，支票付款的亦同。（3）客人付帳單有疑問時，要負責耐心解釋。 （2）客人示意結帳時，服務員應迅速到收款臺取來客人的帳單，取帳單時應在帳單上簽名，快速核對并將其放在帳夾或小托盤送交客人。看有效日期，查黑名單，若黑名單有名，應拒收；b,轆卡；。并在服務員監(jiān)看下在帳單上加蓋“信用卡收訖”章，開出發(fā)票的加蓋“已開發(fā)票”章。 （3）請客人在帳單上簽署付款單位名稱，聯(lián)系電話，付款人姓名。無破損等，無誤后，收取支票，并在服務員監(jiān)看下在帳單加蓋“支票收訖”章，開出發(fā)票的加蓋“已開發(fā)票“章。 （4） 簽單時一般不給發(fā)票，到收款時才給客人發(fā)票。 （2） 臨時掛帳，必須由部門經(jīng)理以上管理人員提供擔保，由總經(jīng)理簽名認可。第三部分 倉庫管理制度一、 建立后勤倉庫理想的倉庫位置應設在原材料驗收處和廚房之間，三者離得越近越好，這樣可以減少原材料的搬運距離，減少人流、物料的擁擠，避免延誤原材料的供應。貨倉的最佳濕度為15至20℃左右。在選用人工照明時，應盡可能選用冷光燈，亮度每平方米23瓦為宜。干貨倉庫 宜用結實的鋼質或鐵質貨架，最好還能調節(jié)擱板的高度以適應不同原材料的存放需要。4. 稱量工具：倉庫應配有不同精確度的稱量工具，如磅稱、臺秤、電子稱等，以便正確掌握物料的重量。 了解和掌握市場行情，按酒店對物料的質量、規(guī)格的要求實行驗收制度。 向財務總監(jiān)和總經(jīng)理匯報工作。 對物資的收、發(fā)、保管要做到手續(xù)完備，帳目清楚。（二）物料的驗收 a. 倉管員對采購員購回或供應商送貨的物料，無論大小、多少等都要進行驗收。 b. 驗收后，要根據(jù)發(fā)票、送貨單上列明的物品名稱、型號、規(guī)格、單位、單價、數(shù)量、金額填寫驗收單（直調單、入庫單），有關人員包括客戶、驗收人、制單人、司磅人、主管人、批準人在相關的驗收單上簽字，并加蓋倉庫章。堆入按“五五成堆、四號定位”的方法有條理，注意整齊美觀放好，不能擠壓的物品要用層架平放。（四） 保管與抽查 對庫存物資要認真看管，勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉料變質，將物資的損耗降到最低限度。 ——填寫領料單，包括日期、名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、用途、領料人、開單人、部門主管人簽名，倉管員憑單發(fā)貨。 ——有的物資需調出給酒店以外的單位的，一般按平均價加手續(xù)費和管理費調出。（七） 記帳 按記帳的原則、方法和要求設立帳簿和登記帳。 審核驗收單、領料單的手續(xù)是否完備才能入帳，否則要退回補齊手續(xù)后才能入帳。 月終三天后按時將有關報表、單據(jù)報送財會部。四、倉庫驗收工作程序 （一）原料驗收標準（原料是指干貨、濕貨類貨物） （1）進貨品種逐樣檢查，全面驗收。（3）根據(jù)隨貨交送的送貨單（或稱發(fā)貨單），檢查合格原料數(shù)量是否與采購訂單原料數(shù)量相符。（7）填寫進貨入庫單，分清直調還是入庫，分別開具不同入庫單；正確記錄供貨單位名稱、重量或數(shù)量、單價和金額質量等級、驗收人、司磅人、制單人、供貨人在規(guī)定地方簽字。（11） 將所有送貨單（發(fā)貨票），發(fā)票收據(jù)或有關單據(jù)及入庫單、原料退回通知單，進貨日報表帳單等及時送到財務部，由財務人員核對記錄價格金額，登記做帳。（3）貴重干貨原料（翅、鮑、燕等）驗收，按下列程序進行：a) 請大廚一道驗收，并準備好精確度高的稱量工具；b) 請大廚檢查貨品質量，剔除不符合質量要求的原料品種和數(shù)量；c) 將合格貴重原料準確稱量計量，稱重時應先稱總重量，再將原料分拆包裝，再稱小包裝單包重量，各d) 包相加看是否總重量相等，稱完包扎好。（6） 凡可以打開所裝的應拆包裝箱，點數(shù)或者說稱重量，通過點算、檢查包裝上注明的數(shù)量或重量是否相符。（2） 根據(jù)采購標準或對照原料規(guī)格書同大廚一道，檢查濕貨原料是否符合要求，剔除不合規(guī)格、質量、不新鮮、難以加工的濕貨原料。（6） 對禽、畜、肉類原料，查驗衛(wèi)生檢疫證，未經(jīng)檢疫或檢疫不合格原料拒絕收貨。C．酒水驗收程序： I．標準（酒水是指酒、飲料、香煙、茶葉類型貨物） 逐樣