【正文】 ：（1）會(huì)計(jì)部門柜員收到信貸部門提交的貸款展期合同等相關(guān)文件審核無(wú)誤，經(jīng)信貸部門對(duì)額度核準(zhǔn)后，在貸款到期之前，柜員啟動(dòng)“3105貸款期限調(diào)整”交易，在“到期日”欄輸入展期后新的貸款到期日（新合同約定的到期日）。：（1）會(huì)計(jì)部門柜員收到信貸部門提交的貸款展期合同、展期通知書，涉及貸款種類調(diào)整的，應(yīng)同時(shí)提交調(diào)整后的貸款額度核檢表等相關(guān)文件審核無(wú)誤，柜員啟動(dòng)“3105貸款期限調(diào)整”交易，在“到期日”欄輸入展期后新的貸款到期日（新合同約定的到期日）。一、業(yè)務(wù)處理流程圖二、業(yè)務(wù)處理流程說(shuō)明。（六）更改還款順序：在系統(tǒng)中正常、逾期貸款的還款順序默認(rèn)為“先息后本”，非應(yīng)計(jì)貸款的還款順序?yàn)椤跋缺竞笙ⅰ鼻也辉试S修改還款順序。 （四）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)直接扣收本息柜員收到業(yè)務(wù)部門的書面扣款通知后，啟動(dòng)“3102貸款歸還/核銷”交易，進(jìn)行貸款的還本、付息與結(jié)清，根據(jù)系統(tǒng)提示打印記賬憑證，并根據(jù)系統(tǒng)提示由相關(guān)柜員進(jìn)行授權(quán)。系統(tǒng)將根據(jù)錄入的信息自動(dòng)進(jìn)行還本處理，并打印貸款還款認(rèn)證。（三）提前還本，經(jīng)審核無(wú)誤后，啟動(dòng)“3102貸款歸還/核銷”交易。，在償還應(yīng)收利息、催收利息、本期利息、償還本金等欄位中錄入相關(guān)金額，在付款金額欄輸入實(shí)際償還總金額，提交主機(jī)后，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)?！兜盅汉贤坊颉顿|(zhì)押合同》的貸款，借款人按時(shí)歸還全部貸款本息的，會(huì)計(jì)人員須根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的《擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)出通知書》，銷記“質(zhì)物、抵押物及權(quán)證登記簿”，啟動(dòng)“7002傳票錄入”、“7003傳票復(fù)核”交易，打印表外付出憑證。提交主機(jī)后，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。當(dāng)貸款處于“非應(yīng)計(jì)”狀態(tài)時(shí)，采用先本后息的處理方式?！兜盅汉贤坊颉顿|(zhì)押合同》的貸款，會(huì)計(jì)人員須在收到業(yè)務(wù)部門提供的《擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書》、《借款合同》、《抵押合同》或《質(zhì)押合同》及權(quán)利證明后，登記“質(zhì)物、抵押物及權(quán)證登記簿”，啟動(dòng)“7002傳票錄入”、“7003傳票復(fù)核”交易，打印表外收入憑證。但分期放款合計(jì)金額不能超過(guò)貸款額度金額與貸款指標(biāo)金額。信貸部門柜員啟動(dòng)“3112分期放款計(jì)劃表維護(hù)”交易，根據(jù)貸款合同和指標(biāo)中的分次放款計(jì)劃進(jìn)行分期放款計(jì)劃設(shè)定，維護(hù)分期放款計(jì)劃表時(shí)，計(jì)劃放款日期不得小余等于當(dāng)天（首次放款日期不能為當(dāng)天），并根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。，如本地銀行承兌匯票貼現(xiàn)，則輸入“本地”，輸入的到期日=票據(jù)到期日；如為異地銀行承兌匯票貼現(xiàn)，則輸入“異地”，輸入的到期日=票據(jù)到期日+票據(jù)郵程（票據(jù)郵程，系統(tǒng)設(shè)定為3天）。“3303貸款額度變動(dòng)核準(zhǔn)”交易對(duì)變更后的貸款額度進(jìn)行核準(zhǔn)，并由相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。，則需在啟動(dòng)“3304貸款額度維護(hù)”交易時(shí)，同時(shí)在原額度編號(hào)下新增一條變更后的貸款種類；如展期時(shí)不變更貸款種類的，則在原額度編號(hào)下無(wú)須新增貸款種類。，在“3301貸款額度錄入”交易中“是否建分次放款計(jì)劃表”標(biāo)志必須為“Y”、“3309貸款指標(biāo)維護(hù)”交易中“分期放款計(jì)劃標(biāo)志”必須為“Y”，且在建立貸款額度時(shí)必須制定貸款轉(zhuǎn)存賬號(hào)。，信貸資金貸款、委托貸款、貼現(xiàn)等貸款種類必須進(jìn)行指標(biāo)維護(hù)。（2）如需對(duì)貸款額度進(jìn)行注銷，啟動(dòng)“3305貸款額度注銷查詢”交易，功能選擇“2注銷”，相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)?！?303貸款額度變動(dòng)核準(zhǔn)”交易，對(duì)貸款額度進(jìn)行核準(zhǔn)，并根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)?！?301貸款額度錄入”交易，建立客戶貸款額度，錄入完畢后根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。，柜員啟動(dòng)“3300客戶授信額度維護(hù)”交易，功能號(hào)選擇“1新增”，對(duì)實(shí)行授信管理的客戶進(jìn)行授信額度控制，并根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。第二章 貸款類業(yè)務(wù)操作流程一、業(yè)務(wù)處理流程圖二、業(yè)務(wù)處理流程說(shuō)明，按照信貸管理制度要求辦理審批手續(xù)，經(jīng)審查同意后放款。當(dāng)追加授信額度時(shí)，柜員啟動(dòng)“3300客戶授信額度維護(hù)”交易，功能號(hào)選擇“3修改”，進(jìn)行授信額度維護(hù)。提交主機(jī)成功后打印貸款額度錄入核檢表。（1）貸款額度核準(zhǔn)后，需要對(duì)貸款額度進(jìn)行維護(hù)時(shí)，柜員啟動(dòng)“3304貸款額度維護(hù)”交易，對(duì)貸款額度進(jìn)行維護(hù)，并由相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。提交主機(jī)成功后，打印貸款額度注銷表。柜員啟動(dòng)“3309貸款指標(biāo)維護(hù)”交易，功能選擇“1新增”，下達(dá)貸款指標(biāo)，并根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)，提交主機(jī)成功后，打印核定貸款指標(biāo)認(rèn)證（可根據(jù)需要在核準(zhǔn)的貸款額度內(nèi)分次下達(dá)貸款指標(biāo)）。 ，在“3301貸款額度錄入”交易中“另建分期還款計(jì)劃表”標(biāo)志必須為“Y”、“3309貸款指標(biāo)維護(hù)”交易中“分期還款計(jì)劃標(biāo)志”必須為“Y” 分期還款計(jì)劃若超過(guò)20次，則無(wú)法建立?！?303貸款額度變動(dòng)核準(zhǔn)”交易并根據(jù)系統(tǒng)提示授權(quán)后進(jìn)行額度核準(zhǔn)。 ，則無(wú)需進(jìn)行貸款額度維護(hù)和額度核準(zhǔn)。，“放款日期”輸入放款的日期（應(yīng)大于開戶日期），則于預(yù)約放款日的前晚進(jìn)行批次轉(zhuǎn)賬，將金額轉(zhuǎn)入存款賬號(hào)，起息日自預(yù)約放款日算起，系統(tǒng)自動(dòng)從額度中扣除該放款金額。如約定的首次放款日為當(dāng)天，先啟動(dòng)“3101一般放款”交易，選擇“首次放款”功能進(jìn)行首次貸款的發(fā)放；而后再由信貸部門柜員啟動(dòng)“3112分期放款計(jì)劃表維護(hù)”進(jìn)行分期放款計(jì)劃的設(shè)定（設(shè)定除首次放款計(jì)劃以外的后續(xù)放款計(jì)劃，首次放款不再設(shè)定），并根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。，由信貸部門柜員啟動(dòng)“3122分期還款計(jì)劃表維護(hù)”交易，進(jìn)行分期還款計(jì)劃的設(shè)定。一聯(lián)收妥通知書作表外收入憑證附件，一聯(lián)通知書加蓋“業(yè)務(wù)用公章”后退業(yè)務(wù)部門。如遇節(jié)假日到期的貸款，在節(jié)假日后第一個(gè)營(yíng)業(yè)日歸還時(shí)，柜員須在交易日期欄輸入貸款到期日。系統(tǒng)根據(jù)錄入的信息自動(dòng)進(jìn)行本息還款處理，并打印貸款還款認(rèn)證、一式兩聯(lián)貸款利息清單、一式兩聯(lián)還款扣息憑證（特種轉(zhuǎn)帳借方憑證）。一聯(lián)通知書作表外憑證附件，一聯(lián)通知書加蓋“業(yè)務(wù)用公章”后退業(yè)務(wù)部門。系統(tǒng)根據(jù)錄入的信息自動(dòng)進(jìn)行本息還款處理，并打印貸款還款認(rèn)證、一式兩聯(lián)貸款利息清單、一式兩聯(lián)還款扣息憑證（特種轉(zhuǎn)帳借方憑證）?！?提前還本”，交易類別根據(jù)還款資金流入渠道的不同選擇“1現(xiàn)金、2轉(zhuǎn)賬、3交換提出、4電子匯劃、5轉(zhuǎn)銷、8交換提入”，錄入貸款賬號(hào)、提前還本金額，預(yù)定還本收息截止日期后，系統(tǒng)返回應(yīng)收利息、催收利息、本金、應(yīng)收合計(jì)金額等信息?！稗k訖章”退借款人。一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證加蓋“辦訖章”后作扣款通知交借款人，一聯(lián)貸方憑證加蓋“業(yè)務(wù)用公章”交業(yè)務(wù)部門，其余兩聯(lián)作記賬憑證。當(dāng)需要將正常、逾期貸款的還款順序更改為“先本后息”時(shí)，信貸部門柜員依據(jù)相關(guān)文件，啟動(dòng)“3113信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定”交易，將正?；蛴馄谫J款評(píng)定為“可疑”或“損失”狀態(tài)，并根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)；而后貸款經(jīng)辦行柜員審核相關(guān)文件無(wú)誤后，啟動(dòng)“3121貸款賬戶基本資料維護(hù)”交易，選擇功能“2貸款賬號(hào)基本資料維護(hù)”，在貸款“還款順序欄”選擇還款順序。到期展期是指在貸款到期當(dāng)日進(jìn)行展期處理；預(yù)約展期是指在貸款到期日之前進(jìn)行貸款展期的預(yù)約，在貸款到期日系統(tǒng)批處理時(shí)自動(dòng)進(jìn)行貸款展期。（2）如“貸款種類”不輸或輸入原貸款種類，則展期后貸款種類不變；如果“貸款種類”輸入不等于原貸款種類的，則展期后該貸款賬戶變更為新的貸款種類。（2）如“貸款種類”不輸或輸入原貸款種類，則貸款到期日批處理貸款展期后貸款的種類不變；如果“貸款種類”輸入不等于原貸款種類的，則貸款到期日批處理貸款展期后該貸款賬戶變更為新的貸款種類。（5）在貸款到期之前，3105交易錄入的貸款到期日、貸款種類、利率種類等信息不在貸款賬戶資料中反映（即貸款到期前貸款賬戶資料中的信息不變化）。履約后經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)根據(jù)《出具保函協(xié)議書》和反擔(dān)保合同的約定依法主張對(duì)被保證人、出質(zhì)人、抵押人或第三方保證人的反擔(dān)保債權(quán)。，啟動(dòng)“3304貸款額度維護(hù)”交易，增加保函墊款種類，打印貸款額度檢核表；啟動(dòng)“3303額度核準(zhǔn)”交易進(jìn)行額度核準(zhǔn)。輸入保函賬號(hào)后，系統(tǒng)返回該筆保函信息，錄入扣款賬號(hào)、內(nèi)部賬掛賬賬號(hào)等要素，提交主機(jī)后，根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。貼現(xiàn)賬戶不可進(jìn)行貸款種類的更改，一般放款業(yè)務(wù)不可變更為貼現(xiàn)賬戶，非應(yīng)計(jì)貸款、已逾期或結(jié)清貸款賬戶不允許更改貸款種類。，則不需進(jìn)行貸款額度維護(hù)，直接啟動(dòng)“3108貸款種類變更”交易，進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)種類的變更，并根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。，在類別欄分別選擇“1－應(yīng)收利息、2委貸利息、3催收應(yīng)收利息、4催收貸款利息”。 補(bǔ)收/退回利息（手續(xù)費(fèi)）或違約金因計(jì)息利率的調(diào)整,而欲將利率生效日往前追溯，但欲追溯部分的利息或違約金已收繳完畢，無(wú)法更改時(shí)應(yīng)做補(bǔ)收/退回的處理。如功能號(hào)選擇為“退回”時(shí)，交易類別只能選擇現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。，柜員啟動(dòng)“0088沖正交易”交易調(diào)整。（3）多計(jì)、少計(jì)利息（手續(xù)費(fèi)）或違約金已從客戶帳扣收，啟動(dòng)“3103補(bǔ)收退回利息”進(jìn)行調(diào)整。本節(jié)描述建行股份自辦的委托貸款業(yè)務(wù)的處理流程，對(duì)于代理建銀投資委托貸款的處理流程按照“”處理。認(rèn)真審核委托貸款合同副本、貸款指標(biāo)通知單、貸款額度登錄檢核表及貸款轉(zhuǎn)存憑證（借款借據(jù)）等資料，同時(shí)檢查委托貸款基金是否充足。貸款指標(biāo)通知書逐聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)用公章，“貸款轉(zhuǎn)存憑證（借款借據(jù)）”一式五聯(lián)，一至四聯(lián)加蓋辦訖章，第一、第四聯(lián)交客戶，第二、第三聯(lián)作記賬憑證，第五聯(lián)及貸款指標(biāo)通知書（業(yè)務(wù)部門聯(lián)）加蓋業(yè)務(wù)用公章交業(yè)務(wù)部門。柜員啟“3102貸款歸還與核銷”交易，具體操作流程同一般貸款，打印“貸款結(jié)清/還款認(rèn)證”和“委托方收息憑證”。委托貸款利息收入中按合同規(guī)定比例屬于銀行手續(xù)費(fèi)部分的，系統(tǒng)自動(dòng)扣收手續(xù)費(fèi)，聯(lián)動(dòng)貸記“5625委托貸款業(yè)務(wù)收入”。同時(shí)歸還委托貸款利息的，利息的處理比照“”辦理。，應(yīng)按要求認(rèn)真進(jìn)行審核。注：委托貸款業(yè)務(wù)的“展期”、“ 補(bǔ)收/退回利息（手續(xù)費(fèi)）或違約金”、“ 補(bǔ)記/沖回利息”等操作比照一般貸款處理。未建立客戶信息的，柜員啟動(dòng)“6102單位客戶基本信息維護(hù)”或“6101個(gè)人客戶信息新增/查詢/更改/刪除”交易建立客戶信息。委托貸款轉(zhuǎn)入其他內(nèi)部賬戶的，如委托貸款需要轉(zhuǎn)入借款人在本行開立的存款賬戶的，手工啟動(dòng)“1102活期存款存入”交易（內(nèi)部賬號(hào)處錄入委托貸款轉(zhuǎn)入的內(nèi)部賬號(hào)），如借款人在他行開戶的，按照同城票據(jù)交換的有關(guān)規(guī)定辦理。對(duì)于自動(dòng)扣息并且成功的，經(jīng)辦行必須根據(jù)自動(dòng)扣息的金額及時(shí)辦理代理建銀投資業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)：填制“借、貸方憑證”各一聯(lián)，啟“7002傳票錄入”交易，借記“8220待清算委托建行股份業(yè)務(wù)資金”、貸記“3220待清算建銀投資委托業(yè)務(wù)資金”。系統(tǒng)進(jìn)行以下處理：（1）收取代理委托貸款利息：借記借款單位存款賬戶或其他賬戶，貸記“8970代理代收貸款利息”。，辦理代理建銀投資業(yè)務(wù)的資金劃轉(zhuǎn)：填制“借、貸方憑證”各一聯(lián)，啟“7002傳票錄入”交易，借記“8220待清算委托建行股份業(yè)務(wù)資金”、貸記“3220待清算建銀投資委托業(yè)務(wù)資金”。：代理委托貸款利息收入中按合同規(guī)定比例屬于銀行手續(xù)費(fèi)部分的，經(jīng)辦行在收取時(shí)，填制轉(zhuǎn)賬借、貸方記賬憑證各一聯(lián)，柜員啟“7002傳票入賬”處理，借記“8730代理其他應(yīng)付款”、貸記“8510代理建銀投資損益”。同時(shí)歸還委托貸款利息的，利息的處理比照“”辦理。：（1）歸還代理建銀投資委托貸款時(shí)，不得采用代理建銀投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部賬戶直接歸還代理委托貸款。，應(yīng)按要求認(rèn)真進(jìn)行審核。，且基金未在本行開戶的，需手工辦理代理建銀投資業(yè)務(wù)資金的劃轉(zhuǎn)：填制“借、貸方憑證”各一聯(lián)，啟“7002傳票錄入”交易，借記“8220待清算委托建行股份業(yè)務(wù)資金”、貸記“3220待清算建銀投資委托業(yè)務(wù)資金”。對(duì)某一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)引起的會(huì)計(jì)分錄同時(shí)涉及建行股份和建銀投資會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)通過(guò)“3220待清算建銀投資委托業(yè)務(wù)資金”、“8220待清算委托建行股份業(yè)務(wù)資金”分別配平各自的賬務(wù)。，打印貸款額度檢核表，審核打印要素后，交主管復(fù)審，如額度維護(hù)有誤，可啟動(dòng)“3301貸款額度錄入”交易，選擇“3修改”功能，相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)后，完成額度修改。“核定貸款指標(biāo)通知書”啟動(dòng)“3309貸款指標(biāo)維護(hù)”新建貸款指標(biāo)，在“核定貸款指標(biāo)通知書”上打印貸款指標(biāo)編碼，貸款額度編碼。一、業(yè)務(wù)處理流程圖二、業(yè)務(wù)處理流程說(shuō)明（一）現(xiàn)金還款，填寫一式五聯(lián)“個(gè)人貸款還款憑證”，連同現(xiàn)金交網(wǎng)點(diǎn)柜員?！皞€(gè)人貸款還款憑證”、“個(gè)人貸款結(jié)清證明”上分別加蓋“辦訖章”，“業(yè)務(wù)用公章”。“個(gè)人貸款支付憑證”并加蓋部門“業(yè)務(wù)用公章”并經(jīng)有權(quán)人簽章后，將存單、存折或國(guó)債收款憑證及“擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書”交經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)柜員收妥?！皞€(gè)人貸款支付憑證”上加蓋“辦訖章”，第二、三聯(lián)作借、貸方記賬憑證，第四、五聯(lián)連同“核定貸款指標(biāo)通知書”、“開立貸款賬戶通知書”、“擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書”、一份貸款合同和客戶身份證復(fù)印件交信貸部門，在“擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書”加蓋“業(yè)務(wù)用公章”，隨存單/存折或憑證式國(guó)債收款憑證一同放入錢箱入庫(kù)保管，一聯(lián)“擔(dān)保物、待處理抵債資產(chǎn)收妥通知書”作表外收入憑證?！皞€(gè)人貸款還款憑證”第一聯(lián)與存單/存折或憑證式國(guó)債收款憑證交客戶收?qǐng)?zhí)，“個(gè)人貸款還款憑證”第二、三聯(lián)分別作借、貸方記賬憑證，第四、五聯(lián)連同“個(gè)人貸款結(jié)清證明”交信貸部門。3. 相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)。，根據(jù)系統(tǒng)提示打印“分行轉(zhuǎn)貸開戶通知書”歸檔保管。，找印營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)貸開戶通知。并打印“提款起息通知單”。，啟動(dòng)“3206利率調(diào)整修改”交易，輸入相應(yīng)內(nèi)容?！?210分行提款還本付息日期修改”交易，錄入相關(guān)內(nèi)容。：柜員啟動(dòng)“3102貸款歸還/核銷”交易，根據(jù)劃款憑證、分行的還本付息通知等錄入相關(guān)要素后，相關(guān)柜員根據(jù)系統(tǒng)提示進(jìn)行授權(quán)成功后，打印特種轉(zhuǎn)賬借貸方憑證及“利息清單”。分行的還本付息通知作特種轉(zhuǎn)賬貸方記賬憑證的附件，借款單位劃款憑證作特種轉(zhuǎn)賬借方記賬憑證的附件?！?208付款預(yù)約打印”交易，根據(jù)還款方式輸入付款信息?！?208付款預(yù)約打印”交易，功能選擇“5確認(rèn)”，確認(rèn)該筆對(duì)外付款。，認(rèn)真審核幣種、金額、起息日等內(nèi)容?！?209臺(tái)賬打印”交易，選擇“1分行臺(tái)賬”、“2營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)臺(tái)賬”，錄入借款賬號(hào)等要素，系統(tǒng)自動(dòng)生成“報(bào)表組號(hào)”和“報(bào)表序號(hào)”。（遇節(jié)假日順延）客戶沒有按照貸款合同歸還貸款本息的次日，系統(tǒng)自動(dòng)將貸款