【正文】 規(guī)定程序審議通過：（一） 決定公司的投資計劃；（二） 批準公司的年度財務預算方案、決算方案；（三） 批準公司的利潤分配方案和虧損彌補議案；（四） 公司增加或減少注冊資本；（五） 發(fā)行公司債券；（六） 公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式；（七） 達到規(guī)定條件需由董事會審議的擔保行為；（八） 達到規(guī)定條件需由董事會審議的重大資產購買和出售；（九） 達到規(guī)定條件需由董事會表決的關聯(lián)交易；（十） 法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務事項。 第二條 除特別說明法，本制度所稱“公司”的范圍僅指*****(公司名）。第三條 本制度是公司財務管理工作的基本制度，在公司范圍內統(tǒng)一執(zhí)行，各部門參照執(zhí)行。第七條 公司以下重大財務事項需由公司總裁辦公會審議通過，其中涉及董事會權限的財務事項在總裁辦公會審議通過后需報董事會審議批準。第九條 公司應設立財務部門，配備專職財務人員，由財務部門負責人負責財務部門的全面工作。第十二 公司財務負責人的職責和權限包括：（一）按照國家財經法規(guī)和公司制度的規(guī)定監(jiān)督和審批公司的財務收支行為，對違反國家財經法規(guī)和公司財務管理制度的行為以及其他有可能損害公司經濟利益的行為，有權予以制止和糾正，制止無效的，有權提請公司按規(guī)定處理。（四）負責公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項目開發(fā)和日常經營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金使用效率。（八）具體負責建立和完善各項財務基礎工作制度，采取有效措施確保各項財務制度得到有效執(zhí)行，提高財務工作的規(guī)范化水平。第十三條 財務人員必須持證上崗，依法從事財務工作。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉崗或調動、調離手續(xù)。第十六條 公司主要會計政策和會計估計的制定和變更需經公司董事會表決通過。第十八條 公司應做好對各部門財務會計的管理和指導工作。第二十一條 公司應按照國家有關主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和報送財務會計報告。各部門應根據上級批復經營計劃制定相應的預算，并通過財務預算的編制、審批和執(zhí)行嚴格控制各部門的成本費用開支和增加各項業(yè)務收入，確保各項經營計劃和財務目標如期實現。各部門應按照公司統(tǒng)一的內容、格式、時間節(jié)點等要求編制和上報財務預算。公司應制定成本費用支出的程序和標準，按規(guī)定標準和程序支出，確保支出經過規(guī)定審核與批準程序。第三十條 財務部門應向公司領導提供編制年度成本費用預算和各期成本費用預算完成情況的財務數據。在資產的日常管理過程中涉及其他部門職責的，相關部門應予以配合。年度資金收支預算經公司管理層審批后執(zhí)行。第三十七條 未經公司總裁辦公會在其權限范圍內審議批準，公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風險投資活動。第四十條 公司應加強對現金的管理和監(jiān)督，在規(guī)定的范圍內使用現金，保證庫存現金的安全。第四十一條 公司財務部門應定期對銀行帳戶進行清理，對于長期不使用、不需用的銀行帳戶應及時注銷。臺帳中記錄的應收款項除帳面反映的應收款項外，還應包括帳上敞未結轉收入，在帳上暫時未體現為應收款項，但根據合同約定應收的銷售款及其他收入。第四十五條 由于客觀原因確實無法收回，符合公司壞帳確認條件的應收款項，公司應在取得核銷證據后及時按規(guī)定程序報總裁辦公會或董事會批準后核銷壞帳。第三節(jié) 固定資產管理第四十八條 公司應建立健全固定資產的日常管理制度，對固定資產的購建、使用、處置、保管和登記等基礎工作實行規(guī)范化管理，確保固定資產的安全和有效使用。保證公司合理使用和保管各項固定資產，保證固定資產完好無損，數量不缺，每年至少對固定資產進行一次維護和清理盤點，提高使用經濟效益。固定資產投資需按規(guī)定的權限和程序審批執(zhí)行第五十三條 財務部門按相關法律法規(guī)以及公司的規(guī)定計提固定資產折舊。 第五十六條 嚴格執(zhí)行無形資產投資預算，對于預算內無形資產投資項目，應嚴格按照預算執(zhí)行制度辦理相關手續(xù)；對于超預算或預算外無形資產投資項目，按規(guī)定審批后再辦理相關手續(xù)。無形資產采購合同協(xié)議的簽訂應遵循合同協(xié)議管理內部控制的相關規(guī)定。 第五十九條 購入或者以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，必須取得土地使用權的有效證明文件。依據國家有關規(guī)定，結合本公司實際情況，確定無形資產攤銷范圍、攤銷年限、攤銷方法、殘值等。檢查分析應包括定期核對無形資產明細賬與總賬，并對差異及時分析與調整。 對使用期限未滿、非正常報廢的無形資產，應由無形資產使用部門提出報廢申請，注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預計出售價值等，按規(guī)定程序審批后進行報廢清理。第六章 負債、籌資及擔保的管理第五十四條 公司妊企業(yè)債券、發(fā)行信托資金、銀行貸款等對外舉債行為需經總裁辦公會、董事會按照規(guī)定權限審批。第五十七條 公司的擔保行為需經總裁辦公會或董事會按權限審批。第五十八條 公司原則上不得將資金外借給其他單位，如確有需要應經總裁辦公會或董事會按權限審批后方可執(zhí)行。公司應就所取得的收入按國家稅收政策法規(guī)的規(guī)定，正確計算、按時交納稅金。第六十四條 公司應按《企業(yè)會計準則》和公司核算有關規(guī)定統(tǒng)一確定合理的成本核算方法和分攤方法，一經確定，不得隨意改變。在項目審批前應上報《項目可行性研究報告》以及完整可行的項目資金安排等詳細資料。第六十八條 公司財務部門必須參與公司的投資項目立項，對擬新增投資項目